भारत में इनकम टैक्स के लिए गाइड

भारत में, इनकम टैक्स सरकार द्वारा विभिन्न कार्यों को फंड देने के लक्ष्य के साथ लगाया जाता है. प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर दो प्रमुख प्रकार के टैक्स हैं. पहली श्रेणी में इनकम टैक्स शामिल है. और अप्रत्यक्ष करों में वैट, उत्पाद शुल्क, सेवा कर और वस्तुओं और सेवा कर (जीएसटी) शामिल हैं. सरकारी सेवाओं को फंड करने के अलावा, एकत्रित कर राजकोषीय स्थिरता के रूप में कार्य करते हैं, यह सुनिश्चित करते हैं कि आबादी में पैसे काफी अच्छे से वितरित किए जाएं. भारतीय आयकर प्रणाली कई घटकों से बनी है.

इनकम टैक्स के प्रकार

इनकम टैक्स को तीन प्रकार में विभाजित किया जाता है, इसके आधार पर किसका भुगतान किया जाता है और जब इसे भुगतान किया जाता है, जैसे:

1)स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS)

TDS किसी भी प्रकार के इनकम टैक्स को दर्शाता है जो किसी दूसरे व्यक्ति द्वारा करदाता की ओर से काटा जाता है और भुगतान किया जाता है (जो करदाता के आय का स्रोत बनाता है). यह टैक्स आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा इस्तेमाल किया जाने वाला मापन उपकरण है जिसका सत्यापन करने के लिए कि टैक्स समय पर भुगतान किए जाते हैं.

2) अग्रिम कर

पेशेवरों और व्यापारियों को राजकोषीय वर्ष के दौरान चार किश्तों में इनकम टैक्स का भुगतान करना होगा. इन भुगतानों के लिए एडवांस टैक्स शब्द है. विभिन्न टैक्स का भुगतान करने के लिए विशिष्ट समयसीमाएं हैं, जैसे: 

a} 15 जून से पहले या उससे पहले विज्ञापन का 15 प्रतिशत

b} 45 प्रतिशत विज्ञापन 15 सितंबर से पहले या उस पर होता है. 

c} 75 प्रतिशत विज्ञापन 15 दिसंबर को या उससे पहले होता है. 

d} 100 प्रतिशत विज्ञापन 15 मार्च से पहले या उस पर.

3) स्व-मूल्यांकन कर

 स्व-मूल्यांकन कर का अर्थ टैक्सदाता द्वारा TDS और एडवांस टैक्स की कटौती के बाद अपनी गणना की गई आय पर भुगतान किए गए किसी भी बैलेंस टैक्स से है.

आय का स्रोत

अगर भारतीय इनकम टैक्स कानूनों के अनुसार यह निम्नलिखित स्रोतों से आता है, तो भारत में आय पर टैक्स लगता है:

• वेतन
• घर से किराए का राजस्व
• किसी पेशे या व्यवसाय से लाभ और लाभ
• पूंजी में लाभ
• आय के अन्य स्रोत 

इन सभी स्रोतों की कुल आय इनकम टैक्स एक्ट के प्रावधानों के अनुसार निर्धारित की जाती है. इनकम टैक्स स्लैब दरें टैक्स दरें हैं जो किसी व्यक्ति की आय के आधार पर अलग-अलग होती हैं. प्रत्येक वर्ष, बजट प्रक्रिया के दौरान, ये इनकम टैक्स दरें अपडेट की जाती हैं.

कुछ आमतौर पर इस्तेमाल की जाने वाली शर्तें

1. पिछला वर्ष

पिछला वर्ष, जिसे फाइनेंशियल वर्ष या आपका टैक्स वर्ष भी कहा जाता है, 12-महीने की अवधि है जो अप्रैल 1 को शुरू होती है और अगले वर्ष के मार्च 31 को समाप्त होती है. आपका टैक्स वर्ष मार्च 31 को समाप्त होता है, चाहे आपने अपना काम शुरू किया हो और एक नया टैक्स वर्ष 1 अप्रैल को शुरू होता है. इसके परिणामस्वरूप, प्रत्येक राजकोषीय वर्ष के लिए अपने टैक्स की योजना बनाना महत्वपूर्ण है.

2. निर्धारण वर्ष / मूल्यांकन वर्ष

यह एक शब्द है जब टैक्स तैयार होने की बात आती है तो आपको बहुत कुछ सुनी जाएगी. यह उस राजकोषीय वर्ष के बाद है जिसमें आप 'मूल्यांकन' करेंगे और अपना पिछले वर्ष का रिटर्न फाइल करेंगे. मूल्यांकन वर्ष वह वर्ष है जिसमें आप अपना पूर्व वर्ष का टैक्स रिटर्न फाइल करेंगे.

कटौतियां व्यक्ति की सकल आय को कम करती हैं. इनकम टैक्स विभाग आपको आपकी आय से कटौती करने की अनुमति देता है ताकि आपका टैक्स बिल कम हो सके.

आय के सभी प्रमुखों का योग = सकल आय

कर योग्य आय = सकल आय – कटौती

यह आमतौर पर माना जाता है कि जितना अधिक आप कटौतियों का उपयोग करते हैं, उतना ही इनकम टैक्स होगा.

इनकम टैक्स स्लैब

व्यक्तियों को अपनी कमाई के आधार पर इनकम टैक्स का भुगतान करना होगा. जितनी अधिक आय, उतनी अधिक टैक्स. आमतौर पर बोलते हुए, तीन प्रकार के करदाता होते हैं:

1)निवासी और अनिवासी (60 वर्ष से कम आयु)

2) वरिष्ठ नागरिक (60 वर्ष से अधिक लेकिन 80 वर्ष से कम)

 3)65 वर्ष से अधिक आयु वाले निवासी (80 वर्ष से अधिक आयु).

इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन फाइल करने का सबसे अच्छा तरीका क्या है?

टैक्स फाइलिंग अब ऑनलाइन किया गया है, जिससे आप अपने टैक्स को तेज़ी से और आसानी से फाइल कर सकें. आपके टैक्स ऑनलाइन फाइल करने के चरण इस प्रकार हैं:

1) इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की वेबसाइट, https://www.incometaxindiaefiling.gov.in/home पर टैक्सपेयर के रूप में रजिस्टर करें.

2) रजिस्टर करने के बाद, अपने अकाउंट में जाएं और डाउनलोड करने के लिए संबंधित ITR चुनें. 

3) अपनी कमाई, कटौती और छूट के बारे में जानकारी के साथ ITR भरें.

4)पूरी हुई ITR ऑनलाइन सबमिट करने और इसे वेरिफाई करने के बाद आपकी इनकम टैक्स फाइलिंग पूरी हो जाएगी.

कर दाखिल करने का विषय संभावित कटौती विधियों के उचित ज्ञान के बिना कठोर हो सकता है, लेकिन एक बार जब आप इस प्रक्रिया से परिचित हो जाते हैं, तो आप बहुत सारा पैसा बचाते हैं, टैक्स रिटर्न स्मार्ट रूप से सबमिट करते हैं और अपनी आय और खर्चों को सुचारू रूप से मैनेज करते हैं.