{"id":16717,"date":"2022-01-18T15:06:30","date_gmt":"2022-01-18T15:06:30","guid":{"rendered":"https://www.5paisa.com/finschool/?post_type=markets\u0026#038;p=16717"},"modified":"2023-01-24T00:33:07","modified_gmt":"2023-01-23T19:03:07","slug":"asset-based-valuation","status":"publish","type":"markets","link":"https://www.5paisa.com/finschool/course/valuation-methodology-course/asset-based-valuation/","title":{"rendered":"Know About Asset Based Valuation In Detail"},"content":{"rendered":"\u003cdiv data-elementor-type=\u0022wp-post\u0022 data-elementor-id=\u002216717\u0022 class=\u0022elementor elementor-16717\u0022\u003e\u003csection class=\u0022elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-23ba90b elementor-section-full_width tab_container elementor-section-height-default elementor-section-height-default\u0022 data-id=\u002223ba90b\u0022 data-element_type=\u0022section\u0022\u003e\u003cdiv class=\u0022elementor-container 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अंतर की गणना करके सामान्य स्टॉक की वैल्यू का अनुमान लगाता है. दूसरे शब्दों में, एसेट-आधारित वैल्यूएशन दृष्टिकोण कंपनी की नेट एसेट वैल्यू की गणना करके सामान्य इक्विटी के मूल्य का अनुमान लगाता है.\u003c/p\u003e\u003cp\u003eएसेट-आधारित वैल्यूएशन दृष्टिकोण का अर्थ यह है कि कंपनी लिक्विडेटेड है, अपनी सभी एसेट बेचती है, और फिर अपनी सभी देयताओं का भुगतान करती है. सभी देयताओं का भुगतान करने के बाद शेष राशि शेयरधारकों के लिए वैल्यू होती है.\u003c/p\u003e\u003cp\u003eकंपनी की बैलेंस शीट पर कुल एसेट और कुल देयताओं के बीच अंतर शेयरधारकों की इक्विटी या इक्विटी की बुक वैल्यू को दर्शाता है. लेकिन बैलेंस शीट पर कुछ एसेट की वैल्यू ऐतिहासिक लागत (खरीदने पर लागत) पर आधारित होती है, और इन एसेट की वास्तविक मार्केट वैल्यू बहुत अलग हो सकती है. उदाहरण के लिए, कंपनी की बैलेंस शीट पर जमीन की वैल्यू, आमतौर पर ऐतिहासिक लागत पर ली जाती है, इसकी वर्तमान मार्केट वैल्यू से काफी अलग हो सकती है.\u003c/p\u003e\u003cp\u003eनतीजतन, बैलेंस शीट से सीधे लिए गए एसेट वैल्यू का उपयोग करके कंपनी की इक्विटी की वैल्यू का अनुमान लगाना एक भ्रामक अनुमान प्रदान कर सकता है. वैल्यू एस्टिमेट की सटीकता में सुधार करने के लिए, वर्तमान मार्केट वैल्यू का अनुमान इसके बजाय लगाया जा सकता है. इसके अलावा, फाइनेंशियल रिपोर्टिंग नियमों के कारण कुछ एसेट को बैलेंस शीट में शामिल नहीं किया जा सकता है.\u003c/p\u003e\u003cp\u003eउदाहरण के लिए, कुछ आंतरिक रूप से विकसित अमूर्त एसेट, जैसे ब्रांड या प्रतिष्ठा, फाइनेंशियल रिपोर्ट में सूचीबद्ध नहीं हैं. यह महत्वपूर्ण है कि एसेट-आधारित वैल्यूएशन का उपयोग करने वाले एनालिस्ट कंपनी की सभी एसेट के लिए उचित वैल्यू का अनुमान लगाते हैं, जो करना बहुत चुनौतीपूर्ण हो सकता है.\u003c/p\u003e\u003c/div\u003e\u003cdiv id=\u0027text_slider_slide02\u0027 class=\u0027sa_hover_container\u0027 data-hash=\u0027Why-Would-You-Do-Asset-Based-Valuation?\u0027 style=\u0027padding:4.9% 5%; margin:0px 0%; background-color:rgb(255, 255, 255); min-height:400px; \u0027\u003e\u003ch3 style=\u0022text-align: left\u0022\u003e\u003cstrong\u003e\u003cspan style=\u0022color: #f1566d\u0022\u003e11.2. आप एसेट बेस्ड वैल्यूएशन क्यों करेंगे?\u003c/span\u003e\u003c/strong\u003e\u003c/h3\u003e\u003cp\u003e\u003ca href=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Audit-pana.svg\u0022\u003e\u003cimg decoding=\u0022async\u0022 class=\u0022size-full wp-image-16587 aligncenter\u0022 role=\u0022img\u0022 src=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Audit-pana.svg\u0022 alt=\u0022\u0022 width=\u0022750\u0022 height=\u0022500\u0022 /\u003e\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\u003cp\u003e\u003cstrong\u003eलिक्विडेशन\u003c/strong\u003e: अगर आप किसी बिज़नेस को एक कम्पोजिट बिज़नेस के बजाय उसके एसेट्स पीस मील बेचकर लिक्विडेट कर रहे हैं, तो आप अनुमान लगाना चाहेंगे कि आपको प्रत्येक एसेट या एसेट क्लास से व्यक्तिगत रूप से क्या मिलेगा.\u003c/p\u003e\u003cp\u003e\u003cstrong\u003eलेखा मिशन:\u003c/strong\u003e जैसे-जैसे अंतर्राष्ट्रीय लेखांकन मानक \u0022उचित मूल्य\u0022 लेखांकन की ओर बदल गए हैं, लेखाकारों को बही मूल्य के बजाय अपने उचित आस्तियों को दर्शाने के लिए बैलेंस शीट को फिर से तैयार करने के लिए कहा गया है.\u003c/p\u003e\u003cp\u003e\u003cstrong\u003eपार्ट्स का योग:\u003c/strong\u003e यदि कोई बिज़नेस व्यक्तिगत विभाजन या परिसंपत्तियों से बना है, तो आप इन भागों को व्यक्तिगत रूप से दो समूहों में से एक के लिए मूल्य देना चाह सकते हैं:\u003c/p\u003e\u003cul\u003e\u003cli\u003e\u003cp\u003eसंभावित अधिग्रहणकर्ता बिज़नेस के पुनर्गठन के पूर्ववर्ती के रूप में ऐसा करना चाहते हैं.\u003c/p\u003e\u003c/li\u003e\u003cli\u003e\u003cp\u003eनिवेशक दिलचस्पी रख सकते हैं क्योंकि ऐसा बिज़नेस जो अपने पार्ट्स की राशि से कम बेच रहा है, \u0026quot;सस्ते\u0026quot; हो सकता है\u003c/p\u003e\u003c/li\u003e\u003c/ul\u003e\u003c/div\u003e\u003cdiv id=\u0027text_slider_slide03\u0027 class=\u0027sa_hover_container\u0027 data-hash=\u0027Example-of-Asset-Based-valuation-Model\u0027 style=\u0027padding:4.9% 5%; margin:0px 0%; background-color:rgb(255, 255, 255); min-height:400px; \u0027\u003e\u003ch3 style=\u0022text-align: left\u0022\u003e\u003cstrong\u003e\u003cspan style=\u0022color: #f1566d\u0022\u003e11.3 एसेट बेस्ड वैल्यूएशन मॉडल का उदाहरण\u003c/span\u003e\u003c/strong\u003e\u003c/h3\u003e\u003cp\u003e\u003ca href=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Analytics-pana.svg\u0022\u003e\u003cimg decoding=\u0022async\u0022 class=\u0022size-full wp-image-16588 aligncenter\u0022 role=\u0022img\u0022 src=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Analytics-pana.svg\u0022 alt=\u0022\u0022 width=\u0022500\u0022 height=\u0022500\u0022 srcset=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Analytics-pana.svg 150w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Analytics-pana.svg 300w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Analytics-pana.svg 1024w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Analytics-pana.svg 1536w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Analytics-pana.svg 2048w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Analytics-pana.svg 500w\u0022 sizes=\u0022(max-width: 500px) 100vw, 500px\u0022 /\u003e\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\u003cp\u003e\u0026nbsp;\u003c/p\u003e\u003cp\u003eकंपनी हम कोस्टा\u0026#39;स कॉफी शॉप नामक एक कॉफी शॉप पर नजर डालेंगे. दुर्भाग्यवश, कॉफी की दुकान कठिन समय में गिर गई है. सैम, बिज़नेस के मालिक, बिज़नेस को बेचना चाहते हैं, क्योंकि कंपनी अब लाभदायक नहीं है और बिज़नेस की भविष्य की कमाई की क्षमता बहुत सवाली है. इस बात को ध्यान में रखते हुए कि निकट भविष्य में बिज़नेस लाभदायक होने की संभावना बहुत कम है, एसेट एप्रोच विधि का उपयोग करके बिज़नेस की वैल्यू की गणना की जाएगी.\u003c/p\u003e\u003cp\u003eइस परिदृश्य में, श्री नमन नाम के एक इच्छुक बिज़नेस खरीदार को बिक्री के लिए कॉफी शॉप बिज़नेस की लिस्टिंग मिलती है. नमन देखते हैं कि बिज़नेस लाभदायक नहीं है और यह नीचे की ओर दिखाई देता है, जिसमें काफी समय तक कॉफी शॉप लाभदायक होने की कम संभावना होती है. इसलिए, नमन ने बिज़नेस के नेट एसेट वैल्यूएशन के अनुसार बिज़नेस को वैल्यू करने का फैसला किया है. नमन ने नेट एसेट की वैल्यू की गणना करने के लिए सबसे हाल ही की बैलेंस शीट का अनुरोध करने का फैसला किया है.\u003c/p\u003e\u003cp\u003eसैम के कॉफी शॉप बिज़नेस की वैल्यू की गणना करने के लिए नीचे दिए गए चरणों का पालन करना होगा:\u003c/p\u003e\u003cp\u003eचरण 1- बिज़नेस के सभी एसेट और देयताओं की लिस्टिंग\u003c/p\u003e\u003cp\u003eचरण 2-बिज़नेस की सभी एसेट और देयताओं की उचित मार्केट वैल्यू की गणना\u003c/p\u003e\u003cp\u003eचरण 3- इक्विटी वैल्यू प्राप्त करने के लिए एसेट की उचित मार्केट वैल्यू से देयताओं की उचित मार्केट वैल्यू को घटाना, जिसे बिज़नेस की नेट एसेट वैल्यू भी कहा जाता है.\u003c/p\u003e\u003cp\u003e\u003cstrong\u003eयाद रखें, इसके लिए समीकरण एसेट है - लायबिलिटी = इक्विटी\u003c/strong\u003e\u003c/p\u003e\u003ch5\u003e\u003cstrong\u003e\u003cspan style=\u0022color: #000080\u0022\u003eचरण 1\u003c/span\u003e\u003c/strong\u003e\u003c/h5\u003e\u003cp\u003e\u003cstrong\u003eविस्तृत गणना:\u003c/strong\u003e\u003c/p\u003e\u003cp\u003eसैम, बिज़नेस ओनर, सैम के अकाउंटेंट द्वारा तैयार की गई आधिकारिक बैलेंस शीट के अनुसार एसेट और लायबिलिटी की वैल्यू की लिस्ट के साथ नमन, संभावित बिज़नेस खरीदार प्रदान करता है. टेबल नीचे मिल सकती है:\u003c/p\u003e\u003cp\u003e\u003cimg loading=\u0022lazy\u0022 decoding=\u0022async\u0022 class=\u0022size-full wp-image-16504 aligncenter\u0022 src=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/tab-4.png\u0022 alt=\u0022\u0022 width=\u0022632\u0022 height=\u0022420\u0022 srcset=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/tab-4.png 632w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/tab-4-300x199.png 300w\u0022 sizes=\u0022(max-width: 632px) 100vw, 632px\u0022 /\u003e\u003c/p\u003e\u003ch5\u003e\u003cspan style=\u0022color: #000080\u0022\u003e\u003cstrong\u003eचरण 2\u003c/strong\u003e\u003c/span\u003e\u003c/h5\u003e\u003cp\u003eनमन, बिज़नेस खरीदार, अपने अकाउंटेंट को उचित मार्केट वैल्यू का पता लगाने में मदद करने के लिए सूचीबद्ध करता है, जो प्राइस एसेट ओपन मार्केट पर बेचेंगे और बकाया देयताओं पर अन्य पार्टियों के कारण होने वाली राशि है.\u003c/p\u003e\u003cp\u003eअपडेटेड टेबल नीचे मिल सकती है:\u003c/p\u003e\u003cp\u003e\u003cimg loading=\u0022lazy\u0022 decoding=\u0022async\u0022 class=\u0022size-full wp-image-16505 aligncenter\u0022 src=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/tab-5.png\u0022 alt=\u0022\u0022 width=\u0022632\u0022 height=\u0022451\u0022 srcset=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/tab-5.png 632w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/tab-5-300x214.png 300w\u0022 sizes=\u0022(max-width: 632px) 100vw, 632px\u0022 /\u003e\u003c/p\u003e\u003ch5\u003e\u003cstrong\u003e\u003cspan style=\u0022color: #000080\u0022\u003eचरण 3\u003c/span\u003e\u003c/strong\u003e\u003c/h5\u003e\u003cp\u003eनमन और उनके अकाउंटेंट इक्विटी वैल्यू पर पहुंचने के लिए एसेट की उचित मार्केट वैल्यू से देयताओं की उचित मार्केट वैल्यू को घटाते हैं, जिसे बिज़नेस की नेट एसेट वैल्यू भी कहा जाता है. ऐसा लगता है कि कॉफी शॉप बिज़नेस की एडजस्टेड नेट एसेट वैल्यू बिज़नेस की लेटेस्ट बुक वैल्यू से कम है.\u003c/p\u003e\u003cp\u003eनेट एसेट = 305000-260000\u003c/p\u003e\u003cp\u003e= ₹45000\u003c/p\u003e\u003cp\u003eजब हम बुक वैल्यू- टोटल एसेट-टोटल लायबिलिटी पर करते हैं, तो समान कैलकुलेशन\u003c/p\u003e\u003cp\u003e= 350000-270000 = ₹80000\u003c/p\u003e\u003cp\u003eहाथ में कॉफी शॉप बिज़नेस की उचित मार्केट नेट एसेट वैल्यू के साथ, नमन कोस्टा की कॉफी शॉप की खरीद पर बातचीत करने के लिए बिज़नेस ब्रोकर के साथ काम करता है. उन्हें पता है कि ओपन मार्केट पर नेट एसेट के लिए वह क्या प्राप्त कर सकता है, इसलिए उनका लक्ष्य उस वैल्यू से कम कीमत का पता लगाना है क्योंकि वह बिज़नेस खरीदने के लिए Sam के साथ बातचीत करता है.\u003c/p\u003e\u003c/div\u003e\u003cdiv id=\u0027text_slider_slide04\u0027 class=\u0027sa_hover_container\u0027 data-hash=\u0027Advantages-of-Asset-Based-Approach\u0027 style=\u0027padding:4.9% 5%; margin:0px 0%; background-color:rgb(255, 255, 255); min-height:400px; \u0027\u003e\u003ch3 style=\u0022text-align: left\u0022\u003e\u003cstrong\u003e\u003cspan style=\u0022color: #f1566d\u0022\u003eएसेट आधारित दृष्टिकोण के 11.4 लाभ\u003c/span\u003e\u003c/strong\u003e\u003c/h3\u003e\u003cp\u003e\u003ca href=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/At-the-office-amico.svg\u0022\u003e\u003cimg loading=\u0022lazy\u0022 decoding=\u0022async\u0022 class=\u0022size-full wp-image-16589 aligncenter\u0022 role=\u0022img\u0022 src=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/At-the-office-amico.svg\u0022 alt=\u0022\u0022 width=\u0022500\u0022 height=\u0022500\u0022 srcset=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/At-the-office-amico.svg 150w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/At-the-office-amico.svg 300w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/At-the-office-amico.svg 1024w, 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उपयोगी हो सकता है\u003c/p\u003e\u003c/li\u003e\u003cli\u003e\u003cp\u003eहम इक्विटी वैल्यू और एंटरप्राइज़ वैल्यू दोनों के लिए इस विधि का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन केवल तभी जब कोई इक्विटी शामिल नहीं है.\u003c/p\u003e\u003c/li\u003e\u003cli\u003e\u003cp\u003eहालांकि यह विधि मूल्यांकन के लिए एसेट और देयताओं पर विचार करती है, लेकिन यह मूल्यांकन के लिए विचार करने के लिए एसेट और देयताओं को निर्धारित करने में सुविधा प्रदान करती है. इसके अलावा, यह प्रत्येक की वैल्यू को कैसे मापना है, इसके बारे में सुविधा देता है.\u003c/p\u003e\u003c/li\u003e\u003c/ul\u003e\u003c/div\u003e\u003cdiv id=\u0027text_slider_slide05\u0027 class=\u0027sa_hover_container\u0027 data-hash=\u0027Disadvantages-of-Asset-Based-Approach\u0027 style=\u0027padding:4.9% 5%; margin:0px 0%; background-color:rgb(255, 255, 255); min-height:400px; \u0027\u003e\u003ch3 style=\u0022text-align: left\u0022\u003e\u003cstrong\u003e\u003cspan style=\u0022color: #f1566d\u0022\u003e11.5 एसेट आधारित दृष्टिकोण के नुकसान\u003c/span\u003e\u003c/strong\u003e\u003c/h3\u003e\u003cp\u003e\u003ca href=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Notebook-amico.svg\u0022\u003e\u003cimg loading=\u0022lazy\u0022 decoding=\u0022async\u0022 class=\u0022size-full wp-image-16590 aligncenter\u0022 role=\u0022img\u0022 src=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Notebook-amico.svg\u0022 alt=\u0022\u0022 width=\u0022500\u0022 height=\u0022500\u0022 srcset=\u0022https://www.5paisa.com/hindi/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Notebook-amico.svg 150w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Notebook-amico.svg 300w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Notebook-amico.svg 1024w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Notebook-amico.svg 1536w, https:/www.5paisa.com/finschool/wp-content/uploads/2022/01/Notebook-amico.svg 2048w, 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हैं.\u003c/p\u003e\u003c/li\u003e\u003cli\u003e\u003cp\u003eअमूर्त (व्यापार रहस्य) जो कंपनी मूल्य नहीं चाहती है वह भी इस दृष्टिकोण में मूल्यवान हो जाती है. ऐसी अमूर्तताओं का मूल्यांकन भी कंपनी के लिए एक चुनौती बन सकता है.\u003c/p\u003e\u003c/li\u003e\u003cli\u003e\u003cp\u003eलायबिलिटी में मार्केट वैल्यू एडजस्टमेंट करने से लायबिलिटी की वैल्यू बढ़ सकती है या कम हो सकती है. और, यह अंततः समायोजित नेट एसेट की गणना को प्रभावित करेगा.\u003c/p\u003e\u003c/li\u003e\u003c/ol\u003e\u003c/div\u003e\u003c/div\u003e\u003c/div\u003e\u003cscript type=\u0027text/javascript\u0027\u003ejQuery(document).ready(function()  {jQuery(\u0027#text_slider\u0027).owlCarousel({items  :  1,smartSpeed  :  400,autoplay  :  false,autoplayHoverPause  :  false,smartSpeed  :  400,fluidSpeed  :  400,autoplaySpeed  :  400,navSpeed  :  400,dotsSpeed  :  400,dotsEach  :  1,loop  :  false,nav  :  true,navText  :  [\u0027Previous\u0027,\u0027Next\u0027],dots  :  true,responsiveRefreshRate  :  200,slideBy  :  1,mergeFit  :  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