कैपिटल गेन क्या है और इसकी गणना कैसे की जाती है

कैपिटल गेन टैक्स

जब कोई निवेशक प्रॉपर्टी बेचता है और लाभ कमाता है, तो कैपिटल गेन पर टैक्स लगाया जाता है. टैक्स वर्ष के लिए, जिसमें प्रॉपर्टी बेची जाती है, यह देय है.

टैक्स वर्ष 2022 और 2023 के लिए, फाइलर की सेलरी के आधार पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दरें 0%, 15%, या आय का 20% होती हैं.

सैलरी रेंज में वार्षिक एडजस्टमेंट किए जाते हैं.

कम से कम एक वर्ष के लिए किसी भी निवेश की आय लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के अधीन होगी. अगर मालिक के पास एक वर्ष या उससे कम समय तक प्रॉपर्टी है, तो शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स लागू होता है. टैक्सपेयर की नियमित रेवेन्यू की रेंज शॉर्ट-टर्म रेट निर्धारित करती है. यह सभी करदाताओं के लिए उच्च टैक्स प्रतिशत है, बार टॉप अर्नर.

पूंजीगत लाभ क्या हैं?

• सरल रूप से कहा गया है, पूंजीगत लाभ कोई लाभ या लाभ है जो "पूंजी वस्तु" की बिक्री के परिणामस्वरूप होता है इस तथ्य के कारण कि यह लाभ या लाभ "आय" के वर्गीकरण के तहत आता है, आपको उस वर्ष में टैक्स का भुगतान करना होगा कि कैपिटल आइटम ट्रांसफर किया जाता है. लॉन्ग-टर्म या शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स इसका मतलब क्या है. क्योंकि कोई बिक्री नहीं है, केवल कब्जे का हस्तांतरण, पूंजीगत लाभ पर वारिस भूमि पर टैक्स नहीं लगता है. किसी वारसा के माध्यम से उपस्थापन के रूप में प्राप्त संपत्ति या इनकम टैक्स एक्ट के तहत स्पष्ट रूप से बाहर रखी जाएगी. हालांकि, अगर एसेट के नए मालिक इसे बेचने का विकल्प चुनते हैं, तो कैपिटल गेन टैक्स लिया जाएगा.
• आपको किसी भी लाभ या अभिलाभ पर कर का भुगतान करना होगा, जिसके परिणामस्वरूप किसी "पूंजी आस्ति" की बिक्री होती है, जिसमें पूंजी आस्ति का अंतरण होता है, क्योंकि यह "पूंजीगत लाभ से आय" के वर्गीकरण के तहत आता है इसके लिए कैपिटल गेन टैक्स का नाम है. लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (LTCG) और शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (STCG) दो प्रकार के कैपिटल गेन (LTCG) हैं.
• एसटीसीए (शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट) (शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट) एक शॉर्ट-टर्म कैपिटल इंस्ट्रूमेंट है जिसे 36 महीने या उससे कम समय के लिए रखा जाता है.
• FY 2017-18 से शुरू होने वाली भूमि, इमारतों और घरों जैसे फिक्स्ड एसेट के लिए, आवश्यकता 24 महीने है. उदाहरण के लिए, अगर आप 24 महीनों के लिए घर बेचते हैं, तो 31 मार्च, 2017 के बाद बिक्री होने पर किसी भी राजस्व को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन माना जाएगा.
• ज्वेलरी, डेट-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड और अन्य समान आइटम जैसे चल आइटम ऊपर बताए गए 24-महीने के कम समय से कवर नहीं किए जाते हैं.
• जब कुछ एसेट को 12 महीने या उससे कम समय के लिए रखा जाता है, तो उन्हें शॉर्ट-टर्म फाइनेंशियल एसेट माना जाता है. अगर कदम की तिथि 10 जुलाई, 2014 के बाद है, तो यह नियम लागू होगा.
• लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट (LTCA) प्रॉपर्टी का एक टुकड़ा है, जो 36 महीनों से अधिक समय से मालिक है. अगर 36 महीनों से अधिक की अवधि के लिए रखा जाता है, तो उन्हें लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल एसेट के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा.
• अगर मालिक 24 महीने या उससे अधिक समय तक एसेट बनाए रखता है, जैसे भूमि, स्ट्रक्चर या घर, तो इसे लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट (FY 2017-18 से) कहा जाता है.
• इसके विपरीत, एक वर्ष से अधिक की अवधि के लिए रखी जाने वाली एसेट को लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल एसेट माना जाता है.

कैपिटल गेन टैक्स रेट क्या है?

केंद्रीय बजट 2018 के अनुसार, ₹1 लाख से अधिक के लिस्टेड स्टॉक की बिक्री पर LTCG 10% टैक्स के अधीन है, जबकि STCG 15% टैक्स के अधीन है. इसके अलावा, डेट म्यूचुअल फंड के संबंध में, लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म दोनों लाभ टैक्सेशन के अधीन हैं. डेट एमएफ पर एलटीसीजी पर इंडेक्सेशन के साथ 20% और इंडेक्सेशन के बिना 10% पर टैक्स लगाया जाता है, जबकि डेट एमएफ पर एसटीजी टैक्सपेयर के रेवेन्यू में जोड़ा जाता है और व्यक्ति के आईटी ब्रैकेट रेट पर टैक्स लगाया जाता है. इंडेक्सेशन को खरीद कीमत में मुद्रास्फीति के हिसाब की प्रक्रिया के रूप में परिभाषित किया जा सकता है. मुद्रास्फीति की स्थिति में, इंडेक्सेशन बढ़ता है, जिससे खरीद की कीमतें बढ़ने और लाभ को कम करने का प्रभाव पड़ता है.

• इनकम टैक्स एक्ट के लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म लाभ पर टैक्सेशन के सेक्शन 80C के संबंध में नियम.
• अगर खरीदार इसे एक वर्ष के भीतर बेचना चाहता है, तो शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन 15% टैक्स के अधीन होगा.
• जब इक्विटी-ओरिएंटेड फंड और शेयरों से आय रु. 1 लाख से अधिक हो जाती है, तो 10% का लॉन्ग-टर्म म्यूचुअल फंड कैपिटल गेन टैक्स लागू किया जाएगा.

भारत के शॉर्ट-और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स की गणना नीचे चार्ट में दिखाई गई है.

लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए –

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के लिए –

कैपिटल गेन टैक्स क्या है?

स्टॉक प्रॉफिट पर टैक्स

• किसी भी पूंजीगत वस्तु की बिक्री से प्राप्त लाभ वह हैं जिन्हें पूंजीगत लाभ के रूप में जाना जाता है. बिज़नेस या रियल एस्टेट प्रॉपर्टी बेचना इन लाभों को जनरेट करने का एक तरीका है.
• पूंजीगत लाभ या तो शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म हो सकते हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि वे कितने समय तक रहते हैं. लाभ पूंजीगत लाभ कर के अधीन हैं क्योंकि उन्हें "राजस्व" के रूप में माना जाता है और इसलिए करों के अधीन होता है.
• कैपिटल गेन टैक्स का अर्थ है फाइनेंशियल लाभ पर लगाए गए टैक्स. जब मालिकों के बीच कोई कमोडिटी मूव की जाती है, तो ये फीस लगाई जाती है. हालांकि सभी पूंजीगत लाभ टैक्स के अधीन हैं, लेकिन लॉन्ग-टर्म लाभ आमतौर पर शॉर्ट-टर्म लाभ की तुलना में अलग टैक्स रणनीति का पालन करते हैं. टैक्स का भुगतान करने वाले व्यक्ति अपने टैक्स के वजन को कम करने के लिए टैक्स-प्रभावी फाइनेंशियल तकनीकों का उपयोग कर सकते हैं 
• जुलाई 2004 में, श्री बी ने घर पर रु. 50 लाख खर्च किए. वित्तीय वर्ष 2016-2017 में, भुगतान की कुल राशि रु. 1.8 करोड़ थी. चूंकि ऊपर बताई गई प्रॉपर्टी का मालिक 36 महीनों से अधिक समय से था, इसलिए इसे लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल एसेट के रूप में मान्यता दी गई थी.
• महंगाई को ध्यान में रखने के बाद लागत की कीमत में बदलाव किया गया था, और खरीद की निश्चित लागत को भी ध्यान में रखा गया था.
• प्रॉपर्टी की संशोधित लागत बाद में रु. 1.17 करोड़ के रूप में निर्धारित की गई थी, जिसका अनुवाद श्री बी के लिए रु. 63 लाख के नेट कैपिटल गेन में किया गया था. श्री बी को कुल कैपिटल गेन के लिए 20% की लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दर लागू करने के बाद टैक्स में रु. 12,97,800 का भुगतान करना पड़ा.

कैपिटल गेन का क्या मतलब है?

कैपिटल एसेट के कुछ उदाहरणों में रियल एस्टेट, बिल्डिंग, घर, कार, ज्वेलरी, आविष्कार, कॉपीराइट और लीजहोल्ड अधिकार शामिल हैं. इसमें भारतीय बिज़नेस में हिस्सेदारी या संबंध शामिल हैं. इसमें कोई अन्य कानूनी शक्तियां भी शामिल हैं, जैसे प्रशासन या नियंत्रण से संबंधित.

निम्नलिखित पूंजी संपत्ति की फिट परिभाषा नहीं है:

• किसी कंपनी या व्यवसाय में उपयोग के लिए रखी गई कोई भी स्टॉक, सप्लाई या कच्चे माल.
• केवल मालिक द्वारा उपयोग के लिए रखे गए कपड़े और फर्निशिंग जैसे पर्सनल आइटम.
• भारत का ग्रामीण (*) कृषि क्षेत्र

ग्रामीण क्षेत्र क्या है? (एवाई 2014-15 से प्रभावी) - एक ग्रामीण क्षेत्र को 10,000 या उससे अधिक की आबादी वाले किसी भी स्थान के रूप में परिभाषित किया जाता है जो गैर-निगमित है और नगरपालिका या छावनी बोर्ड के नियंत्रण में नहीं है.

• केंद्र सरकार ने 1980 से 1980, 7% गोल्ड बॉन्ड या 1977 से 612% गोल्ड बॉन्ड से नेशनल डिफेंस गोल्ड बॉन्ड जारी किए हैं. 
• यूनीक बीयरर बॉन्ड (1991)
• 2015 गोल्ड मॉनेटाइज़ेशन प्लान या 1999 गोल्ड डिपॉजिट स्कीम के तहत जारी गोल्ड डिपॉजिट बॉन्ड या डिपॉजिट सर्टिफिकेट.

आप वर्ष के लिए अपने टैक्सेशन लाभ को निर्धारित करने के लिए कैपिटल गेन से कैपिटल लॉस घटा सकते हैं. अगर आपने शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म दोनों एसेट पर पूंजीगत लाभ और नुकसान दोनों का अनुभव किया है, तो गणना थोड़ी अधिक कठिन हो जाती है.

एक कलेक्शन और लॉन्ग-टर्म लाभ और नुकसान में शॉर्ट-टर्म लाभ और हानि को दूसरे में रखें. कुल शॉर्ट-टर्म लाभ निर्धारित करने के लिए, सभी शॉर्ट-टर्म लाभों को जोड़ा जाना चाहिए. इसके बाद, शॉर्ट-टर्म नुकसान जोड़ दिए जाते हैं. लॉन्ग-टर्म लाभ और देयताओं को कुल किया जाता है. शॉर्ट-टर्म लाभ और नुकसान को संतुलित करके कुल शॉर्ट-टर्म लाभ या हानि का सृजन किया जाता है. लॉन्ग-टर्म लाभ और हानि को एक ही तरह से संभाला जाता है.