લેટર ઑફ ક્રેડિટ

લેટર ઑફ ક્રેડિટ (LC) એક ડૉક્યૂમેન્ટ છે જે ખરીદદારની ચુકવણીની ખાતરી આપે છે. તે બેંક દ્વારા જારી કરવામાં આવે છે અને વિક્રેતાને સમયસર અને સંપૂર્ણ ચુકવણી સુનિશ્ચિત કરે છે. જો ખરીદદાર આવી ચુકવણી કરવામાં અસમર્થ હોય, તો બેંક ખરીદદારની તરફથી સંપૂર્ણ અથવા બાકીની રકમને આવરી લે છે.

સિક્યોરિટીઝ અથવા કૅશના પ્લેજ સામે લેટર ઑફ ક્રેડિટ જારી કરવામાં આવે છે. બેંકો સામાન્ય રીતે ફી એકત્રિત કરે છે, એટલે કે, ક્રેડિટ પત્રના કદ/રકમની ટકાવારી.

પાર્ટીઓ ટુ ધ લેટર ઑફ ક્રેડિટ

• અરજદાર: પાર્ટી જે ક્રેડિટ પત્રની વિનંતી કરે છે. આ વ્યક્તિ અથવા સંસ્થા છે જે લાભાર્થીને ચુકવણી કરશે. અરજદાર ઘણીવાર આયાતકાર અથવા ખરીદદાર છે જે ખરીદી કરવા માટે ક્રેડિટ પત્રનો ઉપયોગ કરે છે.
• લાભાર્થી: ચુકવણી પ્રાપ્ત કરનાર પાર્ટી. આ સામાન્ય રીતે એક વિક્રેતા અથવા નિકાસકાર છે જેમણે વિનંતી કરી છે કે અરજદાર ક્રેડિટ પત્રનો ઉપયોગ કરે છે.
• જારીકર્તા બેંક: બેંક જે અરજદારની વિનંતી પર ક્રેડિટનું પત્ર બનાવે છે અથવા જારી કરે છે. તે સામાન્ય રીતે એક બેંક છે જ્યાં અરજદાર પહેલેથી જ બિઝનેસ કરે છે
• બેંકની વાટાઘાટો: બેંક જે લાભાર્થી સાથે કામ કરે છે. આ બેંક ઘણીવાર લાભાર્થીના દેશમાં સ્થિત હોય છે, અને તે એક એવી બેંક હોઈ શકે છે જ્યાં લાભાર્થી પહેલેથી જ ગ્રાહક છે. લાભાર્થી બેંકની વાટાઘાટો કરવા માટે દસ્તાવેજો સબમિટ કરે છે, અને બેંકની વાટાઘાટો લાભાર્થી અને સામેલ અન્ય બેંકો વચ્ચે સંપર્ક તરીકે કાર્ય કરે છે.
• બેંકની પુષ્ટિ કરવી: જ્યાં સુધી ક્રેડિટના પત્રમાં જરૂરિયાતો પૂર્ણ થાય ત્યાં સુધી લાભાર્થીને "ગેરંટી" ચુકવણી કરે છે. જારીકર્તા બેંક પહેલેથી જ ચુકવણીની ગેરંટી આપે છે, પરંતુ લાભાર્થી તેમના દેશમાં બેંક પાસેથી ગેરંટી પસંદ કરી શકે છે. આ વાટાઘાટો કરતી બેંક જેવી જ બેંક હોઈ શકે છે.
• બેંકની સલાહ આપવી: બેંક જે જારીકર્તા બેંક પાસેથી ક્રેડિટ પત્ર પ્રાપ્ત કરે છે અને લાભાર્થીને તે પત્ર ઉપલબ્ધ છે તેને સૂચિત કરે છે. આ બેંકને નોટિફાઇંગ બેંક તરીકે પણ ઓળખવામાં આવે છે અને તે બેંકની વાટાઘાટો કરવા અને બેંકની પુષ્ટિ કરવા જેવી જ બેંક હોઈ શકે છે.
• મધ્યસ્થી: એક કંપની જે ખરીદદારો અને વિક્રેતાઓને જોડે છે, અને જે ક્યારેક ટ્રાન્ઝૅક્શનની સુવિધા માટે ક્રેડિટના પત્રોનો ઉપયોગ કરે છે. મધ્યસ્થીઓ ઘણીવાર ક્રેડિટના બૅક-ટુ-બૅક અક્ષરોનો ઉપયોગ કરે છે.
• ફ્રેટ ફોરવર્ડર: એક કંપની જે આંતરરાષ્ટ્રીય શિપિંગમાં સહાય કરે છે. ફ્રેટ ફોરવર્ડર્સ ઘણીવાર ચુકવણી મેળવવા માટે નિકાસકારોને દસ્તાવેજો પ્રદાન કરવાની જરૂર હોય છે.
• શિપર: કંપની જે માલને સ્થાનથી સ્થાન સુધી પરિવહન કરે છે.
• કાનૂની સલાહ: એક પેઢી જે અરજદારો અને લાભાર્થીઓને ક્રેડિટના પત્રોનો ઉપયોગ કેવી રીતે કરવો તે વિશે સલાહ આપે છે. આ ટ્રાન્ઝૅક્શનથી પરિચિત નિષ્ણાત પાસેથી મદદ મેળવવી આવશ્યક છે.

ક્રેડિટ લેટરના પ્રકારો

• અપરિવર્તનીય LC :-     

લાભાર્થીની સંમતિ વિના આ એલસીને રદ અથવા સુધારી શકાતી નથી. આ એલસી અન્ય પક્ષને બેંકની સંપૂર્ણ જવાબદારીને દર્શાવે છે.

• રિવોકેબલ LC

આ LC પ્રકારને લાભાર્થી (વિક્રેતા) ના પૂર્વ કરાર વિના ગ્રાહકના સૂચનાઓ પર બેંક (જારીકર્તા) દ્વારા રદ અથવા સુધારી શકાય છે. એલસીને સ્થળાંતર કર્યા પછી બેંકની લાભાર્થીને કોઈ જવાબદારી રહેશે નહીં.

• સ્ટેન્ડ-બાય LC. 

આ એલસી બેંક ગેરંટીની નજીક છે અને વિક્રેતા અને ખરીદદારને વધુ સુવિધાજનક સહયોગની તક આપે છે. જ્યારે ખરીદદાર વિક્રેતાને ચુકવણીની જવાબદારીઓ પૂરી કરવામાં નિષ્ફળ થાય ત્યારે બેંક એલસીને સન્માનિત કરશે.

• કન્ફર્મ થયેલ LC. 

એલસી જારીકર્તાની બેંક ગેરંટી ઉપરાંત, આ એલસી પ્રકારની વિક્રેતાની બેંક અથવા કોઈ અન્ય બેંક દ્વારા પુષ્ટિ કરવામાં આવી છે. એલસી (જારીકર્તા) જારી કરનાર બેંક દ્વારા ચુકવણીને ધ્યાનમાં લીધા વિના, એલસીની પુષ્ટિ કરતી બેંક જવાબદારીઓના પ્રદર્શન માટે જવાબદાર છે.

• અનકન્ફર્મ્ડ LC. 

માત્ર એલસી જારી કરતી બેંક જ આ એલસીની ચુકવણી માટે જવાબદાર રહેશે.

• ટ્રાન્સફર કરી શકાય તેવું LC

આ એલસી વિક્રેતાને અન્ય પક્ષને ક્રેડિટ પત્રનો ભાગ સોંપવા માટે સક્ષમ બનાવે છે. આ એલસી ખાસ કરીને તે કિસ્સાઓમાં લાભદાયક છે જ્યારે વિક્રેતા માલનું એકમાત્ર ઉત્પાદક નથી અને અન્ય પક્ષોથી કેટલાક ભાગો ખરીદે છે, કારણ કે તે અન્ય પક્ષો માટે ઘણા એલસી ખોલવાની જરૂરિયાતને દૂર કરે છે.

• બૅક-ટુ-બૅક LC

આ LC પ્રકાર ક્રેડિટના પ્રથમ પત્રના આધારે બીજા LC જારી કરવાનું વિચારે છે. એલસી ખરીદદારના સૂચનો અનુસાર મધ્યસ્થીની તરફેણમાં ખુલવામાં આવે છે અને આ એલસીના આધારે અને મધ્યસ્થીના સૂચનો પર માલના વિક્રેતાની તરફેણમાં એક નવું એલસી ખોલવામાં આવે છે.

• સાઇટ એલસી પર ચુકવણી

આ એલસી મુજબ, જરૂરી દસ્તાવેજો સબમિટ થયા પછી તરત જ વિક્રેતાને ચુકવણી કરવામાં આવે છે.

• વિલંબિત ચુકવણી LC

આ એલસીના અનુસાર જ્યારે દસ્તાવેજો સબમિટ કરવામાં આવે ત્યારે વિક્રેતાને ચુકવણી કરવામાં આવતી નથી, પરંતુ તેના બદલે બાદમાં ક્રેડિટ પત્રમાં વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવે છે. મોટાભાગના કિસ્સાઓમાં ખરીદદાર દ્વારા માલ પ્રાપ્ત કર્યા પછી આ એલસી હેઠળ વિક્રેતાની તરફેણમાં ચુકવણી કરવામાં આવે છે.

• રેડ ક્લોઝ એલસી. 

વિક્રેતા માલ મોકલતા પહેલાં અને જરૂરી દસ્તાવેજો સબમિટ કરતા પહેલાં એલસીની સહમત રકમ માટે ઍડવાન્સની વિનંતી કરી શકે છે. આ લાલ કલમને એટલું જણાવવામાં આવે છે કારણ કે સામાન્ય રીતે ક્રેડિટની "અગ્રિમ ચુકવણી" મુદત પર ધ્યાન આકર્ષિત કરવા માટે દસ્તાવેજ પર લાલ રંગમાં પ્રિન્ટ કરવામાં આવે છે.