कॅश फ्लो स्टेटमेंट म्हणजे काय?
कॅश फ्लो म्हणजे काय?
कॅश फ्लो म्हणजे विशिष्ट कालावधीत बिझनेस, संस्था किंवा वैयक्तिक फायनान्समध्ये आणि बाहेर पैशांची हालचाली. दिलेल्या वेळेत किती कॅश निर्माण केली जाते आणि वापरली जाते याचे हे मोजमाप आहे आणि फायनान्शियल हेल्थचे मूल्यांकन करण्यासाठी महत्त्वाचे आहे
कॅश फ्लो स्टेटमेंट
कॅश फ्लो स्टेटमेंट हा एक प्रकारचा फायनान्शियल स्टेटमेंट आहे जो चालू उपक्रमांमधून आणि बाहेरील स्रोतांमधून बिझनेसच्या सर्व कॅश इनफ्लो विषयी एकूण माहिती सादर करतो. यामध्ये इन्व्हेस्टमेंट आणि बिझनेस खर्च कव्हर करण्यासाठी विशिष्ट कालावधीत केलेला कोणताही कॅश आऊटफ्लो देखील समाविष्ट आहे.
फर्मचे फायनान्शियल स्टेटमेंट इन्व्हेस्टर आणि ॲनालिस्टला सर्व बिझनेस ट्रान्झॅक्शनचा फोटो देतात, जिथे प्रत्येक ट्रान्झॅक्शन कंपनीला यशस्वी होण्यास मदत करते. कारण हे ऑपरेशन्स, इन्व्हेस्टमेंट आणि लोनद्वारे कंपनी किती पैसे देते हे ट्रॅक करते, कॅश फ्लो स्टेटमेंट सर्व फायनान्शियल स्टेटमेंटची सर्वात समजणारी असल्याचे दिसते. नेट कॅश फ्लो हा या तीन घटकांचा एकूण आहे.
कॅश फ्लो स्टेटमेंट फॉरमॅट?
सध्याच्या उपक्रमांमधून संस्थेचा एकूण कॅश इनफ्लो आणि बाहेरील इन्व्हेस्टमेंट स्रोतांमधून कॅश फ्लो स्टेटमेंट फॉरमॅट समजून घेणे आवश्यक आहे. कॅश फ्लो स्टेटमेंटमध्ये तपशीलवार आहे.
ऑपरेशन्स, इन्व्हेस्टमेंट आणि फायनान्सिंगमधून कंपनीद्वारे केलेली कॅश कॅश कॅश फ्लो स्टेटमेंटमध्ये समाविष्ट आहे. हे एकूण नेट कॅश फ्लो म्हणून ओळखले जाते.
ऑपरेशन्समधून कॅश फ्लो, ज्यामध्ये सर्व ऑपरेशनल बिझनेस उपक्रमांमधून ट्रान्झॅक्शनचा समावेश होतो, हा कॅश फ्लो स्टेटमेंटचा पहिला विभाग आहे.
इन्व्हेस्टमेंट लाभ आणि नुकसान कॅश फ्लो स्टेटमेंटच्या दुसऱ्या क्षेत्रात दिसतात, जे इन्व्हेस्टमेंटमधून कॅश फ्लो आहे. अंतिम विभाग, जो लोन आणि इक्विटीमधून वापरलेल्या कॅशचा सारांश देतो, हा फायनान्सचा कॅश फ्लो आहे.
कॅश फ्लो स्टेटमेंट म्हणजे काय?
अकाउंटिंग उद्योगाला माहित आहे की फर्मचे फायनान्स आणि ऑपरेशन्स पूर्णपणे समजून घेण्यासाठी केवळ एक किंवा दोन फायनान्शियल स्टेटमेंट वाचणे अपुरे आहे. परिणामी, मोठ्या प्रमाणात स्वीकृत अकाउंटिंग स्टँडर्ड (GAAP, us GAAP) नुसार कॉर्पोरेशनच्या बाहेर वितरित केलेल्या आर्थिक विवरणांच्या सेटमध्ये कॅश फ्लोचे स्टेटमेंट समाविष्ट करणे आवश्यक आहे. पाच फायनान्शियल स्टेटमेंट आणि त्यांच्याशी संबंधित नोट्स फायनान्शियल स्टेटमेंटचा पूर्ण सेट बनवतात:
- उत्पन्न घोषणापत्र
- सर्वसमावेशक उत्पन्न स्टेटमेंट
- बॅलन्सची शीट
- स्टॉकहोल्डर्सचे इक्विटी स्टेटमेंट
- कॅश फ्लो स्टेटमेंट
- फायनान्शियल स्टेटमेंट्स नोट्स
कॅश फ्लो स्टेटमेंट फॉरमॅट समजून घेतल्यानंतर, आम्हाला माहित आहे की अकाउंटिंगमध्ये दोन भिन्न सबफील्ड आहेत: ॲक्रुअल आणि कॅश. बहुतांश सार्वजनिक फर्मद्वारे ॲक्रुअल अकाउंटिंगचा वापर केला जात असल्याने, बिझनेसची कॅश पोझिशन इन्कम स्टेटमेंट मध्ये दिसून येत नाही. तथापि, कॅश फ्लो स्टेटमेंट कॅश अकाउंटिंगवर केंद्रित आहे.
आकडेवारी अकाउंटिंगच्या ॲक्रुअल सिस्टीमवर आधारित आहेत, उत्पन्न स्टेटमेंटचे प्रमाण हे हेडलाईन्स बनवतात हे तथ्य असूनही. अकाउंटिंगची ही तंत्र कंपनीच्या कमाई, खर्च आणि विक्रीचे थोडक्यात अचूक मूल्यांकन प्रदान करते. बिझनेसमध्ये आणि बाहेरील कॅश फ्लो इन्कम स्टेटमेंटमध्ये मोजला जात नाही किंवा रिपोर्ट केला जात नाही, तथापि. उदाहरणार्थ, इन्कम स्टेटमेंट खालील माहिती वगळते:
- विक्रीद्वारे पैसे प्राप्त झाले. (विक्रीनंतर 45 दिवसांनंतर क्लायंटकडून पैसे पुन्हा प्राप्त केले जाऊ शकतात.)
- विकलेल्या वस्तूंसाठी कॅश प्राप्त. त्यांच्या विक्रीपूर्वी, कदाचित काही महिन्यांपूर्वी देयक केले गेले असेल.
- खालील पाच ते तीस वर्षांमध्ये घसरलेल्या संरचना आणि यंत्रसामग्रीमध्ये गुंतवलेली कॅश.
- दीर्घकालीन मालमत्तांच्या विक्रीतून आर्थिक लाभ
फायदेशीर व्यवसाय कदाचित कॅश फ्लो चांगले मॅनेज करू शकत नाहीत, म्हणूनच कॅश फ्लो स्टेटमेंट हे बिझनेस, विश्लेषक आणि इन्व्हेस्टरसाठी आवश्यक टूल आहे. ऑपरेशन्स, इन्व्हेस्टमेंट आणि फायनान्सिंग हे तीन वेगवेगळे कॉर्पोरेट उपक्रम आहेत जे कॅश फ्लो स्टेटमेंट बनवतात.
कॅश फ्लो विश्लेषण?
कॅश फ्लो स्टेटमेंटच्या ऑपरेटिंग ॲक्टिव्हिटीज (सीएफओ) भागातील कॅश फ्लोमध्ये सर्व ऑपरेशनल बिझनेस ॲक्टिव्हिटीजमधून ट्रान्झॅक्शन समाविष्ट आहेत. ऑपरेशन्स सेगमेंटमधून कॅश फ्लोसाठी निव्वळ उत्पन्न सुरू होत आहे, जे नंतर सर्व नॉन-कॅश आयटम्सला ऑपरेशनल ॲक्टिव्हिटीजसह कॅश आयटम्समध्ये रिकॉन्सिल करते. हे, दुसऱ्या शब्दांत, कंपनीचे निव्वळ उत्पन्न आहे, परंतु कॅशमध्ये व्यक्त केले आहे. कॅश फ्लो विश्लेषण हे सर्व फर्मसाठी एक महत्त्वाचे उपाय आहे.
या सेक्शनमध्ये कंपनीच्या मुख्य बिझनेस ऑपरेशन्सशी थेट संबंधित कॅशचा प्रवाह आणि आऊटफ्लो तपशील आहे. या कार्यांमध्ये त्यांचे कर्मचाऱ्यांचे वेतन भरणे, वस्तू आणि इन्व्हेंटरी खरेदी आणि विक्री करणे आणि अशा गोष्टींचा समावेश असू शकतो. इन्व्हेस्टमेंट, डेब्ट आणि डिव्हिडंड हे अतिरिक्त इन्फ्लो किंवा आऊटफ्लो म्हणून गणले जात नाहीत.
कॅश फ्लो फॉरमॅट?
कंपन्या कार्यात्मक विस्तारास सहाय्य करण्यासाठी पुरेसा सकारात्मक कॅश फ्लो तयार करण्यास सक्षम आहेत. जर पुरेसे उत्पादन झाले नाही तर त्यांना बाह्य वाढीद्वारे पुढील विस्तारासाठी निधी शोधणे आवश्यक आहे.
नॉन-कॅश अकाउंटचे एक उदाहरण म्हणजे प्राप्त होणारे अकाउंट. अशा कालावधीत जेथे अकाउंट प्राप्त होऊ शकतात, सेल्स वाढतात परंतु विक्रीच्या वेळी कोणतीही कॅश गोळा केली गेली नाही. कॅश नसल्याने प्राप्त करण्यायोग्य रक्कम कॅश फ्लो स्टेटमेंटमध्ये निव्वळ उत्पन्नातून वगळले जातात. देय अकाउंट, डेप्रीसिएशन, अमॉर्टायझेशन आणि महसूल किंवा खर्च म्हणून रेकॉर्ड केलेल्या अनेक प्रीपेड आयटम्स परंतु संबंधित कॅश फ्लो शिवाय ऑपरेशन्स सेक्शनमधून कॅश फ्लोमध्ये देखील समाविष्ट केले जाऊ शकते.
कॅश फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण?
कंपन्या कार्यात्मक विस्तारास सहाय्य करण्यासाठी पुरेसा सकारात्मक कॅश फ्लो तयार करण्यास सक्षम आहेत. जर पुरेसे उत्पादन झाले नाही तर त्यांना बाह्य वाढीद्वारे पुढील विस्तारासाठी निधी शोधणे आवश्यक आहे.
नॉन-कॅश अकाउंटचे एक उदाहरण म्हणजे प्राप्त होणारे अकाउंट. अशा कालावधीत जेथे अकाउंट प्राप्त होऊ शकतात, सेल्स वाढतात परंतु विक्रीच्या वेळी कोणतीही कॅश गोळा केली गेली नाही. कॅश नसल्याने प्राप्त करण्यायोग्य रक्कम कॅश फ्लो स्टेटमेंटमध्ये निव्वळ उत्पन्नातून वगळले जातात. देय अकाउंट, डेप्रीसिएशन, अमॉर्टायझेशन आणि महसूल किंवा खर्च म्हणून रेकॉर्ड केलेल्या अनेक प्रीपेड आयटम्स परंतु संबंधित कॅश फ्लो शिवाय ऑपरेशन्स सेक्शनमधून कॅश फ्लोमध्ये देखील समाविष्ट केले जाऊ शकते.
फायनान्सिंग उपक्रमांमधून कॅश फ्लो?
कॅश फ्लो स्टेटमेंटचे अंतिम सेक्शन हे फायनान्सिंगमधून कॅश फ्लो (सीएफएफ) शीर्षक आहे. या विभागात बिझनेस फायनान्समध्ये कॅशचा वापर कसा केला जातो याचा आढावा. हे बिझनेसच्या मालक आणि क्रेडिटर्स दरम्यान पैशांच्या हालचालीचे अंदाज घेते आणि त्याचे फंडिंग सामान्यपणे डेब्ट किंवा इक्विटीमधून येते. सामान्यपणे, शेअरहोल्डर्सना कंपनीच्या 10-K रिपोर्टमध्ये या नंबरचा समावेश होतो.
विश्लेषक डिव्हिडंडची रक्कम कॅल्क्युलेट करण्यासाठी आणि कंपनीने केलेल्या शेअर पुनर्खरेदीसाठी फायनान्स सेक्शनमधून कॅश फ्लोचा वापर करतात. व्यवसायाला कार्यात्मक विस्तारासाठी पैसे कसे मिळतात हे जाणून घेण्यास देखील उपयुक्त आहे.
घेतलेले किंवा परतफेड केलेले लोन, तसेच इक्विटी किंवा डेटसह भांडवली निधी उभारणी उपक्रमांमधून गोळा केलेली किंवा परत भरलेली कॅश येथे नोंदविली गेली आहे. जेव्हा फायनान्समधून कॅश फ्लो पॉझिटिव्ह असेल, तेव्हा ते सोडण्यापेक्षा अधिक पैसे बिझनेसमध्ये येत आहेत. जर नंबर नकारात्मक असेल तर ते सूचित करू शकते की बिझनेस कर्ज फेडत आहे, डिव्हिडंड भरत आहे किंवा शेअर्स परत खरेदी करीत आहे.
ऑपरेशन्स मधून निव्वळ इन्कम पर्यंत कॅशची तुलना करणे ही मुख्य कारणांपैकी एक आहे कॅश इन्फ्लो आणि आऊटफ्लो ट्रॅक केले जातात. ही तुलना कंपनीचे ऑपरेशन्स किती प्रभावीपणे मॅनेज करीत आहे याचे मूल्यांकन करण्यासाठी कंपनीचे इन्व्हेस्टर, ॲनालिस्ट आणि मॅनेजमेंट सक्षम करते. ऑपरेशन्समधून कंपनीचे वास्तविक महसूल कॅश फ्लो स्टेटमेंटमध्ये दाखवले आहे.
कारण अकाउंटिंगच्या ॲक्रुअल बेसिसचा वापर करून इन्कम स्टेटमेंट तयार केले जाते, जे महसूल आणि अकाउंटिंग कालावधीसाठी खर्चाशी जुळते, जरी महसूल प्रत्यक्षात प्राप्त झाले नसेल आणि खर्च अद्याप भरले नसतील, तर कॅश आणि नफ्यामधील असमानता यामुळे होते. दुसरीकडे, कॅश फ्लो स्टेटमेंट, प्रत्यक्षात प्राप्त झालेल्या किंवा खर्च केलेल्या पैशांसाठी फक्त अकाउंट.
कॅश फ्लो स्टेटमेंट फॉरमॅट:
विविध बिझनेस विश्लेषणासाठी वापरले जाणारे कॅश फ्लो स्टेटमेंट फॉरमॅट खाली नमूद केले आहे:
ऑपरेशन्समधून कॅश फ्लो | रक्कम | |
निव्वळ कमाई | ||
कॅशमध्ये समावेश उदा., डेप्रीसिएशन | ||
कॅशमधून वजावट उदा., स्टॉकमध्ये वाढ | ||
ऑपरेशन्समधून नेट कॅश | xxxx | |
इन्व्हेस्टमेंटमधून कॅश फ्लो | xxxx | |
फायनान्सिंगमधून कॅश फ्लो | xxxx | |
अंतिम कॅश बॅलन्स | xxxx |
ऑपरेटिंग ऑपरेशन्समधून कॅश फ्लो, कॅश फ्लो स्टेटमेंटचा पहिला सेक्शन, फायनान्शियल ॲनालिस्टद्वारे काळजीपूर्वक तपासले जाईल. या घटकाचे एकूण (ऑपरेटिंग ऑपरेशन्सद्वारे प्रदान केलेली नेट कॅश म्हणून परिभाषित) आणि कंपनीचे निव्वळ उत्पन्न दोन्ही मूल्यांकनाचा भाग म्हणून तुलना केली जाते. इन्कम स्टेटमेंटचे नमूद केलेले महसूल, खर्च आणि निव्वळ उत्पन्न किती कॅश बिझनेस हातात आहे हे निर्धारित करण्यासाठी हे केले जाते.
जर ते सातत्यपूर्ण नसतील तर ते बदलांचे कारण ओळखण्याचा प्रयत्न करतील. हे शक्य आहे की कस्टमर कंपनीची इन्व्हेंटरी परत करीत आहेत किंवा ती आता उच्च मागणीत नाही. कदाचित प्राप्तीयोग्य गोळा होत नाहीत, इ. थोडक्यात सांगण्यासाठी, विश्लेषकांना वाटते की "कॅश हे किंग आहे.
फायनान्सिंग उपक्रमांमधून कॅश फ्लो उदाहरण
फायनान्सिंग उपक्रमांमधून कॅश फ्लो म्हणजे कंपनी आणि त्याच्या इन्व्हेस्टर किंवा लेंडर दरम्यान त्याच्या ऑपरेशन्स आणि वाढीसाठी फंड देण्यासाठी एक्सचेंज केलेले पैसे होय. उदाहरणार्थ, जर कंपनी भांडवल उभारण्यासाठी स्टॉकचे नवीन शेअर्स जारी करत असेल तर या शेअर्समधून कॅश उत्पन्न कॅश फ्लो स्टेटमेंटच्या फायनान्सिंग ॲक्टिव्हिटीज सेक्शनमध्ये इनफ्लो मानले जाते. याउलट, जर कंपनी त्याच्या दीर्घकालीन कर्जाचा एक भाग परतफेड करत असेल तर हे रिपेमेंट त्याच सेक्शनमध्ये आऊटफ्लो म्हणून रेकॉर्ड केले जाते. एकत्रितपणे, या उपक्रमांमुळे कंपनी इक्विटी आणि डेब्टद्वारे त्याची फायनान्शियल संरचना कशी मॅनेज करते हे दर्शविते
