डेडवेट लॉस ऑफ टैक्सेशन क्या है?

क्या आपने कभी सोचा है कि सरकार की आय का प्रमुख स्रोत क्या हो सकता है? हां, प्रश्न का सही उत्तर टैक्स है. किसी व्यक्ति या किसी संगठन पर अनिवार्य शुल्क या सरकार द्वारा अनिवार्य शुल्क का अधिरोपण जिसे कहा जाता है. लेकिन क्या आपने कभी टैक्सेशन की अवधारणा के डेडवेट लॉस के बारे में सुना है. तो यहां हम टैक्सेशन के डेडवेट लॉस के अर्थ, इसके महत्व के बारे में चर्चा करेंगे

डेडवेट लॉस क्या है?

डेडवेट लॉस मूल रूप से समाज के लिए एक लागत है, जो तब होती है जब आपूर्ति और मांग मुख्य रूप से बाजार की अकुशलता के कारण बनाई गई समतुल्यता में नहीं होती है. किराए के नियंत्रण, कीमत नियंत्रण, न्यूनतम वेतन और टैक्सेशन जैसी अवधारणाओं से डेडवेट लॉस हो सकता है. अगर प्रोडक्ट की कीमतें सही रूप से नहीं दिखाई देती हैं, तो यह कंज्यूमर के व्यवहार और परिप्रेक्ष्यों को बदलता है, जो अर्थव्यवस्था पर नकारात्मक प्रभाव डालता है.

डेडवेट लॉस ऑफ टैक्सेशन क्या है?

जब सरकार द्वारा विभिन्न टैक्स लगाने के कारण आर्थिक असमर्थता होती है, और जब मार्केट की अकुशलता के कारण समतुल्यता प्राप्त नहीं की जा सकती है, तो इसे टैक्सेशन के कारण डेडवेट लॉस कहा जाता है.

टैक्सेशन के डेडवेट लॉस को संक्षिप्त रूप से समझना

• डेडवेट लॉस की पहली स्थिति मोनोपॉली है. मोनोपोलिस्ट ऐसी मात्रा का उत्पादन करता है जहां मार्जिनल रेवेन्यू मार्जिनल कॉस्ट के बराबर होता है. कीमत इस मात्रा पर डिमांड कर्व द्वारा निर्धारित की जाती है. कीमत इस मात्रा पर डिमांड कर्व द्वारा निर्धारित की जाती है. एक एकाधिकार कुल राजस्व के बराबर लाभ कमाता है और कुल लागत को घटाता है. जब कुल आउटपुट ऑप्टिमल से कम होता है, तो डेडवेट लॉस होता है.
• एक और स्थिति जहां डेडवेट लॉस होता है, कीमत प्रतिबंधों के कारण होता है. यह तब भी उत्पन्न होता है जब टैक्सेशन या सब्सिडी लगाई जाती है. टैक्स की घटना ऐसा तरीका है जिसमें टैक्स का बोझ विक्रेता और खरीदार पर पड़ता है और वे डेडवेट लॉस से पीड़ित होते हैं. यह मांग और आपूर्ति की लचीलापन पर निर्भर करता है. टैक्स खरीदार द्वारा भुगतान की गई कीमत और विक्रेता द्वारा प्राप्त की गई कीमत में अंतर बनाता है. खरीदार द्वारा वहन की जाने वाली टैक्स देयता, टैक्स के तहत भुगतान की गई कीमत और प्रतिस्पर्धी समतुल्य में भुगतान की गई कीमत के बीच अंतर है. खरीदार द्वारा वहन की जाने वाली देयता तब अधिक होती है जब अन्य सभी समान हो और अगर मांग कम लचीली होती है. अगर अन्य सभी समान हो और आपूर्ति कम लचीला हो तो विक्रेता द्वारा वहन किया जाने वाला बोझ अधिक होता है.
• टैक्स से डेडवेट लॉस, खरीदार के खोए हुए सरप्लस और टैक्सेशन के साथ समतुल्य में विक्रेता के खोए हुए सरप्लस की राशि को मापता है. डेडवेट लॉस की कुल राशि भी उनकी सप्लाई और मांग की लचीलापन पर निर्भर करती है. ये लचीलेपन छोटे होंगे, टैक्स के साथ ट्रेड की जाने वाली नज़दीकी समतुल्य राशि टैक्स के बिना ट्रेड की जाने वाली समतुल्य राशि होगी, और कम डेडवेट लॉस होगा.

डेडवेट लॉस कैसे बनाया जाता है?

• न्यूनतम वेतन जैसे कानून, नियोक्ताओं को कर्मचारियों को अधिक भुगतान करके डेडवेट लॉस बना सकते हैं. किराए के नियंत्रण जैसी कीमत सीमाएं डेडवेट लॉस बना सकती हैं. ऐसी स्थिति में उपभोक्ताओं को कमी का अनुभव होता है और उत्पादक भी कम कमाते हैं.
• टैक्स डेडवेट लॉस भी बनाते हैं क्योंकि यह लोगों को खरीदने से रोकता है क्योंकि प्रोडक्ट की अंतिम कीमत मार्केट प्राइस इक्विलिब्रियम से अधिक है. अगर आइटम बढ़ने के बोझ पर टैक्स अक्सर उत्पादक और उपभोक्ता के बीच विभाजित हो जाते हैं, जिससे उत्पादक को कम लाभ मिलता है और उत्पादों के लिए अधिक कीमत का भुगतान करने वाला उपभोक्ता होता है. इसके परिणामस्वरूप कम खपत होती है जो कुल मिलाकर उपभोक्ता बाजार को प्राप्त होने वाले लाभों को कम करती है.

डेडवेट लॉस फॉर्मूला =  0.5* (P2 - P1) * (Q1 - Q2)

जहां,

• P1- सामान/सेवा की मूल कीमत
• P2 - सामान/सेवा की नई कीमत
• Q1 - ओरिजिनल क्वांटिटी
• Q2 - नई मात्रा

आइए एक उदाहरण के माध्यम से टैक्सेशन के डेडवेट लॉस को समझते हैं

• एक नई केक शॉप है जो आपके पड़ोसी में खोली जाती है, जो हर एक केक को ₹350 में बेचती है. अब आप मानते हैं कि केक की वास्तविक कीमत ₹370 है और इसके लिए भुगतान करने के लिए तैयार है. अब मान लीजिए कि सरकार फूड आइटम पर टैक्स लगाती है, जो केक की लागत को ₹400 तक बढ़ाती है. अब ₹400 में आपको लगता है कि केक की कीमत अधिक है और लागत उचित नहीं है और आप केक न खरीदने का फैसला करते हैं.
• इसलिए यहां कई उपभोक्ता ऐसी अधिक कीमत वाली केक खरीदने के बारे में दोबारा सोच सकते हैं. यह सरकार द्वारा लगाए गए टैक्सेशन के कारण होता है, जिसने दुकान के मालिक को नुकसान पहुंचाया है. अगर इसके कारण केक की मांग में लगातार कमी आती है, तो केक मालिक को अपना बिज़नेस समाप्त करना पड़ सकता है.

आइए टैक्सेशन के कारण डेडवेट लॉस की गणना करने के लिए एक और उदाहरण लेते हैं

आइए देखते हैं कि श्री अमन फिल्म देखने के लिए अपनी पत्नी लेना चाहते हैं. टिकट की कीमत ₹150 है. 600 टिकट पूरे दिन बेचे जाते हैं. हालांकि सरकार ने एंटरटेनमेंट टैक्स को 30% तक बढ़ा दिया है. अब टिकट महंगी हो गई है और कई टिकट बेचे नहीं जा रहे हैं, यहां टैक्सेशन के कारण डेडवेट लॉस होता है.

तो डेडवेट लॉस =

तो यहां टैक्सेशन के कारण होने वाला डेडवेट लॉस 1125 है.

निष्कर्ष

• एक ही टैक्स के अतिरिक्त बोझ को मापने में एक बड़ी व्यावहारिक कठिनाई यह है कि अतिरिक्त बोझ मांग की बातचीत का एक कार्य है जिसे मापना बहुत मुश्किल है.
• उदाहरण के लिए, श्रम इनकम पर टैक्स से काम करने वाले घंटों को प्रभावित करने की उम्मीद है, लेकिन यह उन तीव्रता को भी प्रभावित कर सकता है जिसके साथ लोग काम करते हैं, रिटायरमेंट और जिस सीमा तक टैक्स-डिस्फेवर्ड फॉर्म के स्थान पर क्षतिपूर्ति टैक्स-फेवर की जाती है. श्रम इनकम टैक्स के अतिरिक्त बोझ का अनुमान लगाने के लिए, इन और अन्य निर्णय मार्जिन पर टैक्स के प्रभाव का अनुमान लगाना बहुत आवश्यक है. अन्य टैक्स को मापते समय इसी तरह की कठिनाइयां होती हैं. व्यावहारिक रूप में केवल एक वेरिएबल पर टैक्सेशन के प्रभाव के विश्वसनीय अनुमान प्राप्त करना बहुत मुश्किल है.