भारत में, इनकम टैक्स सरकार द्वारा विभिन्न कार्यों को फंड करने के लक्ष्य से लगाया जाता है. प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर दो मुख्य प्रकार के कर हैं. इनकम टैक्स को पहली कैटेगरी में शामिल किया जाता है. और अप्रत्यक्ष करों में वैट, आबकारी, सेवा कर और वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) शामिल हैं. सरकारी सेवाओं के वित्तपोषण के अलावा, एकत्रित कर राजकोषीय स्थिरता के रूप में कार्य करते हैं, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि धन जनसंख्या में उचित रूप से वितरित किया जाता है. भारतीय आयकर प्रणाली कई घटकों से बना है.
इनकम टैक्स के प्रकार
इनकम टैक्स को तीन प्रकार में विभाजित किया जाता है, इस आधार पर कि इसे कौन भुगतान करता है और जब इसका भुगतान किया जाता है, जैसे:
1)स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS)
TDS किसी भी प्रकार का इनकम टैक्स है जो किसी दूसरे व्यक्ति द्वारा टैक्सपेयर की ओर से काटा जाता है और भुगतान किया जाता है (जो टैक्सपेयर की आय का स्रोत बनाता है). यह टैक्स इंटरनल रेवेन्यू सर्विस द्वारा इस्तेमाल किया जाने वाला एक मापन टूल है, ताकि यह सत्यापित किया जा सके कि टैक्स समय पर भुगतान किए जाते हैं.
2) एडवांस टैक्स
प्रोफेशनल और बिज़नेसमैन को वित्तीय वर्ष के दौरान चार किश्तों में इनकम टैक्स का भुगतान करना होगा. इन भुगतानों के लिए एडवांस टैक्स टर्म है. विभिन्न टैक्स का भुगतान करने के लिए विशिष्ट समय-सीमा है, जैसे:
a} 15 जून से पहले या उससे पहले 15 प्रतिशत विज्ञापन
b} 45 प्रतिशत विज्ञापन 15 सितंबर या उससे पहले होता है.
c} 75 प्रतिशत विज्ञापन 15 दिसंबर या उससे पहले होता है.
d} 15 मार्च से पहले या उससे पहले 100 प्रतिशत विज्ञापन.
3) सेल्फ-असेसमेंट टैक्स
सेल्फ-असेसमेंट टैक्स का अर्थ है टैक्सपेयर द्वारा TDS और एडवांस टैक्स काटने के बाद अपनी गणना की गई आय पर भुगतान किए गए किसी भी बैलेंस टैक्स.
आय का स्रोत
भारतीय इनकम टैक्स कानूनों के अनुसार, अगर यह निम्नलिखित स्रोतों से आता है, तो भारत में आय पर टैक्स लगता है:
- वेतन
- घर से रेंटल रेवेन्यू
- किसी पेशे या बिज़नेस से लाभ और लाभ
- पूंजी में लाभ
- आय के अन्य स्रोत
इन सभी स्रोतों से कुल आय इनकम टैक्स एक्ट के प्रावधानों के अनुसार निर्धारित की जाती है. इनकम टैक्स स्लैब की दरें टैक्स दरें होती हैं, जो किसी व्यक्ति की आय के आधार पर अलग-अलग होती हैं. हर साल, बजट प्रोसेस के दौरान, ये इनकम टैक्स दरें अपडेट की जाती हैं.
आमतौर पर उपयोग किए जाने वाले कुछ शब्द
- पिछला वर्ष
पिछले वर्ष, जिसे फाइनेंशियल वर्ष या आपका टैक्स वर्ष भी कहा जाता है, एक 12-महीने की अवधि है जो 1 अप्रैल को शुरू होती है और अगले वर्ष के 31 मार्च को समाप्त होती है. आपका टैक्स वर्ष 31 मार्च को समाप्त हो जाता है, चाहे आप अपनी नौकरी शुरू करते हों, और एक नया टैक्स वर्ष 1 अप्रैल से शुरू होता है. इसके परिणामस्वरूप, हर वित्तीय वर्ष के लिए अपने टैक्स की योजना बनाना महत्वपूर्ण है.
- मूल्यांकन वर्ष
यह एक शब्द है जो आपको टैक्स तैयार करने की बात आती है, तो बहुत कुछ सुना जाएगा. यह पहले के वर्ष के बाद वित्तीय वर्ष है जिसमें आप 'मूल्यांकन' करेंगे और अपना पिछले वर्ष का रिटर्न फाइल करेंगे. मूल्यांकन वर्ष वह वर्ष है जिसमें आप अपने पिछले वर्ष का टैक्स रिटर्न फाइल करेंगे.
कटौतियां आपकी सकल आय को कम करती हैं. ये वह राशि हैं जो इनकम टैक्स डिपार्टमेंट आपको अपने टैक्स बिल को कम करने के लिए अपनी इनकम से कटौती करने की अनुमति देता है.
आय के सभी प्रमुखों का योग = सकल आय
टैक्स योग्य आय = सकल आय - कटौतियां
आमतौर पर यह माना जाता है कि आप कम इनकम टैक्स की अनुमति वाली कटौतियों का उपयोग करते हैं.
इनकम टैक्स स्लैब
व्यक्तियों को अपनी आय के आधार पर इनकम टैक्स का भुगतान करना होगा. अधिक आय, अधिक टैक्स. आमतौर पर, तीन प्रकार के टैक्सपेयर होते हैं:
1)निवासी और अनिवासी (60 वर्ष से कम आयु)
2) सीनियर सिटीज़न (60 और उससे अधिक लेकिन 80 वर्ष से कम आयु के)
3)65 वर्ष से अधिक आयु के निवासी (80 वर्ष से अधिक आयु).
इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन फाइल करने का सबसे अच्छा तरीका क्या है?
टैक्स फाइलिंग अब ऑनलाइन की गई है, जिससे आप अपने टैक्स को तेज़ी से और आसानी से फाइल कर सकते हैं. अपने टैक्स को ऑनलाइन फाइल करने के चरण इस प्रकार हैं:
1) इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की वेबसाइट, https://www.incometaxindiaefiling.gov.in/home पर टैक्सपेयर के रूप में रजिस्टर करें.
2) रजिस्टर करने के बाद, अपने अकाउंट में जाएं और डाउनलोड करने के लिए संबंधित ITR चुनें.
3) अपनी आय, कटौती और छूट के बारे में जानकारी के साथ आईटीआर भरें.
4)आईटीआर ऑनलाइन सबमिट करने और इसे वेरिफाई करने के बाद आपकी इनकम टैक्स फाइलिंग पूरी हो जाएगी.
टैक्स फाइल करने का विषय संभावित कटौती विधियों के उचित ज्ञान के बिना कठिन हो सकता है, लेकिन एक बार जब आप प्रोसेस से परिचित हो जाते हैं, तो आप बहुत सारा पैसा बचाते हैं, टैक्स रिटर्न स्मार्ट रूप से सबमिट करते हैं और अपनी आय और खर्चों को समझदारी से मैनेज करते हैं.
