कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ)

EPFO (कर्मचारी भविष्य निधि संगठन) क्या है?

श्रम और रोजगार मंत्रालय ने ईपीएफओ की देखरेख की, जिसकी स्थापना 1951 में की गई थी. यह घरेलू और विदेशी कर्मचारियों दोनों के लिए इंश्योरेंस प्लान प्रदान करता है.

ईपीएफओ एक गैर-संवैधानिक संस्था है जो भारत में प्रॉविडेंट फंड को नियंत्रित और निगरानी करती है. यह वित्तीय लेन-देन और क्लाइंटल की संख्या के लिए विश्व का सबसे बड़ा सामाजिक सुरक्षा संगठन है.

EPFO के तहत ऑफर की जाने वाली स्कीम

ईपीएफओ के तहत ऑफर की जाने वाली स्कीम इस प्रकार हैं:
 

• कर्मचारी भविष्य निधि योजना 1952 (ईपीएफ)
• कर्मचारी पेंशन स्कीम 1995 (EPS)
• कर्मचारी डिपॉजिट लिंक्ड इंश्योरेंस स्कीम 1976 (EDLI)
• यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN)

ईपीएफओ के उद्देश्य

ईपीएफओ के प्राथमिक उद्देश्य नीचे दिए गए हैं:

1. प्रत्येक संगठन को ईपीएफओ द्वारा निर्धारित नियमों और विनियमों का पालन करना होगा.
2. प्रोविडेंट फंड द्वारा प्रदान की जाने वाली सर्विसेज़ को डिजिटल बनाएं और यूज़र का कुल अनुभव बेहतर बनाएं.
3. अनुपालन की आसानी को बढ़ाना और स्वैच्छिक अनुपालन को प्रोत्साहित करना.
4. इन्वेस्टर के अधिकारों की सुरक्षा करें और क्लेम सेटलमेंट अवधि को तीन दिनों तक कम करें.
5. सुनिश्चित करें कि प्रत्येक कर्मचारी के पास केवल एक कर्मचारी पीएफ खाता है और प्रत्येक खाते के लिए ऑनलाइन एक्सेस है.
6. स्वैच्छिक अनुपालन और इसके प्रोत्साहन को बढ़ावा देना.

यूएएन और ईपीएफओ पोर्टल

सभी ईपीएफ सब्सक्राइबर के पास ऑनलाइन एक्सेस है, इस प्रकार आप ईपीएफओ की आधिकारिक वेबसाइट पर जा सकते हैं और दिए गए चरणों का पालन कर सकते हैं:

1. ईपीएफओ मेंबर लॉग-इन के लिए मेंबर ई-सेवा पेज पर यूएएन नंबर दर्ज करें.
2. अब पासवर्ड दें और प्रदर्शित कैप्चा कोड लिखें
3. 'साइन-इन' पर टैप करें और EPF अकाउंट देखें

एम्प्लोयी प्रोविडेंट फंड (ईपीएफ) के लिए पात्रता

ईपीएफ पूर्ण रूप कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) है, जो भविष्य निधि योजनाओं की एक श्रेणी है. ईपीएफ स्कीम नीचे दिए गए कुछ पात्रता मानदंडों के अधीन है:

• भारत के सभी राज्य ईपीएफ योजना के प्रावधानों से लाभ उठा सकते हैं.
• रु. 15,000 तक की आय वाले वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए ईपीएफ अकाउंट रजिस्ट्रेशन अनिवार्य है. 
• ₹ 15,000 से अधिक की सेलरी वाले कर्मचारी असिस्टेंट PF कमिशनर से अप्रूवल के अधीन EPF अकाउंट के लिए रजिस्टर कर सकते हैं.
• 20 से अधिक कर्मचारियों वाले संगठनों को ईपीएफ स्कीम के लिए पंजीकरण करना होगा.
• बीस से कम कर्मचारियों वाले संगठन स्वैच्छिक रूप से ईपीएफ स्कीम में शामिल हो सकते हैं.
• कर्मचारियों को ईपीएफ प्रोग्राम के सक्रिय सदस्य बनने के बाद, इंश्योरेंस लाभ और पेंशन लाभ सहित विभिन्न प्रकार के कर्मचारी भविष्य निधि लाभ प्राप्त होने का हकदार होता है.

ईपीएफ ब्याज

ध्यान दें: फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के लिए, ईपीएफ स्कीम द्वारा प्रदान की जाने वाली प्री-फिक्स्ड ब्याज़ दर 8.15% है.

पीएफ अकाउंट में इन्वेस्टमेंट पर प्राप्त ब्याज़ टैक्स-फ्री होता है.

इस प्रकार के ब्याज का भुगतान उन कर्मचारियों के ऑपरेटिव पीएफ खातों पर किया जाता है जो सेवानिवृत्त होने वाले हैं. हालांकि, अकाउंट पर प्राप्त ब्याज़ पर ईपीएफ कर्मचारी सदस्य के टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाएगा.

ध्यान दें कि पेंशन स्कीम में योगदान की गई राशि ब्याज़ दर प्राप्त नहीं करती है. लेकिन सदस्य 58 वर्ष की आयु के बाद पेंशन के लिए पात्र हैं. 

EPF की गणना?

ईपीएफ कैलकुलेटर एक ऑनलाइन सिमुलेशन है जो रिटायरमेंट पर आपके ईपीएफ इन्वेस्टमेंट की वैल्यू को दर्शाता है. लंपसम इन्वेस्टमेंट में आपका योगदान, आपके नियोक्ता के योगदान और इन्वेस्टमेंट पर प्राप्त ब्याज़ शामिल हैं.

EPF कैलकुलेटर के लिए आपकी वर्तमान आयु, मासिक पारिश्रमिक, महंगाई भत्ता, EPF योगदान और रिटायरमेंट आयु जैसे इनपुट की आवश्यकता होती है. अगर यह उपलब्ध है तो आप वर्तमान EPF बैलेंस भी दर्ज कर सकते हैं. प्रीसेट फॉर्मूला का उपयोग करके, कैलकुलेटर ईपीएफ इन्वेस्टमेंट की भविष्य वैल्यू को रिटर्न करता है.

कैलकुलेटर का उद्देश्य कर्मचारी की फाइनेंशियल और रिटायरमेंट प्लानिंग में सहायता करना है. यह आपको वांछित रिटायरमेंट EPF फंड प्राप्त करने के लिए विभिन्न परम्यूटेशन और कॉम्बिनेशन की कोशिश करने की भी अनुमति देता है.

ईपीएफ पर ब्याज़ की गणना कैसे की जाती है?

ईपीएफ (एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड) पर ब्याज़ की गणना प्रत्येक महीने यानी 12 महीने की गणना की जाती है.

लेकिन इसे केवल फाइनेंशियल वर्ष के पिछले दिन अकाउंट में क्रेडिट किया जाता है.

आप PF ब्याज़ दर के साथ प्रति माह बंद बैलेंस को गुणा करके EPF ब्याज़ की गणना कर सकते हैं और फिर इसे 2 तक विभाजित कर सकते हैं.

ईपीएफ फॉर्म

पीएफ खाता रखने वाले कर्मचारी द्वारा ईपीएफ फॉर्म भरना होगा.

इस फंड का उपयोग रिटायरमेंट समय पर EPF राशि निकालने के लिए किया जाता है या कर्मचारी नौकरी छोड़ देता है.

ईपीएफ मनी ट्रांसफर करने की प्रक्रिया

1. ऑनलाइन अंतरण दावा पोर्टल पर जाएं और ईपीएफ सदस्य पोर्टल के रूप में उसी प्रवेश परिचय के साथ ईपीएफ अंतरण का अनुरोध करें. ऑनलाइन ट्रांसफर क्लेम शुरू करने के लिए अपनी पात्रता चेक करें.
2. अगर आप पात्र हैं, तो ऑनलाइन क्लेम सबमिट करें और अपने पिछले रोजगार का विवरण प्रदान करें. इन विवरणों में आपके पिछले और वर्तमान नियोक्ता का EPF अकाउंट नंबर, पिछले नियोक्ता से जुड़ने और उसे छोड़ने की तिथि और वर्तमान नियोक्ता से जुड़ने की तिथि शामिल हैं.
3. प्रमाणीकरण के लिए अपने वर्तमान या पिछले नियोक्ता को चुनें. पिछले नियोक्ता द्वारा प्रमाणीकरण के परिणामस्वरूप तेजी से निपटान होता है.
4. संबंधित विवरण जमा करने पर, आपको अपने रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर पर एक OTP प्राप्त होगा. आपको जारी ट्रैकिंग आईडी का उपयोग करके आवेदन को ट्रैक करें. इसके अलावा, फॉर्म का प्रिंटआउट लें और इसे आपके द्वारा अटेस्टेशन के लिए चुने गए नियोक्ता को सबमिट करें.
5. ईपीएफ प्राधिकारी ऑनलाइन अंतरण प्रक्रिया के साथ अंतरण आरंभ से लूप में हैं. मैनुअल प्रोसेस में, आपको फॉर्म 13 पूरा करना होगा और इसे नियोक्ता को सबमिट करना होगा.
6. नियोक्ता ईपीएफ प्राधिकारियों को फॉर्म प्रस्तुत करने में काफी समय ले सकता है. ईपीएफओ प्रक्रिया के दौरान विलंब (यदि कोई हो) के बारे में अजान है. ऑनलाइन ट्रांसफर के साथ, ईपीएफओ मध्यस्थ के रूप में कार्य करता है और नियोक्ताओं पर समय पर साइन ऑफ करने के लिए अधिक जवाबदेही डालता है.
    

ईपीएफ लाभ

ईपीएफ एक कल्याणकारी योजना है जो कर्मचारियों के बीच वित्तीय योजना और बचत की आदत को शामिल करती है. ईपीएफ के कुछ लाभ इस प्रकार हैं:
 

1. ईपीएफ कर्मचारियों को एमरजेंसी के मामले में एडवांस लेने या निकासी करने की अनुमति देता है.
2. किसी सदस्य की मृत्यु होने पर, पीएफ राशि नॉमिनी या कानूनी वारिस को देय होती है.
3. ईपीएफ नियोक्ता को पीएफ में योगदान करने के लिए प्रोत्साहित करता है. यह कर्मचारी के पेंशन में योगदान को भी बढ़ावा देता है. इसलिए, यह कर्मचारी के रिटायरमेंट के बाद के फाइनेंस को सुरक्षित करने में मदद करता है.
4. सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि भविष्य निधि में कोई भी योगदान नियोक्ता और कर्मचारी के लिए आयकर के तहत कटौती है. इसके अलावा, प्रोविडेंट फंड इन्वेस्टमेंट पर ब्याज़ को टैक्स से छूट दी जाती है.
5. कर्मचारी पीएफ निवेश पर आकर्षक ब्याज दर अर्जित करते हैं. PF में इन्वेस्टमेंट वर्चुअली जोखिम-मुक्त है.
6. ईडीएलआई स्कीम के तहत, कर्मचारी सर्विस में मौत के मामले में लाइफ इंश्योरेंस के लिए पात्र हैं.
7. अंत में, ईपीएफओ बिना किसी एक्जिट लोड या कुल इन्वेस्टमेंट वैल्यू पर प्रभाव के रोजगार में किसी भी बदलाव के मामले में ट्रांसफर करने की अनुमति देता है.

ईपीएफ निकासी प्रक्रिया

ऑनलाइन निकासी की प्रक्रिया:

1. EPF ऑनलाइन निकालने के लिए, इन चरणों का पालन करें:
2. UAN मेंबर ई-सेवा पोर्टल में लॉग-इन करें
3. 'ऑनलाइन सर्विसेज़' का उल्लेख करने वाला टैब चुनें और 'क्लेम (फॉर्म-31, 19 और 10C) पर टैप करें'
4. स्क्रीन पर सदस्य का विवरण प्रदर्शित करें
5. ईपीएफ खाते के साथ पंजीकृत बैंक खाता संख्या दर्ज करें और 'सत्यापित करें' चुनें'

ऑफलाइन निकासी की प्रक्रिया:

1. क्या आप PF को ऑफलाइन निकालना चाहते हैं? आपको संबंधित ईपीएफओ कार्यालय में जाना होगा. विधिवत भरा हुआ सबमिट करें
2. संयुक्त दावा फॉर्म. ध्यान दें कि दो प्रकार के कम्पोजिट क्लेम फॉर्म नॉन-आधार और आधार हैं.
    

ईपीएफ टैक्स नियम

ईपीएफ के ब्याज और डिपॉजिट को टैक्स से 2020 तक छूट दी गई थी. लेकिन बजट 2021 के बाद, सरकार द्वारा नए नियमों की घोषणा की गई थी जिसने एक वित्तीय वर्ष में VPF और EPF में डिपॉजिट ₹2.5 लाख से अधिक होने पर FY22 शुरू किया.

इसलिए अगर आपने 6 वर्ष पूरे होने से पहले पैसे निकालने का फैसला किया है, तो आपको EPF के लिए टैक्स लगाया जाएगा.
नीचे सेक्शन 80सी इनकम टैक्स एक्ट का, ईपीएफ में योगदान वार्षिक रूप से रु. 1.5 लाख तक टैक्स कटौती योग्य है.

2.5 लाख से अधिक की अर्जित ब्याज़ पर टैक्स लगता है. अगर अकाउंट में कोई योगदान नहीं किया जाता है, तो ब्याज़ घटक को फाइनेंशियल वर्ष में रु. 5 लाख डिपॉजिट तक छूट दी जाती है. इसलिए, केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड या सीबीडीटी ने पहले ही कहा है कि दोनों अलग पीएफ अकाउंट को बनाए रखने की आवश्यकता है.

शिकायत के लिए ईपीएफओ जानकारी

जो कर्मचारी शिकायत रजिस्टर करना चाहते हैं, उन्हें ईपीएफओ की सदस्य साइट का उपयोग करना होगा, जहां वे शिकायत रजिस्ट्रेशन फॉर्म भर सकते हैं और शिकायत कर सकते हैं. ध्यान दें कि कर्मचारी अपने निकासी, अकाउंट ट्रांसफर, पीएफ सेटलमेंट और पेंशन सेटलमेंट के बारे में अक्सर शिकायतें दर्ज करते हैं. ईपीएफ शिकायत रजिस्ट्रेशन प्राप्त करने के लिए, आपको नीचे दिए गए पॉइंट का पालन करना होगा:
 

1. https://epfigms.gov.in/ पर जाएं और ईपीएफओ शिकायत की वेबसाइट एक्सेस करें
2. इसके शीर्ष पट्टी पर, आपको 'शिकायत दर्ज करें' पर टैप करना होगा.'
3. इसके बाद, रजिस्ट्रेशन फॉर्म दिखाया जाता है
4. आपको फॉर्म भरना होगा
5. अब, वर्तमान स्थिति दर्ज करें (अर्थात नियोक्ता, कर्मचारी या ईपीएस पेंशनर.)
6. इसके बाद, आपको PF अकाउंट नंबर भरना होगा.
7. अब, क्षेत्रीय ईपीएफ कार्यालय का पता दर्ज करने का समय है
8. बिज़नेस का नाम और एड्रेस दर्ज करें
9. अपना नाम, ज़िप कोड, एड्रेस, फोन नंबर, देश, ईमेल एड्रेस और अन्य विवरण दर्ज करें.
10. अब, आप शिकायत दर्ज कर सकते हैं,
11. लेटर अपलोड करें, दिया गया कैप्चा दर्ज करें, और फिर रजिस्ट्रेशन पूरा करें