बॅलन्स शीटचे विश्लेषण?
कंपनीच्या फायनान्सचा त्वरित आढावा देणारे आवश्यक फायनान्शियल स्टेटमेंट म्हणजे बॅलन्स शीट. विश्लेषकासाठी, बॅलन्स शीटचे विश्लेषण करण्याचा संदर्भ आणि महत्त्व जाणून घेणे खूपच महत्त्वाचे आहे. बॅलन्स शीट दोन कॉलममध्ये विभाजित केली जाते, ज्यापैकी प्रत्येक शून्य नेट प्रदान करण्यासाठी इतर बॅलन्स करते. कंपनीच्या आयटमाईज्ड ॲसेट्स डाव्या बाजूला सूचीबद्ध आहेत, ज्याला दीर्घकालीन आणि अल्पकालीन ॲसेट्समध्ये विभाजित केले जाते.
कंपनीसाठी दायित्व आणि शेअरहोल्डर्स इक्विटी योग्य बाजूला स्थित आहेत, जे दीर्घकालीन आणि अल्पकालीन इक्विटीमध्येही विभाजित केले जाते. जेव्हा दायित्वांमधून ॲसेट कपात केली जाते, तेव्हा इक्विटी म्हणजे काय राहते.
बॅलन्स शीट गुणोत्तर?
बॅलन्स शीटमध्ये डाटाचे मूल्यांकन करण्यासाठी वापरल्या जाणार्या अनेक पद्धतींचा आम्ही आता शोध घेऊ शकतो की बॅलन्स शीट काय आहे आणि ती कशी बनवली आहे याची आम्हाला चांगली माहिती आहे. फायनान्शियल रेशिओचे विश्लेषण ही प्राथमिक पद्धत आहे.
बिझनेसच्या ऑपरेशन्सवर प्रकाश टाकण्यासाठी फायनान्शियल रेशिओ ॲनालिसिसमध्ये फॉर्म्युलाचा वापर केला जातो. डेब्ट-टू-इक्विटी (डी/ई) रेशिओ सारखे फायनान्शियल रेशिओ, बॅलन्स शीटसाठी कंपनीच्या फायनान्शियल परिस्थिती आणि ऑपरेशनल कार्यक्षमतेची ठोस समज देऊ शकतात. हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की काही रेशिओसाठी बॅलन्स शीट आणि इन्कम स्टेटमेंट सारख्या एकापेक्षा जास्त फायनान्शियल स्टेटमेंटमधून डाटाची आवश्यकता असेल.
बॅलन्स शीटचे विश्लेषण कसे करावे?
बॅलन्स शीटवर दोन मुख्य विभाग आहेत. कंपनीचे दायित्व आणि शेअरहोल्डर्स इक्विटी हे त्यांच्या उजव्या मालमत्तेखाली आहेत, तर मालमत्ता शीर्षस्थानी किंवा डावीकडे आहेत. जेव्हा ॲसेट्सचे मूल्य दायित्वांची रक्कम आणि शेअरहोल्डर्सच्या इक्विटीच्या समान असते, तेव्हा बॅलन्स शीट नेहमीच बॅलन्समध्ये असते.
करंट अकाउंट कसे आहे यानुसार प्रत्येक सेक्शनमध्ये बॅलन्स शीटचे ॲसेट आणि लायबिलिटी भाग व्यवस्थित केले जातात. परिणामी, ॲसेट साईडवरील अकाउंट अनेकदा सर्वात लिक्विड ते किमान लिक्विड वर रँक केले जातात. दायित्वांच्या बाजूने अकाउंटिंगमध्ये अल्पकालीन ते दीर्घकालीन कर्ज आणि इतर वचनबद्धतेची व्यवस्था केली जाते.
बिझनेसची बॅलन्स शीट, ज्याला सामान्यपणे "फायनान्शियल स्थितीचे स्टेटमेंट" म्हणून संदर्भित केले जाते, कंपनीची मालमत्ता, दायित्व आणि इक्विटी (निव्वळ मूल्य) सूचीबद्ध करते. इन्कम स्टेटमेंट, कॅश फ्लो स्टेटमेंट आणि बॅलन्स शीट एकत्रित फॉर्म फाऊंडेशन ऑफ कोणत्याही कंपनीच्या फायनान्शियल स्टेटमेंट्स.
बॅलन्स शीटचे स्वरूप, एक कसे वाचावे आणि बॅलन्स शीट विश्लेषणाचे मूलभूत तत्त्वे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे की तुम्ही कॉर्पोरेट शेअरहोल्डर आहात की संभाव्य इन्व्हेस्टमेंट आहात.
बॅलन्स शीट गुणोत्तर?
कंपनीच्या परिणामांची संख्यात्मकपणे व्याख्या करण्यासाठी, बॅलन्स शीट रेशिओचा वापर बॅलन्स शीटवरील दोन आयटम्सची तुलना करण्यासाठी किंवा बॅलन्स शीट आयटम्सचे विश्लेषण करण्यासाठी केला जातो. हा बॅलन्स शीटचे विश्लेषण करण्याचा भाग आहे. डेब्ट टू इक्विटी रेशिओ, लिक्विडिटी रेशिओ, जसे की कॅश रेशिओ, करंट रेशिओ आणि क्विक रेशिओ आणि कार्यक्षमता रेशिओ, जसे की अकाउंट रिसिव्हेबल टर्नओव्हर, देय अकाउंट टर्नओव्हर आणि इन्व्हेंटरी टर्नओव्हर रेशिओ हे या रेशिओचे उदाहरण आहेत.
रेशिओ ॲनालिसिस फॉर्म्युला?
बॅलन्स शीट समजून घेतल्यानंतर, रेशिओ ॲनालिसिसचा परिचय समजून घेण्याची वेळ आली आहे. तुमच्या कंपनीच्या फायनान्शियल हेल्थविषयी अधिक जाणून घेण्यासाठी, आम्ही बॅलन्स शीट रेशिओ वापरतो. तुम्ही तुमच्या बॅलन्स शीटमधून बॅलन्स शीट रेशिओ आणि डाटा वापरून तुमच्या फायनान्शियल परिस्थितीचे मूल्यांकन करू शकता. बॅलन्स शीट रेशिओ तपासून आणि वापरून, तुम्ही तुमच्या कंपनीविषयी अधिक जाणून घेऊ शकता.
रेशिओ विश्लेषणाचा परिचय:
खालीलप्रमाणे केवळ काही प्रतिनिधी महत्त्वाचे बॅलन्स शीट रेशिओ आहेत:
- वर्तमान गुणोत्तर
- रॅपिड रेशिओ
- वर्किंग मनी
- डेट टू इक्विटीचा रेशिओ
- सोल्यूशन रेशिओ
बॅलन्स शीट रेशिओ म्हणजे काय?
बॅलन्स शीट विश्लेषण गुणोत्तर समजून घेतल्यानंतर आणि बॅलन्स शीटचे विश्लेषण कसे करावे, हे सर्व फॉर्म्युला समजून घेण्याची वेळ आहे:
पैसे रोजगारित करणे
कंपनीच्या एकूण वर्तमान मालमत्तेमधून संपूर्ण वर्तमान दायित्वे कपात केल्यानंतर शिल्लक रक्कम वर्किंग कॅपिटल म्हणून संदर्भित केली जाते. एका वर्षात कॅश निर्माण करण्याची अपेक्षा असलेली कॅश आणि ॲसेट्स बहुतांश क्षेत्रातील वर्तमान ॲसेट्समध्ये समाविष्ट आहेत. वर्तमान दायित्वे म्हणजे नजीकच्या भविष्यात देय असलेले कर्ज.)
वर्किंग कॅपिटल कॅल्क्युलेशन फॉर्म्युला खालीलप्रमाणे आहे:
करंट ॲसेट्स - करंट लायबिलिटीज = वर्किंग कॅपिटल
वास्तविक गुणोत्तर
कंपनीच्या वर्तमान दायित्वांच्या एकूण रकमेद्वारे विभाजित केलेल्या कंपनीच्या वर्तमान मालमत्तेची संपूर्ण रक्कम वर्तमान गुणोत्तर म्हणून ओळखली जाते, ज्याला वर्किंग कॅपिटल रेशिओ म्हणूनही ओळखले जाते. वर्तमान गुणोत्तर खालीलप्रमाणे फॉर्म्युला म्हणून व्यक्त केले जाते:
वर्तमान रेशिओ हे वर्तमान दायित्वे/वर्तमान ॲसेट्सच्या समान आहे.
सामान्यपणे, जेव्हा वर्तमान दायित्वांसाठी वर्तमान मालमत्तेचे उच्च गुणोत्तर बनते तेव्हा कॉर्पोरेशन आपल्या वर्तमान दायित्वांना भरण्यास सक्षम होण्याची शक्यता अधिक असते.
(ॲसिड टेस्ट) क्विक रेशिओ
जलद गुणोत्तरासाठी ॲसिड टेस्ट रेशिओ हे आणखी एक नाव आहे. कंपनीच्या इन्व्हेंटरी आणि प्री-पेड खर्च वगळल्यामुळे, जलद गुणोत्तर वर्तमान गुणोत्तरापेक्षा अधिक सावधगिरीपूर्ण आहे. इन्व्हेंटरी आणि प्री-पेड खर्च (त्वरित कॅशमध्ये रूपांतरित केले जाऊ शकत नाही, ते अपेक्षित आहे.)
त्यामुळे, कंपनीच्या वर्तमान दायित्वांची संपूर्ण रक्कम केवळ कंपनीच्या "त्वरित" ॲसेट्सच्या रकमेद्वारे विभाजित केली जाते, ज्यामध्ये कॅश, कॅश समतुल्य, शॉर्ट-टर्म इन्व्हेस्टमेंट आणि प्राप्त अकाउंटचा समावेश होतो. जेव्हा इन्व्हेंटरी (उत्पादक, मर्चंट आणि वितरक) असलेल्या कंपन्यांसाठी देय होईल तेव्हा कंपनीच्या कर्ज भरण्याच्या क्षमतेचे वेगवान रेशिओ हे मजबूत मोजले जाते.
डेट टू इक्विटीचा रेशिओ
डेब्ट टू इक्विटी रेशिओ संस्थेच्या एकूण दायित्वांची त्याच्या मालकांच्या एकूण इक्विटीशी तुलना करते. कंपनीच्या एकूण दायित्वांना त्याच्या एकूण स्टॉकहोल्डर इक्विटीद्वारे विभाजित करून, डेब्ट टू इक्विटी रेशिओ निर्धारित केला जातो.
एकूण मालमत्तेचे एकूण कर्ज
फायनान्शियल लिव्हरेज हे डेब्ट टू टोटल ॲसेट्स रेशिओ द्वारे देखील दाखविले जाते. हा रेशिओ कर्ज किंवा कर्जदारांद्वारे वित्तपुरवठा केलेल्या कंपनीच्या मालमत्तेचे प्रमाण दर्शविते. बिझनेसचे मालक बॅलन्समध्ये योगदान देतात. कमी डेब्ट-टू-ॲसेट्स रेशिओ सामान्यपणे प्राधान्य देण्यायोग्य आहे कारण असे मानले जाते की कमी रिस्क असलेल्या डेब्टमध्ये कमी रिस्क असतात.
