मनी लॉन्ड्रिंग

मनी लॉन्ड्रिंग, धोखाधड़ी, भ्रष्टाचार, ड्रग ट्रैफिकिंग या टैक्स चोरी जैसी आपराधिक गतिविधियों के माध्यम से उत्पन्न फंड के अवैध मूल को छोड़ने की एक स्पष्ट प्रक्रिया है, ताकि आय वैध स्रोतों से उत्पन्न हो सके. फाइनेंशियल मार्केट और रेगुलेटरी पार्लेंस में, इसमें तीन मुख्य चरण शामिल हैं: फाइनेंशियल सिस्टम में अवैध कैश लगाना, पेपर ट्रेल को अस्पष्ट करने के लिए जटिल ट्रांज़ैक्शन के वेब के माध्यम से लेयर करना, और एकीकरण, जहां "स्वच्छ" मनी री-इकोनॉमी में स्पष्ट रूप से कानूनी आय या एसेट के रूप में प्रवेश करता है. कुशल लॉन्ड्रिंग प्रतिस्पर्धा को विकृत करती है, टैक्स आधारों को खराब करती है, और फाइनेंशियल स्थिरता को कम करती है, जिससे फाइनेंशियल एक्शन टास्क फोर्स (FATF) और नेशनल रेजिम्स जैसे ग्लोबल वॉचडॉग को बढ़ावा मिलता है-जैसे, U.S. बैंक गोपनीयता अधिनियम, ईयू के एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग निर्देश, और भारत के मनी-लॉन्ड्रिंग रोकथाम अधिनियम, कठोर कस्टमर ड्यू डिलिजेंस, ट्रांज़ैक्शन मॉनिटरिंग और संदिग्ध ट्रांज़ैक्शन रिपोर्टिंग को अनिवार्य करने के लिए. इसलिए मनी लॉन्ड्रिंग को समझना कम्प्लायंस प्रोफेशनल्स, इन्वेस्टर्स और पॉलिसी मेकर्स के लिए बुनियादी है, जो फाइनेंशियल इंटीग्रिटी की सुरक्षा करने और सिस्टमिक जोखिम को कम करने की कोशिश करते हैं.

मनी लॉन्ड्रिंग क्या है?

मनी लॉन्ड्रिंग गैरकानूनी गतिविधियों जैसे ड्रग ट्रैफिकिंग, धोखाधड़ी, अपहरण या रिश्वत को छिपाने या बदलने की जानबूझकर प्रक्रिया है- ताकि वे वैध, पारदर्शी स्रोतों से उत्पन्न हो सकें. यह आमतौर पर तीन अनुक्रमिक चरणों में प्रकट होता है: (1) प्लेसमेंट, जहां अवैध कैश या एसेट को पहले फाइनेंशियल सिस्टम में पेश किया जाता है; (2) लेयरिंग, जिसके दौरान जटिल ट्रांसफर, ट्रेड या कन्वर्ज़न की एक श्रृंखला ऑडिट ट्रेल और मूल अपराध के सीवर लिंक को अवगत करती है; और (3) एकीकरण, जब स्वच्छ फंड निवेश, रियल एस्टेट या बिज़नेस ऑपरेशन के माध्यम से स्पष्ट रूप से कानूनी आय के रूप में अर्थव्यवस्था में दोबारा प्रवेश करते हैं. यह अभ्यास बाजार की अखंडता को कम करता है, आगे के आपराधिक उद्यम को सुविधा प्रदान करता है, और अनुचित पूंजी को प्रचलन में लगाकर मौद्रिक नीति को विकृत करता है. इसके परिणामस्वरूप, दुनिया भर के नियामक सख्त एंटी-मनी-लॉन्डरिंग (एएमएल) फ्रेमवर्क को लागू करते हैं-ऐसे फाइनेंशियल दुर्व्यवहार का पता लगाने और रोकने के लिए कस्टमर की ड्यू डिलिजेंस, ट्रांज़ैक्शन मॉनिटरिंग और संदिग्ध गतिविधि रिपोर्टिंग को अनिवार्य करना.

आपको क्यों देखभाल करनी चाहिए? (संकेत: यह केवल "बैंक समस्या" नहीं है)

अगर आप टैक्स का भुगतान करते हैं, कार्ड स्वाइप करते हैं, या बिज़नेस का मालिक हैं, तो लॉन्डरिंग आपको प्रभावित करता है. यह संगठित अपराध को बढ़ाता है, हाउसिंग की कीमतों को बढ़ाता है, प्रतिस्पर्धा को विकृत करता है और पूरी अर्थव्यवस्थाओं को ग्रे या ब्लैकलिस्ट में खिसका सकता है, जिससे उधार लेने की लागत बढ़ जाती है. इसके अलावा, कम्प्लायंट फर्म भारी जुर्माने से बचते हैं-अज्ञानता महंगी है.

तीन क्लासिक स्टेज

• प्लेसमेंट - फाइनेंशियल सिस्टम में अवैध आय की शुरुआती शुरुआत, आमतौर पर छोटे डिपॉजिट में बड़ी राशि को तोड़कर, वैध बिज़नेस लेने के साथ कैश को मिलाकर या फिज़िकल करेंसी को मनी ऑर्डर या प्रीपेड कार्ड जैसे मौद्रिक साधनों में बदलकर पूरा किया जाता है. उद्देश्य नीचे पता लगाने की सीमाओं के अनुसार रहते हुए अपराध के साथ सीधे संबंध से गंदे पैसे को दूर करना है.
• लेयरिंग - कई अधिकार क्षेत्रों में ट्रांज़ैक्शन-वायर ट्रांसफर का जटिल मेज़ बनाने का बाद का चरण, तेज़ करेंसी कन्वर्ज़न, सिक्योरिटीज़ ट्रेड या हाई-वैल्यू एसेट की खरीद-मडल ऑडिट ट्रेल. प्रत्येक मूवमेंट को पैसे के मूल को टुकड़े करने और छोड़ने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जिससे फॉरेंसिक अकाउंटिंग बहुत कठिन और गंभीर पेपर ट्रेल बन जाता है जो फंड को अपराध की पूर्वानुमान के लिए वापस जोड़ता है.
• एकीकरण - अंतिम चरण जिसमें कानूनी आय या निवेश रिटर्न के आधार पर लॉन्ड्रिंग फंड को वैध अर्थव्यवस्था में फिर से शुरू किया जाता है. आम रणनीतियों में लॉन्ड्रेड एसेट बेचना, रियल एस्टेट से रेंटल इनकम इकट्ठा करना या फ्रंट कंपनियों से डिविडेंड प्राप्त करना शामिल हैं. इस चरण में, पैसे वैध दिखाई देते हैं, जिससे अपराधियों को पता लगाने के न्यूनतम जोखिम के साथ इसे खर्च करने, निवेश करने या आगे लगाने की अनुमति मिलती है.

टूलबॉक्स: लोकप्रिय लॉन्डरिंग तकनीक

• स्मर्फिंग (स्ट्रक्चरिंग) - एक ऐसी रणनीति जिसमें अवैध नकद की बड़ी राशि को कई छोटे ट्रांज़ैक्शन-डिपॉजिट, वायर ट्रांसफर या खरीदारी में विभाजित किया जाता है-प्रत्येक को नियामक रिपोर्टिंग सीमा से नीचे रखा जाता है. "स्मर्फ" (कई कूरियर या अकाउंट होल्डर) के माध्यम से फंड डिस्पर्स करके, लॉन्डर डिटेक्शन रिस्क को कम करते हैं और धीरे-धीरे बैंकिंग सिस्टम में गंदे पैसे को फनल करते हैं.
• ट्रेड-बेस्ड मनी लॉन्ड्रिंग (TBML) - वैल्यू के मूवमेंट को छोड़ने के लिए अंतर्राष्ट्रीय ट्रेड ट्रांज़ैक्शन का उपयोग. सामान्य प्लॉय में ओवर-या अंडर-इनवॉइसिंग सामान और सेवाएं, एक ही शिपमेंट का मल्टीपल इनवॉइसिंग, प्रोडक्ट की क्वालिटी का गलत वर्गीकरण, या फैंटम शिपिंग (ऐसे निर्यात माल का दावा जो कभी मौजूद नहीं हैं) शामिल हैं. TBML सीमाओं पर मूल्य बदलने के लिए सीमा शुल्क डॉक्यूमेंटेशन और कीमत में विसंगतियों का दोहन करता है.

ट्रेड-आधारित ट्रिक्स

• ओवर-एंड अंडर-इनवॉइसिंग - लॉन्डर जानबूझकर कस्टम डॉक्यूमेंट पर बताई गई वस्तुओं और सेवाओं की कीमत, मात्रा या गुणवत्ता को बढ़ाता है (ओवर-इनवॉइस) या डिफ्लेट (अंडर-इनवॉइस). गलत कीमत अतिरिक्त मूल्य को वैध व्यापार भुगतान या "बचत" के रूप में छपी सीमाओं पर ले जाने की सुविधा देती है, जो आपराधिक आय को प्राप्तियों या निर्यात आय में प्रभावी रूप से बदलती है जो कानूनी दिखाई देती है.
• एक ही शिपमेंट का मल्टीपल इनवॉइसिंग - एक्सपोर्टर एक ही कार्गो के लिए दो या अधिक इनवॉइस जारी करता है, डुप्लीकेट भुगतान प्राप्त करता है-अक्सर अलग-अलग फाइनेंशियल संस्थानों या अधिकार क्षेत्रों के माध्यम से. प्रत्येक भुगतान नियमित लगता है, लेकिन एक साथ वे शिपमेंट की तुलना में बहुत अधिक वैल्यू शिफ्ट करते हैं, जो बार-बार किए जाने वाले ट्रांज़ैक्शन में अवैध फंड डालते हैं.
• फैंटम (घोस्ट) शिपिंग - डॉक्यूमेंटेशन का दावा है कि जब वस्तुएं शिप की गई हैं, वास्तव में, कोई कार्गो मौजूद नहीं है. बड़े क्रॉस-बॉर्डर ट्रांसफर को सही ठहराने के लिए लेडिंग, इंश्योरेंस सर्टिफिकेट और इंस्पेक्शन रिपोर्ट के धोखाधड़ी वाले बिल तैयार किए जाते हैं. वेरिफाई करने के लिए किसी भी भौतिक सामान के बिना, ट्रेड सेटलमेंट के आधार पर फंड मुक्त रूप से प्रवाहित होते हैं.

रेड फ्लैग और अर्ली वार्निंग इंडिकेटर

• अनिवार्य रिपोर्टिंग थ्रेशोल्ड से कम बार-बार कैश डिपॉजिट
• बिना किसी स्पष्ट व्यवसाय तर्क के जटिल कॉर्पोरेट संरचनाएं
• दिखाई देने वाली आय के बिना शेड्यूल से पहले लोन का अचानक पुनर्भुगतान
• टैक्स हेवन में असामान्य क्रॉस-बॉर्डर वायर ट्रांसफर
• कस्टमर की प्रोफाइल और ट्रांज़ैक्शन के व्यवहार में विसंगति

फाइनेंशियल संस्थान गंदे पैसे का पता कैसे लगाते हैं

• मजबूत KYC और CDD फ्रेमवर्क - भारतीय बैंक नो-योर-कस्टमर मानदंडों पर भारतीय रिज़र्व बैंक (RBI) के मास्टर डायरेक्शन से शुरू होते हैं, जिसके लिए आधार, PAN, पासपोर्ट या अन्य आधिकारिक रूप से मान्य डॉक्यूमेंट के माध्यम से कस्टमर की पहचान, एड्रेस और लाभकारी स्वामित्व का विस्तृत सत्यापन की आवश्यकता होती है. पॉलिटिकली एक्सपोज़्ड पर्सन (PEP), नॉन-रेजिडेंट अकाउंट और हाई-रिस्क भौगोलिक क्षेत्रों के लिए एनहांस्ड ड्यू डिलिजेंस (EDD) ट्रिगर किया जाता है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि अकाउंट खोलने से पहले भी संदिग्ध कस्टमर को फ्लैग किया जाए.
• रिस्क-आधारित ट्रांज़ैक्शन मॉनिटरिंग सिस्टम - कोर बैंकिंग प्लेटफॉर्म रियल-टाइम डेटा को नियम-आधारित और एआई-संचालित इंजन में प्रदान करते हैं जो आरबीआई-अनिवार्य रेड-फ्लैग इंडिकेटर (जैसे, तेज़ इनवर्ड आरटीजीएस क्रेडिट के बाद तुरंत आउटवर्ड रेमिटेंस) के खिलाफ हर ट्रांज़ैक्शन को स्कोर करते हैं. परिस्थिति मॉडल कस्टमर रिस्क रेटिंग द्वारा थ्रेशहोल्ड को एडजस्ट करते हैं, इसलिए ज्वेलरी एक्सपोर्टर की बड़ी विदेशी रसीदों की समीक्षा वेतनभोगी व्यक्ति के सैलरी क्रेडिट से अलग-अलग की जाती है, जिससे पता लगाने के दौरान गलत पॉजिटिव कम हो जाते हैं.
• एफआईयू-आईएनडी - प्रिवेंशन ऑफ मनी लॉन्ड्रिंग एक्ट (पीएमएलए) के तहत, बैंकों को एक महीने में ₹10 लाख या उससे अधिक के कैश डिपॉजिट या निकासी के लिए डिटेक्शन और कैश ट्रांज़ैक्शन रिपोर्ट (सीटीआर) के सात कार्य दिवसों के भीतर संदिग्ध ट्रांज़ैक्शन रिपोर्ट (एसटीआर) फाइल करनी होगी. फाइनेंशियल इंटेलिजेंस यूनिट-इंडिया (FIU-IND) इन फाइलिंग का विश्लेषण करता है, क्रॉस-बॉर्डर वायर लॉग और GST डेटा से मेल खाता है, और प्रवर्तन निदेशालय और राज्य पुलिस को कार्रवाई योग्य खुफिया जानकारी प्रदान करता है.

कम्प्लायंस फ्रेमवर्क जो वास्तव में काम करते हैं

• बोर्ड-अप्रूव्ड AML पॉलिसी और रिस्क असेसमेंट - प्रिवेंशन ऑफ मनी-लॉन्डरिंग एक्ट, 2002 (PMLA) और KYC (2023 अपडेट) पर RBI मास्टर डायरेक्शन के तहत, प्रत्येक "रिपोर्टिंग इकाई" को एक बोर्ड-वेटेड AML/CFT पॉलिसी अपनानी चाहिए जो मनी-लॉन्डरिंग/टेरर-फाइनेंसिंग (ML/TF) जोखिम से कस्टमर, प्रॉडक्ट और डिलीवरी चैनल को वर्गीकृत करती है. वार्षिक उद्यम-व्यापक जोखिम आकलन एक्सपोज़र की मात्रा को दर्शाते हैं, उच्च-जोखिम वाले कॉरिडोर को स्पॉटलाइट करते हैं-जैसे FATF-ग्रे-लिस्टेड अधिकार क्षेत्रों से बुलियन ट्रेड या इनवर्ड रेमिटेंस-और सभी डाउनस्ट्रीम नियंत्रणों को एंकर करना.
• नियुक्त निदेशक और प्रधान अधिकारी संरचना - भारतीय नियमन में दो स्तरीय नेतृत्व अनिवार्य है: बोर्ड पर एक वरिष्ठ कार्यकारी (नियुक्त निदेशक) जो एएमएल जवाबदेही का मालिक है, और एक प्रमुख अधिकारी जो दिन-प्रतिदिन अनुपालन को चलाता है, एफआईयू-आईएनडी के साथ इंटरफेस करता है, और संदिग्ध लेन-देन रिपोर्ट (एसटीआर) पर साइन ऑफ करता है. कमांड की यह स्पष्ट श्रृंखला यह सुनिश्चित करती है कि नियामकों द्वारा कॉल किए जाने पर कौन उत्तर देता है, इसके बारे में कोई "ग्रे एरिया" नहीं है.

फेमस केस स्टडीज 

• नीरव मोदी-पीएनबी एलओयू स्कैम (2018) - पंजाब नेशनल बैंक के कोर-बैंकिंग सिस्टम के बाहर जारी किए गए धोखाधड़ी वाले लेटर ऑफ अंडरटेकिंग का उपयोग करके, डायमंड मर्चेंट नीरव मोदी ने विदेशों में संवाददाता बैंकों के माध्यम से लगभग ₹13,000 करोड़ का चैनल किया, हांगकांग और दुबई में शेल ट्रेडिंग फर्मों के माध्यम से फंड लेयर किया. एपिसोड यह बताता है कि स्विफ्ट-टू-सीबीएस रिकंसीलेशन का सिंगल बायपास कैसे एक गैपिंग एएमएल होल खोल सकता है और भारतीय लेंडर अब एंड-टू-एंड सिस्टम इंटीग्रेशन, डेली रिकंसीलेशन और सभी ट्रेड-फाइनेंस मैसेज के लिए डुअल-ऑथेंटिकेशन क्यों अनिवार्य करते हैं.

• मनी लॉन्ड्रिंग, धोखाधड़ी, भ्रष्टाचार, ड्रग ट्रैफिकिंग या टैक्स चोरी जैसी आपराधिक गतिविधियों के माध्यम से उत्पन्न फंड के अवैध मूल को छोड़ने की एक स्पष्ट प्रक्रिया है, ताकि आय वैध स्रोतों से उत्पन्न हो सके. फाइनेंशियल मार्केट और रेगुलेटरी पार्लेंस में, इसमें तीन मुख्य चरण शामिल हैं: फाइनेंशियल सिस्टम में अवैध कैश लगाना, पेपर ट्रेल को अस्पष्ट करने के लिए जटिल ट्रांज़ैक्शन के वेब के माध्यम से लेयर करना, और एकीकरण, जहां "स्वच्छ" मनी री-इकोनॉमी में स्पष्ट रूप से कानूनी आय या एसेट के रूप में प्रवेश करता है. कुशल लॉन्ड्रिंग प्रतिस्पर्धा को विकृत करती है, टैक्स आधारों को खराब करती है, और फाइनेंशियल स्थिरता को कम करती है, जिससे फाइनेंशियल एक्शन टास्क फोर्स (FATF) और नेशनल रेजिम्स जैसे ग्लोबल वॉचडॉग को बढ़ावा मिलता है-जैसे, U.S. बैंक गोपनीयता अधिनियम, ईयू के एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग निर्देश, और भारत के मनी-लॉन्ड्रिंग रोकथाम अधिनियम, कठोर कस्टमर ड्यू डिलिजेंस, ट्रांज़ैक्शन मॉनिटरिंग और संदिग्ध ट्रांज़ैक्शन रिपोर्टिंग को अनिवार्य करने के लिए. इसलिए मनी लॉन्ड्रिंग को समझना कम्प्लायंस प्रोफेशनल्स, इन्वेस्टर्स और पॉलिसी मेकर्स के लिए बुनियादी है, जो फाइनेंशियल इंटीग्रिटी की सुरक्षा करने और सिस्टमिक जोखिम को कम करने की कोशिश करते हैं.

  क्या ठीक है क्या मनी लॉन्ड्रिंग है?

  मनी लॉन्ड्रिंग गैरकानूनी गतिविधियों जैसे ड्रग ट्रैफिकिंग, धोखाधड़ी, अपहरण या रिश्वत को छिपाने या बदलने की जानबूझकर प्रक्रिया है- ताकि वे वैध, पारदर्शी स्रोतों से उत्पन्न हो सकें. यह आमतौर पर तीन अनुक्रमिक चरणों में सामने आता है:

• (1) प्लेसमेंट, जहां अवैध कैश या एसेट को पहले फाइनेंशियल सिस्टम में पेश किया जाता है;

• (2) लेयरिंग, जिस दौरान जटिल ट्रांसफर, ट्रेड या कन्वर्ज़न की एक श्रृंखला ऑडिट ट्रेल और मूल अपराध के सीवर लिंक को अवरोधित करती है; और

• 3) एकीकरण, जब क्लीन किए गए फंड निवेश, रियल एस्टेट या बिज़नेस ऑपरेशन के माध्यम से स्पष्ट रूप से कानूनी आय के रूप में अर्थव्यवस्था में दोबारा प्रवेश करते हैं. यह अभ्यास बाजार की अखंडता को कम करता है, आगे के आपराधिक उद्यम को सुविधा प्रदान करता है, और अनुचित पूंजी को प्रचलन में लगाकर मौद्रिक नीति को विकृत करता है.

• इसके परिणामस्वरूप, दुनिया भर के नियामक सख्त एंटी-मनी-लॉन्ड्रिंग (एएमएल) फ्रेमवर्क को लागू करते हैं-ऐसे फाइनेंशियल दुर्व्यवहार का पता लगाने और रोकने के लिए कस्टमर की उचित जांच, ट्रांज़ैक्शन मॉनिटरिंग और संदिग्ध गतिविधि रिपोर्टिंग को अनिवार्य करना.

  आपको क्यों देखभाल करनी चाहिए? (संकेत: यह केवल "बैंक समस्या" नहीं है)

  अगर आप टैक्स का भुगतान करते हैं, कार्ड स्वाइप करते हैं, या बिज़नेस का मालिक हैं, तो लॉन्डरिंग आपको प्रभावित करता है. यह संगठित अपराध को बढ़ाता है, हाउसिंग की कीमतों को बढ़ाता है, प्रतिस्पर्धा को विकृत करता है और पूरी अर्थव्यवस्थाओं को ग्रे या ब्लैकलिस्ट में खिसका सकता है, जिससे उधार लेने की लागत बढ़ जाती है. इसके अलावा, कम्प्लायंट फर्म भारी जुर्माने से बचते हैं-अज्ञानता महंगी है.

  तीन क्लासिक स्टेज

  • प्लेसमेंट - फाइनेंशियल सिस्टम में अवैध आय की शुरुआत, आमतौर पर छोटे डिपॉजिट में बड़ी राशि को तोड़कर, वैध बिज़नेस लेने के साथ कैश को मिलाकर या फिज़िकल करेंसी को मनी ऑर्डर या प्रीपेड कार्ड जैसे मौद्रिक साधनों में बदलकर पूरी की जाती है. उद्देश्य नीचे पता लगाने की सीमाओं के अनुसार रहते हुए अपराध के साथ सीधे संबंध से गंदे पैसे को दूर करना है.
  • लेयरिंग - कई अधिकार क्षेत्रों में ट्रांज़ैक्शन-वायर ट्रांसफर का जटिल मेज़ बनाने का बाद का चरण, तेज़ करेंसी कन्वर्ज़न, सिक्योरिटीज़ ट्रेड या हाई-वैल्यू एसेट की खरीद-टू मडल ऑडिट ट्रेल. प्रत्येक मूवमेंट को पैसे के मूल को टुकड़े करने और छोड़ने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जिससे फॉरेंसिक अकाउंटिंग बहुत कठिन और गंभीर पेपर ट्रेल बन जाता है जो फंड को अपराध की पूर्वानुमान के लिए वापस जोड़ता है.
  • एकीकरण - अंतिम चरण जिसमें कानूनी आय या इन्वेस्टमेंट रिटर्न के आधार पर लॉन्ड्रिंग फंड को वैध अर्थव्यवस्था में फिर से शुरू किया जाता है. आम रणनीतियों में लॉन्ड्रेड एसेट बेचना, रियल एस्टेट से रेंटल इनकम इकट्ठा करना या फ्रंट कंपनियों से डिविडेंड प्राप्त करना शामिल हैं. इस चरण में, पैसे वैध दिखाई देते हैं, जिससे अपराधियों को पता लगाने के न्यूनतम जोखिम के साथ इसे खर्च करने, निवेश करने या आगे लगाने की अनुमति मिलती है.

  टूलबॉक्स: लोकप्रिय लॉन्डरिंग तकनीक

  • स्मर्फिंग (स्ट्रक्चरिंग) - एक ऐसी रणनीति जिसमें गैरकानूनी कैश की बड़ी राशि को कई छोटे ट्रांज़ैक्शन-डिपॉजिट, वायर ट्रांसफर या खरीदारी में विभाजित किया जाता है-प्रत्येक को नियामक रिपोर्टिंग थ्रेशोल्ड से नीचे रखा जाता है. "स्मर्फ" (कई कूरियर या अकाउंट होल्डर) के माध्यम से फंड डिस्पर्स करके, लॉन्डर डिटेक्शन रिस्क को कम करते हैं और धीरे-धीरे बैंकिंग सिस्टम में गंदे पैसे को फनल करते हैं.
  • ट्रेड-बेस्ड मनी लॉन्ड्रिंग (TBML) - वैल्यू के मूवमेंट को छोड़ने के लिए इंटरनेशनल ट्रेड ट्रांज़ैक्शन का उपयोग. सामान्य प्लॉय में ओवर-या अंडर-इनवॉइसिंग सामान और सेवाएं, एक ही शिपमेंट का मल्टीपल इनवॉइसिंग, प्रोडक्ट की क्वालिटी का गलत वर्गीकरण, या फैंटम शिपिंग (ऐसे निर्यात माल का दावा जो कभी मौजूद नहीं हैं) शामिल हैं. TBML सीमाओं पर मूल्य बदलने के लिए सीमा शुल्क डॉक्यूमेंटेशन और कीमत में विसंगतियों का दोहन करता है.

  ट्रेड-आधारित ट्रिक्स

  • ओवर-एंड अंडर-इनवॉइसिंग - लॉन्डर जानबूझकर कस्टम डॉक्यूमेंट पर बताई गई वस्तुओं और सेवाओं की कीमत, मात्रा या क्वालिटी को बढ़ाता है (ओवर-इनवॉइस) या डिफ्लेट (अंडर-इनवॉइस). गलत कीमत अतिरिक्त मूल्य को वैध व्यापार भुगतान या "बचत" के रूप में छपी सीमाओं पर ले जाने की सुविधा देती है, जो आपराधिक आय को प्राप्तियों या निर्यात आय में प्रभावी रूप से बदलती है, जो कानूनी रूप से दिखाई देती है.
  • एक ही शिपमेंट का एक से अधिक बिल - एक्सपोर्टर एक ही कार्गो के लिए दो या अधिक बिल जारी करता है, जो अलग-अलग फाइनेंशियल संस्थानों या अधिकार क्षेत्रों के माध्यम से डुप्लीकेट भुगतान प्राप्त करता है. प्रत्येक भुगतान नियमित लगता है, लेकिन एक साथ वे शिपमेंट की तुलना में बहुत अधिक वैल्यू शिफ्ट करते हैं, जो बार-बार किए जाने वाले ट्रांज़ैक्शन में अवैध फंड डालते हैं.
  • फैंटम (घोस्ट) शिपिंग - डॉक्यूमेंटेशन का दावा है कि जब वस्तुएं शिप की गई हैं, वास्तव में, कोई कार्गो मौजूद नहीं है. बड़े क्रॉस-बॉर्डर ट्रांसफर को सही ठहराने के लिए लेडिंग, इंश्योरेंस सर्टिफिकेट और इंस्पेक्शन रिपोर्ट के धोखाधड़ी वाले बिल तैयार किए जाते हैं. वेरिफाई करने के लिए किसी भी भौतिक सामान के बिना, ट्रेड सेटलमेंट के आधार पर फंड मुक्त रूप से प्रवाहित होते हैं.

  रेड फ्लैग और अर्ली वार्निंग इंडिकेटर

  • अनिवार्य रिपोर्टिंग थ्रेशोल्ड से कम बार-बार कैश डिपॉजिट
  • बिना किसी स्पष्ट व्यवसाय तर्क के जटिल कॉर्पोरेट संरचनाएं
  • दिखाई देने वाली आय के बिना शेड्यूल से पहले लोन का अचानक पुनर्भुगतान
  • टैक्स हेवन में असामान्य क्रॉस-बॉर्डर वायर ट्रांसफर
  • कस्टमर की प्रोफाइल और ट्रांज़ैक्शन के व्यवहार में विसंगति

  फाइनेंशियल संस्थान गंदे पैसे का पता कैसे लगाते हैं

  • मजबूत केवाईसी और सीडीडी फ्रेमवर्क - भारतीय बैंक नो-योर-कस्टमर मानदंडों पर भारतीय रिज़र्व बैंक (आरबीआई) के मास्टर डायरेक्शन से शुरू होते हैं, जिसके लिए आधार, पैन, पासपोर्ट या अन्य आधिकारिक रूप से मान्य डॉक्यूमेंट के माध्यम से कस्टमर की पहचान, एड्रेस और लाभकारी स्वामित्व का विस्तृत सत्यापन की आवश्यकता होती है. पॉलिटिकली एक्सपोज़्ड पर्सन (PEP), नॉन-रेजिडेंट अकाउंट और हाई-रिस्क भौगोलिक क्षेत्रों के लिए एनहांस्ड ड्यू डिलिजेंस (EDD) ट्रिगर किया जाता है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि अकाउंट खोलने से पहले भी संदिग्ध कस्टमर को फ्लैग किया जाए.
  • जोखिम-आधारित ट्रांज़ैक्शन मॉनिटरिंग सिस्टम - कोर बैंकिंग प्लेटफॉर्म नियम-आधारित और एआई-संचालित इंजन में रियल-टाइम डेटा प्रदान करते हैं जो आरबीआई-अनिवार्य रेड-फ्लैग इंडिकेटर (जैसे, तेज़ इनवर्ड आरटीजीएस क्रेडिट के बाद तुरंत आउटवर्ड रेमिटेंस) के खिलाफ हर ट्रांज़ैक्शन को स्कोर करते हैं. परिस्थिति मॉडल कस्टमर रिस्क रेटिंग द्वारा थ्रेशहोल्ड को एडजस्ट करते हैं, इसलिए ज्वेलरी एक्सपोर्टर की बड़ी विदेशी रसीदों की समीक्षा वेतनभोगी व्यक्ति के सैलरी क्रेडिट से अलग-अलग की जाती है, जिससे पता लगाने के दौरान गलत पॉजिटिव कम हो जाते हैं.
  • एफआईयू-इंड को रेगुलेटरी रिपोर्टिंग - मनी-लॉन्डरिंग एक्ट (पीएमएलए) के तहत, बैंकों को एक महीने में ₹10 लाख या उससे अधिक के कैश डिपॉजिट या निकासी के लिए डिटेक्शन और कैश ट्रांज़ैक्शन रिपोर्ट (सीटीआर) के सात कार्य दिवसों के भीतर संदिग्ध ट्रांज़ैक्शन रिपोर्ट (एसटीआर) फाइल करनी चाहिए. फाइनेंशियल इंटेलिजेंस यूनिट-इंडिया (FIU-IND) इन फाइलिंग का विश्लेषण करता है, क्रॉस-बॉर्डर वायर लॉग और GST डेटा से मेल खाता है, और प्रवर्तन निदेशालय और राज्य पुलिस को कार्रवाई योग्य खुफिया जानकारी प्रदान करता है.

  कम्प्लायंस फ्रेमवर्क जो वास्तव में काम करते हैं

  • बोर्ड-अप्रूव्ड AML पॉलिसी और रिस्क असेसमेंट - प्रिवेंशन ऑफ मनी-लॉन्डरिंग एक्ट, 2002 (PMLA) और KYC (2023 अपडेट) पर RBI मास्टर डायरेक्शन के तहत, हर "रिपोर्टिंग इकाई" को एक बोर्ड-वेटेड AML/CFT पॉलिसी अपनानी चाहिए जो मनी-लॉन्डरिंग/टेरर-फाइनेंसिंग (ML/TF) जोखिम से कस्टमर, प्रॉडक्ट और डिलीवरी चैनलों को वर्गीकृत करती है. वार्षिक उद्यम-व्यापक जोखिम आकलन एक्सपोज़र की मात्रा को दर्शाते हैं, उच्च-जोखिम वाले कॉरिडोर को स्पॉटलाइट करते हैं-जैसे FATF-ग्रे-लिस्टेड अधिकार क्षेत्रों से बुलियन ट्रेड या इनवर्ड रेमिटेंस-और सभी डाउनस्ट्रीम नियंत्रणों को एंकर करना.
  • नियुक्त निदेशक और प्रमुख अधिकारी संरचना - भारतीय नियमन में दो-स्तरीय नेतृत्व अनिवार्य है: बोर्ड पर एक वरिष्ठ अधिकारी (नियुक्त निदेशक) जो एएमएल जवाबदेही का मालिक है, और एक प्रमुख अधिकारी जो दिन-प्रतिदिन अनुपालन को चलाता है, एफआईयू-आईएनडी के साथ इंटरफेस करता है, और संदिग्ध ट्रांज़ैक्शन रिपोर्ट (एसटीआर) पर साइन ऑफ करता है. कमांड की यह स्पष्ट श्रृंखला यह सुनिश्चित करती है कि नियामकों द्वारा कॉल किए जाने पर कौन उत्तर देता है, इसके बारे में कोई "ग्रे एरिया" नहीं है.

  प्रसिद्ध केस स्टडीज़ (और वे हमें क्या सिखाते हैं)

  • निरव मोदी-पीएनबी एलओयू स्कैम (2018) - पंजाब नेशनल बैंक के कोर-बैंकिंग सिस्टम के बाहर जारी किए गए धोखाधड़ी वाले लेटर ऑफ अंडरटेकिंग का उपयोग करके, डायमंड मर्चेंट नीरव मोदी ने विदेश में संवाददाता बैंकों के माध्यम से लगभग ₹13,000 करोड़ का चैनल किया, हांगकांग और दुबई में शेल ट्रेडिंग फर्मों के माध्यम से फंड लेयर किया. एपिसोड यह बताता है कि स्विफ्ट-टू-सीबीएस रिकंसीलेशन का सिंगल बायपास कैसे एक गैपिंग एएमएल होल खोल सकता है और भारतीय लेंडर अब एंड-टू-एंड सिस्टम इंटीग्रेशन, डेली रिकंसीलेशन और सभी ट्रेड-फाइनेंस मैसेज के लिए डुअल-ऑथेंटिकेशन क्यों अनिवार्य करते हैं.
  • 2G स्पेक्ट्रम "फ्रंट-कंपनी" केस (2007-12) - "वैध" शेयर कैपिटल और रेंटल इनकम के रूप में उपस्थित होने से पहले फ्रंट इकाइयों और रियल-एस्टेट इन्वेस्टमेंट की लैटिस के माध्यम से कथित रूप से कम वैल्यू वाले टेलीकॉम लाइसेंस के लिए किकबैक. हालांकि आपराधिक दोषों को बाद में पलट दिया गया था, लेकिन मामले ने सेबी को लाभप्रद-स्वामित्व प्रकटीकरण (≥ 10% नियम) को कठोर करने के लिए प्रेरित किया और बैंकों को जटिल कॉर्पोरेट संरचनाओं पर बेहतर ड्यू डिलिजेंस लागू करने के लिए मजबूर किया, विशेष रूप से जहां राजनीतिक एक्सपोज़र स्पष्ट है.
  • हां बैंक-RANA कपूर लोन-फॉर-रिब स्कीम (2020) - रेगुलेटर ने पाया कि तनावग्रस्त उधारकर्ताओं को दिए गए लोन का पुनर्भुगतान प्रमोटर-नियंत्रित वाहनों और सीईओ के परिवार के नामों में खरीदे गए महंगे मुंबई रियल एस्टेट में क्विड-प्रो-क्वो इन्वेस्टमेंट के साथ किया गया था. मामले में "हाई-एंड रेजिडेंशियल डील" के रूप में छपे संबंधित-पार्टी ट्रांज़ैक्शन के एएमएल जोखिम पर प्रकाश डाला गया, जो आरबीआई को कड़े बड़े-एक्सपोजर रिपोर्टिंग को लागू करने और रियल-एस्टेट कोलैटरल वैल्यूएशन के तिमाही फोरेंसिक रिव्यू की आवश्यकता के लिए प्रेरित करता है.

  निष्कर्ष

  मनी लॉन्ड्रिंग, स्मर्फिंग और ट्रेड-आधारित एमआईएस इनवॉइसिंग से लेकर क्रिप्टो मिक्सर और रियल-एस्टेट फ्लिप तक की प्लेसमेंट, लेयरिंग और इंटीग्रेशन तकनीकों की निरंतर विकसित श्रृंखला के माध्यम से अवैध आय को फनेल करके फाइनेंशियल सिस्टम की अखंडता को दूर करता है. भारत में, नीरव मोदी-पीएनबी धोखाधड़ी, यस बैंक लोन-फॉर-रिब स्कीम और चिट-फंड पोंजी जैसे हाई-प्रोफाइल स्कैंडल ने ट्रेड-फाइनेंस रिकंसीलेशन, लाभकारी-स्वामित्व पारदर्शिता और रियल-टाइम मॉनिटरिंग में महत्वपूर्ण अंतर का खुलासा किया है, जिससे नियामकों को कठोर केवाईसी मानदंडों, मैंडेट एआई-ड्रिवन ट्रांज़ैक्शन सर्वेलेंस और क्रॉस-बॉर्डर रिपोर्टिंग दायित्वों को मजबूत किया गया है. बैंकों, एनबीएफसी, फिनटेक और कॉर्पोरेट्स के लिए, एक प्रभावी एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग फ्रेमवर्क जोखिम-आधारित, प्रौद्योगिकी-सक्षम और बोर्ड-स्तर की जवाबदेही से संबंधित होना चाहिए, जबकि फ्रंटलाइन स्टाफ हमेशा-शिफ्टिंग टाइपोलॉजी को पहचानने के लिए निरंतर प्रशिक्षित रहते हैं. वैश्वीकरण और डिजिटल फाइनेंस के कारण पूंजी प्रवाह में तेजी आती है, इसलिए सक्रिय अनुपालन एक नियामक चेकबॉक्स बनना बंद हो जाता है और इसके बजाय एक रणनीतिक आवश्यकता-सुरक्षा प्रतिष्ठा बन जाता है, बाजार के विश्वास को सुरक्षित रखता है और यह सुनिश्चित करता है कि आर्थिक विकास अपराध की आय की बजाय स्वच्छ, पारदर्शी पूंजी द्वारा संचालित है.

  'कानूनी' शेयर पूंजी और किराये की आय के रूप में उपस्थित होने से पहले फ्रंट इकाइयों और रियल-एस्टेट निवेशों की लाटिस के माध्यम से कथित रूप से कम मूल्यवान दूरसंचार लाइसेंसों के लिए किकबैक. हालांकि आपराधिक दोषों को बाद में पलट दिया गया था, लेकिन मामले ने सेबी को लाभप्रद-स्वामित्व प्रकटीकरण (≥ 10% नियम) को कठोर करने के लिए प्रेरित किया और बैंकों को जटिल कॉर्पोरेट संरचनाओं पर बेहतर ड्यू डिलिजेंस लागू करने के लिए मजबूर किया, विशेष रूप से जहां राजनीतिक एक्सपोज़र स्पष्ट है.
• यस बैंक-राणा कपूर लोन-फॉर-रिब स्कीम (2020) - रेगुलेटर ने पाया कि तनावग्रस्त उधारकर्ताओं को दिए गए लोन का पुनर्भुगतान प्रमोटर-नियंत्रित वाहनों और सीईओ के परिवार के नामों से खरीदे गए महंगे मुंबई रियल एस्टेट में क्विड-प्रो-क्वो इन्वेस्टमेंट के साथ किया गया था. मामले में "हाई-एंड रेजिडेंशियल डील" के रूप में छपे संबंधित-पार्टी ट्रांज़ैक्शन के एएमएल जोखिम पर प्रकाश डाला गया, जो आरबीआई को सख्त बड़े-एक्सपोजर रिपोर्टिंग लगाने और रियल-एस्टेट कोलैटरल वैल्यूएशन के तिमाही फॉरेंसिक रिव्यू की आवश्यकता होती है.

निष्कर्ष

मनी लॉन्ड्रिंग, स्मर्फिंग और ट्रेड-आधारित एमआईएस इनवॉइसिंग से लेकर क्रिप्टो मिक्सर और रियल-एस्टेट फ्लिप तक की प्लेसमेंट, लेयरिंग और इंटीग्रेशन तकनीकों की निरंतर विकसित श्रृंखला के माध्यम से अवैध आय को फनेल करके फाइनेंशियल सिस्टम की अखंडता को दूर करता है. भारत में, नीरव मोदी-पीएनबी धोखाधड़ी, यस बैंक लोन-फॉर-रिब स्कीम और चिट-फंड पोंजी जैसे हाई-प्रोफाइल स्कैंडल ने ट्रेड-फाइनेंस रिकंसीलेशन, लाभकारी-स्वामित्व पारदर्शिता और रियल-टाइम मॉनिटरिंग में महत्वपूर्ण अंतर का खुलासा किया है, जिससे नियामकों को कठोर केवाईसी मानदंडों, मैंडेट एआई-ड्रिवन ट्रांज़ैक्शन सर्वेलेंस और क्रॉस-बॉर्डर रिपोर्टिंग दायित्वों को मजबूत किया गया है. बैंकों, एनबीएफसी, फिनटेक और कॉर्पोरेट्स के लिए, एक प्रभावी एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग फ्रेमवर्क जोखिम-आधारित, प्रौद्योगिकी-सक्षम और बोर्ड-स्तर की जवाबदेही से संबंधित होना चाहिए, जबकि फ्रंटलाइन स्टाफ हमेशा-शिफ्टिंग टाइपोलॉजी को पहचानने के लिए निरंतर प्रशिक्षित रहते हैं. वैश्वीकरण और डिजिटल फाइनेंस के कारण पूंजी प्रवाह में तेजी आती है, इसलिए सक्रिय अनुपालन एक नियामक चेकबॉक्स बनना बंद हो जाता है और इसके बजाय एक रणनीतिक आवश्यकता-सुरक्षा प्रतिष्ठा बन जाता है, बाजार के विश्वास को सुरक्षित रखता है और यह सुनिश्चित करता है कि आर्थिक विकास अपराध की आय की बजाय स्वच्छ, पारदर्शी पूंजी द्वारा संचालित है.