बैलेंस शीट रेशियो

बैलेंस शीट का विश्लेषण करना है?

एक आवश्यक फाइनेंशियल स्टेटमेंट, जो कंपनी के फाइनेंस का तुरंत ओवरव्यू देता है, बैलेंस शीट है. एनालिस्ट के लिए, बैलेंस शीट का विश्लेषण करने के संदर्भ और महत्व को जानना बहुत महत्वपूर्ण है. बैलेंस शीट को दो कॉलम में विभाजित किया जाता है, जिनमें से प्रत्येक शून्य का नेट प्रदान करने के लिए अन्य को बैलेंस करता है. किसी कंपनी की आइटमाइज़्ड एसेट को बाईं ओर सूचीबद्ध किया जाता है, जिसे लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म एसेट में विभाजित किया जाता है.

कंपनी के लिए देयताएं और शेयरधारकों की इक्विटी सही पक्ष पर स्थित हैं, जिसे लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म इक्विटी में भी विभाजित किया जाता है. जब देनदारियों से एसेट की कटौती की जाती है, तो इक्विटी क्या रहती है.

बैलेंस शीट रेशियो?

हम बैलेंस शीट में डेटा का आकलन करने के लिए उपयोग किए जाने वाले कई तरीकों के बारे में अभी जान सकते हैं कि हम बैलेंस शीट क्या है और इसे कैसे बनाया जाता है. फाइनेंशियल रेशियो का विश्लेषण प्राथमिक विधि है.

बिज़नेस के संचालन पर प्रकाश डालने के लिए फाइनेंशियल रेशियो एनालिसिस में फॉर्मूला का उपयोग किया जाता है. डेट-टू-इक्विटी (D/E) रेशियो जैसे फाइनेंशियल रेशियो, बैलेंस शीट के लिए कंपनी की फाइनेंशियल स्थिति और ऑपरेशनल दक्षता के बारे में ठोस समझ दे सकते हैं. यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कुछ रेशियो के लिए एक से अधिक फाइनेंशियल स्टेटमेंट, जैसे बैलेंस शीट और इनकम स्टेटमेंट से डेटा की आवश्यकता होगी.

बैलेंस शीट का विश्लेषण कैसे करें?

बैलेंस शीट पर दो मुख्य डिवीज़न हैं. कंपनी के दायित्व और शेयरधारकों की इक्विटी उनके अधिकार के लिए एसेट से नीचे हैं, जबकि एसेट शीर्ष पर या बाएं पर हैं. जब एसेट की वैल्यू देनदारियों और शेयरधारकों की इक्विटी के बराबर होती है, तो बैलेंस शीट हमेशा बैलेंस में होती है.

चालू खाता कैसे है, इसके अनुसार बैलेंस शीट के एसेट और लायबिलिटी के हिस्सों की व्यवस्था प्रत्येक सेक्शन के भीतर की जाती है. नतीजतन, एसेट साइड पर अकाउंट को अक्सर सबसे लिक्विड से कम लिक्विड तक रैंक किया जाता है. देयताओं के लिए लेखाकारी में अल्पकालिक उधार और अन्य प्रतिबद्धताओं की व्यवस्था अल्पावधि से लंबे समय तक की होती है.

किसी बिज़नेस की बैलेंस शीट, जिसे आमतौर पर "फाइनेंशियल स्थिति का स्टेटमेंट" कहा जाता है, कंपनी की एसेट, देयताओं और इक्विटी (नेट वर्थ) की सूची देता है. इनकम स्टेटमेंट, कैश फ्लो स्टेटमेंट और बैलेंस शीट, किसी भी कंपनी के फाइनेंशियल स्टेटमेंट की संयुक्त फॉर्म फाउंडेशन.

बैलेंस शीट के रूप को समझना, एक को कैसे पढ़ना है, और बैलेंस शीट विश्लेषण के फंडामेंटल को समझना महत्वपूर्ण है कि क्या आप कॉर्पोरेट शेयरधारक हैं या संभावित निवेश हैं.

बैलेंस शीट रेशियो?

कंपनी के परिणामों की मात्रा में व्याख्या करने के लिए, बैलेंस शीट रेशियो का उपयोग बैलेंस शीट पर दो आइटम की तुलना करने या बैलेंस शीट आइटम का विश्लेषण करने के लिए किया जाता है. यह बैलेंस शीट का विश्लेषण करने का एक हिस्सा है. फाइनेंशियल रेशियो, जैसे डेट टू इक्विटी रेशियो, लिक्विडिटी रेशियो, जैसे कैश रेशियो, वर्तमान रेशियो और तेज़ रेशियो और एफिशिएंसी रेशियो, जैसे अकाउंट रिसीवेबल टर्नओवर, देय अकाउंट टर्नओवर और इन्वेंटरी टर्नओवर रेशियो इन रेशियो के उदाहरण हैं.

रेशियो एनालिसिस फॉर्मूला?

बैलेंस शीट को समझने के बाद, रेशियो एनालिसिस के बारे में जानने का समय आ गया है. अपनी कंपनी के फाइनेंशियल हेल्थ के बारे में अधिक जानने के लिए, हम बैलेंस शीट रेशियो का उपयोग करते हैं. आप अपनी बैलेंस शीट से बैलेंस शीट रेशियो और डेटा का उपयोग करके अपनी फाइनेंशियल स्थिति का मूल्यांकन कर सकते हैं. बैलेंस शीट रेशियो की जांच करके और उसका उपयोग करके, आप अपनी कंपनी के बारे में अधिक जान सकते हैं.

रेशियो एनालिसिस का परिचय:

निम्नलिखित में केवल कुछ प्रतिनिधि महत्वपूर्ण बैलेंस शीट रेशियो दिए गए हैं:

• वर्तमान अनुपात
• रैपिड रेशियो
• वर्किंग मनी
• डेट टू इक्विटी का अनुपात
• सॉल्यूशन रेशियो

बैलेंस शीट रेशियो क्या है?

बैलेंस शीट एनालिसिस रेशियो को समझने के बाद, और बैलेंस शीट का विश्लेषण कैसे करें, यह रेशियो एनालिसिस के सभी फॉर्मूला को समझने का समय है:

पैसे का उपयोग करना

कंपनी की कुल वर्तमान एसेट से पूरी वर्तमान देयताओं को काटने के बाद शेष राशि को कार्यशील पूंजी कहा जाता है. कैश और एसेट जो एक वर्ष के भीतर कैश जनरेट करने की उम्मीद करते हैं, उन्हें अधिकांश सेक्टर में वर्तमान एसेट में शामिल किया जाता है. वर्तमान देयताएं ऐसे कर्ज़ हैं जो निकट भविष्य में देय होते हैं.)

कार्यशील पूंजी की गणना का फॉर्मूला इस प्रकार है:

मौजूदा परिसंपत्तियां - वर्तमान देयताएं = कार्यशील पूंजी

वास्तविक अनुपात

कंपनी की वर्तमान एसेट की पूरी राशि को अपनी वर्तमान देयताओं की कुल राशि से विभाजित किया जाता है, जिसे कार्यशील पूंजी अनुपात भी कहा जाता है. वर्तमान अनुपात को इस प्रकार फॉर्मूला के रूप में व्यक्त किया जाता है:

वर्तमान अनुपात वर्तमान देयताओं/वर्तमान एसेट के बराबर है.

आमतौर पर, कॉर्पोरेशन अपनी वर्तमान देयताओं का भुगतान करने में सक्षम होने की संभावना अधिक होती है, जब वे वर्तमान देनदारियों के लिए वर्तमान एसेट का उच्च अनुपात बन जाते हैं.

(एसिड टेस्ट) क्विक रेशियो

एसिड टेस्ट रेशियो तेज़ रेशियो के लिए एक और नाम है. कंपनी की इन्वेंटरी और प्री-पेड खर्चों को छोड़ने के कारण, तेज़ रेशियो वर्तमान रेशियो से अधिक सावधानीपूर्वक होता है. इन्वेंटरी और प्री-पेड खर्च (तुरंत कैश में नहीं बदला जा सकता, यह अनुमानित है.)

इसलिए, कंपनी की वर्तमान देयताओं की पूरी राशि केवल कंपनी के "त्वरित" एसेट की राशि से विभाजित की जाती है, जिसमें कैश, कैश इक्विवेलेंट, शॉर्ट-टर्म इन्वेस्टमेंट और प्राप्त अकाउंट शामिल हैं. फास्ट रेशियो को कंपनी की इन्वेंटरी (निर्माता, मर्चेंट और डिस्ट्रीब्यूटर) वाली कंपनियों के लिए देय होने पर अपने क़र्ज़ का भुगतान करने की क्षमता का एक मजबूत माप माना जाता है.

डेट टू इक्विटी का अनुपात

डेट टू इक्विटी रेशियो, किसी संगठन की कुल देयताओं की तुलना उसके मालिकों के कुल इक्विटी से करता है. कंपनी की कुल देयताओं को अपने कुल स्टॉकहोल्डर इक्विटी से विभाजित करके, डेट टू इक्विटी रेशियो निर्धारित किया जाता है.

कुल एसेट में कुल डेट

फाइनेंशियल लीवरेज को डेट टू टोटल एसेट रेशियो द्वारा भी दिखाया जाता है. यह रेशियो किसी कंपनी की एसेट के अनुपात को दर्शाता है, जिसे डेट या क्रेडिटर द्वारा फाइनेंस किया गया था. बिज़नेस के मालिक बैलेंस में योगदान देते हैं. कम डेट-टू-एसेट रेशियो आमतौर पर बेहतर होता है क्योंकि यह माना जाता है कि कम जोखिम वाले डेट में कम जोखिम होता है.