मनी लाँडरिंग

मनी लाँड्रिंग ही फसवणूक, भ्रष्टाचार, अंमली पदार्थांचे तस्करी किंवा टॅक्स चोरी यासारख्या गुन्हेगारी कृतीद्वारे निर्मित निधीच्या बेकायदेशीर उत्पन्नाची माहिती देण्याची स्पष्ट प्रक्रिया आहे- जेणेकरून कायदेशीर स्रोतांकडून उत्पन्न होते. फायनान्शियल मार्केट आणि रेग्युलेटरी पार्लन्समध्ये, यामध्ये तीन मुख्य टप्प्यांचा समावेश होतो: फायनान्शियल सिस्टीममध्ये बेकायदेशीर कॅश ठेवणे, पेपर ट्रेल अस्पष्ट करण्यासाठी जटिल ट्रान्झॅक्शनच्या वेबद्वारे लेयर करणे आणि एकीकरण, जिथे "स्वच्छ" पैसे पुन्हा अर्थव्यवस्थेत स्पष्टपणे कायदेशीर उत्पन्न किंवा मालमत्ता म्हणून प्रवेश करतात. कार्यक्षम लाँडरिंग स्पर्धा विकृत करते, कर आधार नष्ट करते आणि आर्थिक स्थिरता कमी करते, ज्यामुळे फायनान्शियल ॲक्शन टास्क फोर्स (FATF) आणि नॅशनल रिजिम्स सारख्या ग्लोबल वॉचडॉग्सला प्रोत्साहन मिळते-उदा., U.S. बँक गोपनीयता कायदा, EU चे अँटी-मनी लाँडरिंग निर्देश आणि भारताचे मनी-लाँडरिंग प्रतिबंध ॲक्ट- कठोर कस्टमर ड्यू डिलिजन्स, ट्रान्झॅक्शन मॉनिटरिंग आणि संशयास्पद ट्रान्झॅक्शन रिपोर्टिंग मँडेट करण्यासाठी. म्हणूनच मनी लाँडरिंग समजून घेणे हे अनुपालन व्यावसायिक, गुंतवणूकदार आणि धोरणकर्त्यांसाठी मूलभूत आहे जे आर्थिक अखंडतेचे संरक्षण करण्याचा आणि प्रणालीगत जोखीम कमी करण्याचा प्रयत्न करतात.

मनी लॉन्डरिंग म्हणजे काय?

मनी लाँड्रिंग ही बेकायदेशीर उपक्रमांची उत्पन्न लपविण्याची किंवा बदलण्याची जाणीवपूर्वक प्रक्रिया आहे-जसे की ड्रग ट्रॅफिकिंग, फसवणूक, अपहरण किंवा लंच- जेणेकरून ते कायदेशीर, पारदर्शक स्रोतांमधून उद्भवतात असे दिसते. हे सामान्यपणे तीन अनुक्रमिक टप्प्यांमध्ये उघड होते: (1) प्लेसमेंट, जिथे बेकायदेशीर कॅश किंवा ॲसेट्स पहिल्यांदा फायनान्शियल सिस्टीममध्ये सुरू केले जातात; (2) लेअरिंग, ज्यादरम्यान जटिल ट्रान्सफर, ट्रेड किंवा कन्व्हर्जनची मालिका ऑडिट ट्रेल आणि मूळ गुन्ह्यांच्या गंभीर लिंकवर अवलंबून असते; आणि (3) एकत्रीकरण, जेव्हा स्वच्छ फंड इन्व्हेस्टमेंट, रिअल इस्टेट किंवा बिझनेस ऑपरेशन्सद्वारे स्पष्टपणे कायदेशीर कमाई म्हणून अर्थव्यवस्थेत पुन्हा प्रवेश करतात. ही पद्धत मार्केटची अखंडता कमी करते, पुढील गुन्हेगार उद्योगाला सुलभ करते आणि ट्रेस करण्यायोग्य नसलेल्या भांडवलाचे संचलन करून आर्थिक धोरण विकृत करते. परिणामी, जगभरातील नियामक अशा आर्थिक गैरवर्तनाचे शोधणे आणि रोखण्यासाठी कठोर अँटी-मनी-लाँडरिंग (एएमएल) फ्रेमवर्क लागू करतात-कस्टमरची योग्य तपासणी, ट्रान्झॅक्शन मॉनिटरिंग आणि संशयास्पद ॲक्टिव्हिटी रिपोर्टिंग-अनिवार्य करतात.

तुम्ही का काळजी घ्यावी? (सूचना: ही केवळ "बँक समस्या" नाही)

जर तुम्ही टॅक्स भरला, कार्ड स्वाईप केला किंवा बिझनेस असेल तर लाँडरिंग तुमच्यावर परिणाम करते. हे संघटित गुन्हेगारीला बळकट करते, हाऊसिंग किंमती वाढवते, स्पर्धा विकृत करते आणि संपूर्ण अर्थव्यवस्थेला ग्रे किंवा ब्लॅकलिस्टमध्ये घसरू शकते, कर्ज खर्च वाढवू शकते. तसेच, अनुरुप फर्म मोठ्या दंड टाळतात-अज्ञान महाग आहे.

तीन क्लासिक टप्पे

प्लेसमेंट - फायनान्शियल सिस्टीममध्ये बेकायदेशीर उत्पन्नाची प्रारंभिक परिचय, सामान्यपणे लहान डिपॉझिटमध्ये मोठी कॅश रक्कम ब्रेक करून, कायदेशीर बिझनेस घेण्यासह कॅश मिश्रित करून किंवा फिजिकल करन्सीला मनी ऑर्डर किंवा प्रीपेड कार्ड सारख्या आर्थिक साधनांमध्ये रूपांतरित करून पूर्ण केले जाते. खालील शोध थ्रेशोल्ड राहताना गुन्ह्यांशी थेट संबंधित राहून डर्टी मनी काढून टाकणे हे उद्दिष्ट आहे.
लेअरिंग - एकाधिक अधिकारक्षेत्रांमध्ये ट्रान्झॅक्शन-वायर ट्रान्सफरचे जटिल मेझ तयार करण्याचा पुढील टप्पा, जलद करन्सी कन्व्हर्जन, सिक्युरिटीज ट्रेड्स किंवा उच्च-मूल्य असेट्सची खरेदी-मडल ऑडिट ट्रेल. प्रत्येक हालचालीची रचना पैशांच्या मूळाचे खंडण आणि छळ करण्यासाठी केली गेली आहे, ज्यामुळे फॉरेन्सिक अकाउंटिंग अत्यंत कठीण आणि गंभीर पेपर ट्रेल बनते जे गुन्ह्याचा अंदाज घेण्यासाठी फंड परत लिंक करते.
एकीकरण - कायदेशीर उत्पन्न किंवा इन्व्हेस्टमेंट रिटर्नच्या आधारे लॉंडर्ड फंड कायदेशीर अर्थव्यवस्थेत पुन्हा सुरू केले जातात अशा अंतिम पायरी. सामान्य धोरणांमध्ये लॉंडर्ड ॲसेट्स विकणे, रिअल इस्टेटमधून भाडे उत्पन्न संकलित करणे किंवा फ्रंट कंपन्यांकडून डिव्हिडंड घेणे यांचा समावेश होतो. या टप्प्यावर, पैसे कायदेशीर असल्याचे दिसते, जे गुन्हेगारांना शोधण्याच्या किमान जोखमीसह खर्च, इन्व्हेस्ट किंवा पुढे तैनात करण्याची परवानगी देते.

टूलबॉक्स: लोकप्रिय लाँडरिंग तंत्र

स्मर्फिंग (स्ट्रक्चरिंग) - एक धोरण ज्यामध्ये बेकायदेशीर कॅशची मोठी रक्कम एकाधिक लहान ट्रान्झॅक्शन-डिपॉझिट, वायर ट्रान्सफर किंवा खरेदीमध्ये विभाजित केली जाते-प्रत्येकी रेग्युलेटरी रिपोर्टिंग थ्रेशोल्ड खाली ठेवली जाते. "स्मर्फ" (अनेक कुरिअर किंवा अकाउंट धारक) मार्फत फंड वितरित करून, लाँडर शोध जोखीम कमी करतात आणि हळूहळू बँकिंग सिस्टीममध्ये गंदा पैसे काढतात.
ट्रेड-बेस्ड मनी लाँडरिंग (टीबीएमएल) - मूल्याच्या हालचालीचा विचार करण्यासाठी आंतरराष्ट्रीय व्यापार व्यवहारांचा वापर. सामान्य प्लॉयमध्ये ओव्हर-किंवा अंडर-इनव्हॉईसिंग वस्तू आणि सेवा, समान शिपमेंटचे एकाधिक बिल, उत्पादनाच्या गुणवत्तेचे गैरवर्गीकरण किंवा फँटम शिपिंग (कधीही अस्तित्वात नसलेल्या निर्यात वस्तूंचा दावा) यांचा समावेश होतो. टीबीएमएल सीमा पार मूल्यात बदल करण्यासाठी कस्टम डॉक्युमेंटेशन आणि किंमतीमधील विसंगतींचा शोध घेते.

ट्रेड-आधारित ट्रिक्स

ओव्हर-अँड अंडर-इनव्हॉईसिंग - लॉंडर कस्टम डॉक्युमेंट्सवर नमूद केलेल्या वस्तू आणि सेवांची किंमत, संख्या किंवा गुणवत्ता जाणूनबुजून वाढवते (ओव्हर-इनव्हॉईस) किंवा डिफ्लेट (अंडर-इनव्हॉईस). चुकीची किंमत कायदेशीर व्यापार देयके किंवा "बचत" म्हणून दर्शविलेल्या सीमेवर अतिरिक्त मूल्य हलवण्यास मदत करते, गुन्हेगारी उत्पन्न प्राप्तीयोग्य किंवा निर्यात कमाईमध्ये प्रभावीपणे रूपांतरित करते जे कायदेशीर वाटतात.
एकाच शिपमेंटचे एकाधिक इनव्हॉईसिंग - निर्यातदार एकाच कार्गोसाठी दोन किंवा अधिक बिल जारी करतो, ड्युप्लिकेट पेमेंट सुरक्षित करतो-अनेकदा विविध फायनान्शियल संस्था किंवा अधिकारक्षेत्रांद्वारे. प्रत्येक देयक नियमित दिसते, परंतु एकत्रितपणे ते शिपमेंटपेक्षा अधिक मूल्य शिफ्ट करतात, पुनरावृत्तीच्या आत बेकायदेशीर फंड मास्क करतात, असे दिसून येत आहे की असंबंधित व्यवहार.
फॅन्टम (घोस्ट) शिपिंग - डॉक्युमेंटेशन क्लेम करते की जेव्हा, खरं तर, कोणतेही कार्गो अस्तित्वात नाही तेव्हा वस्तू रवाना करण्यात आल्या आहेत. मोठ्या क्रॉस-बॉर्डर ट्रान्सफरला योग्य ठरविण्यासाठी लेडिंग, इन्श्युरन्स सर्टिफिकेट आणि इन्स्पेक्शन रिपोर्टचे फसवे बिल तयार केले जातात. पडताळण्यासाठी कोणत्याही भौतिक वस्तूशिवाय, ट्रेड सेटलमेंटच्या आधारावर फंड मुक्तपणे फ्लो करतात.

रेड फ्लॅग आणि अर्ली वॉर्निंग इंडिकेटर्स

रिपीटेड कॅश डिपॉझिट केवळ अनिवार्य रिपोर्टिंग थ्रेशोल्डपेक्षा कमी आहेत
स्पष्ट व्यवसाय तर्कशिवाय जटिल कॉर्पोरेट संरचना
दृश्यमान उत्पन्नाशिवाय शेड्यूलपूर्वी लोनचे अचानक रिपेमेंट
कर स्वर्गात असामान्य क्रॉस-बॉर्डर वायर ट्रान्सफर
कस्टमर प्रोफाईल आणि ट्रान्झॅक्शन वर्तनामध्ये विसंगती

फायनान्शियल संस्था डर्टी मनी कसे शोधतात

मजबूत केवायसी आणि सीडीडी फ्रेमवर्क - भारतीय बँका नो-युअर-कस्टमर नियमांवर रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडियाच्या (आरबीआय) मास्टर डायरेक्शनसह सुरू होतात, ज्यासाठी आधार, पॅन, पासपोर्ट किंवा इतर अधिकृतपणे वैध डॉक्युमेंट्सद्वारे कस्टमरची ओळख, ॲड्रेस आणि लाभदायक मालकीची तपशीलवार पडताळणी आवश्यक आहे. पॉलिटिकली एक्स्पोज्ड पर्सन्स (PEPs), नॉन-रेसिडेंट अकाउंट्स आणि हाय-रिस्क भौगोलिक क्षेत्रांसाठी वर्धित ड्यू डिलिजन्स (EDD) ट्रिगर केले जाते, ज्यामुळे अकाउंट उघडण्यापूर्वीच संशयास्पद कस्टमर्सना फ्लॅग केले जाईल याची खात्री होते.
रिस्क-आधारित ट्रान्झॅक्शन मॉनिटरिंग सिस्टीम्स - कोर बँकिंग प्लॅटफॉर्म्स रिअल-टाइम डाटा नियम-आधारित आणि एआय-चालित इंजिनमध्ये फीड करतात जे आरबीआय-अनिवार्य रेड-फ्लॅग इंडिकेटर्स (उदा., त्वरित इनवर्ड आरटीजीएस क्रेडिट नंतर त्वरित आऊटवर्ड रेमिटन्स) सापेक्ष प्रत्येक ट्रान्झॅक्शन स्कोअर करतात. परिस्थिती मॉडेल्स कस्टमर रिस्क रेटिंगद्वारे थ्रेशोल्ड ॲडजस्ट करतात, त्यामुळे ज्वेलरी निर्यातदाराच्या मोठ्या परदेशी पावत्यांचा वेतनधारी व्यक्तीच्या सॅलरी क्रेडिटपेक्षा भिन्नपणे रिव्ह्यू केला जातो, ज्यामुळे शार्पिंग डिटेक्शन करताना चुकीच्या पॉझिटिव्ह कमी केल्या जातात.
एफआययू-इंडला रेग्युलेटरी रिपोर्टिंग - प्रिव्हेन्शन ऑफ मनी-लाँडरिंग ॲक्ट (पीएमएलए) अंतर्गत, बँकांनी कॅश डिपॉझिट किंवा विद्ड्रॉलसाठी एका महिन्यात ₹10 लाख किंवा अधिक डिटेक्शन आणि कॅश ट्रान्झॅक्शन रिपोर्ट (सीटीआर) च्या सात कामकाजाच्या दिवसांच्या आत संशयास्पद ट्रान्झॅक्शन रिपोर्ट (एसटीआर) दाखल करणे आवश्यक आहे. फायनान्शियल इंटेलिजन्स युनिट-इंडिया (एफआययू-इंड) या फाईलिंगचे विश्लेषण करते, क्रॉस-बॉर्डर वायर लॉग्स आणि जीएसटी डाटासह त्यांच्याशी जुळते आणि अंमलबजावणी संचालनालय आणि राज्य पोलिसांना कृतीयोग्य बुद्धिमत्ता प्रसारित करते.

अनुपालन फ्रेमवर्क जे प्रत्यक्षात काम करतात

बोर्ड-मंजूर एएमएल पॉलिसी आणि रिस्क असेसमेंट - प्रिव्हेन्शन ऑफ मनी-लाँडरिंग ॲक्ट, 2002 (पीएमएलए) आणि केवायसी (2023 अपडेट) वरील आरबीआय मास्टर डायरेक्शन अंतर्गत, प्रत्येक "रिपोर्टिंग संस्था"ने बोर्ड-वेटेड एएमएल/सीएफटी पॉलिसी स्वीकारली पाहिजे जी मनी-लाँडरिंग/टेरर-फायनान्सिंग (एमएल/टीएफ) रिस्कद्वारे कस्टमर्स, प्रॉडक्ट्स आणि डिलिव्हरी चॅनेल्सचे वर्गीकरण करते. वार्षिक एंटरप्राईज-विस्तृत जोखीम मूल्यांकन एक्सपोजर, स्पॉटलाईटिंग उच्च-जोखीम कॉरिडोर-जसे की एफएटीएफ-ग्रे-लिस्टेड अधिकारक्षेत्रातून बुलियन ट्रेड किंवा इनवर्ड रेमिटन्स-आणि सर्व डाउनस्ट्रीम नियंत्रणांचे अँकरिंग.
नियुक्त संचालक आणि मुख्य अधिकारी संरचना - भारतीय नियमनाने दोन-स्तरीय नेतृत्व अनिवार्य केले आहे: एएमएल जबाबदारीचे मालक असलेल्या बोर्डवरील वरिष्ठ अधिकारी (नियुक्त संचालक) आणि दिवसेंदिवस अनुपालन चालवणारे मुख्य अधिकारी, एफआययू-आयएनडीसह इंटरफेस आणि संशयास्पद व्यवहार अहवाल (एसटीआर) वर स्वाक्षरी. जेव्हा नियामकांना कॉल करतात तेव्हा कोण उत्तर देतात त्याबद्दल कमांडची ही स्पष्ट चेन "ग्रे एरिया" सुनिश्चित करते.

प्रसिद्ध केस स्टडीज

निरव मोदी-पीएनबी एलओयू स्कॅम (2018) - पंजाब नॅशनल बँकच्या कोर-बँकिंग सिस्टीमच्या बाहेर जारी केलेल्या फसव्या लेटर ऑफ अंडरटेकिंगचा वापर करून, डायमंड मर्चंट नीरव मोदी यांनी परदेशातील संवाददाता बँकांमार्फत सुमारे ₹13,000 कोटी चॅनेल केले, हाँगकाँग आणि दुबईमधील शेल ट्रेडिंग फर्मद्वारे फंड लेयर केले. एपिसोड हे दर्शविते की स्विफ्ट-टू-सीबीएस रिकंसीलेशनचे सिंगल बायपास कसे गॅपिंग एएमएल होल उघडू शकते आणि भारतीय लेंडर्स आता एंड-टू-एंड सिस्टीम इंटिग्रेशन, दैनंदिन समाधान आणि सर्व ट्रेड-फायनान्स मेसेजेससाठी ड्युअल-ऑथेंटिकेशन का अनिवार्य करतात.
मनी लाँड्रिंग ही फसवणूक, भ्रष्टाचार, अंमली पदार्थांचे तस्करी किंवा टॅक्स चोरी यासारख्या गुन्हेगारी कृतीद्वारे निर्मित निधीच्या बेकायदेशीर उत्पन्नाची माहिती देण्याची स्पष्ट प्रक्रिया आहे- जेणेकरून कायदेशीर स्रोतांकडून उत्पन्न होते. फायनान्शियल मार्केट आणि रेग्युलेटरी पार्लन्समध्ये, यामध्ये तीन मुख्य टप्प्यांचा समावेश होतो: फायनान्शियल सिस्टीममध्ये बेकायदेशीर कॅश ठेवणे, पेपर ट्रेल अस्पष्ट करण्यासाठी जटिल ट्रान्झॅक्शनच्या वेबद्वारे लेयर करणे आणि एकीकरण, जिथे "स्वच्छ" पैसे पुन्हा अर्थव्यवस्थेत स्पष्टपणे कायदेशीर उत्पन्न किंवा मालमत्ता म्हणून प्रवेश करतात. कार्यक्षम लाँडरिंग स्पर्धा विकृत करते, कर आधार नष्ट करते आणि आर्थिक स्थिरता कमी करते, ज्यामुळे फायनान्शियल ॲक्शन टास्क फोर्स (FATF) आणि नॅशनल रिजिम्स सारख्या ग्लोबल वॉचडॉग्सला प्रोत्साहन मिळते-उदा., U.S. बँक गोपनीयता कायदा, EU चे अँटी-मनी लाँडरिंग निर्देश आणि भारताचे मनी-लाँडरिंग प्रतिबंध ॲक्ट- कठोर कस्टमर ड्यू डिलिजन्स, ट्रान्झॅक्शन मॉनिटरिंग आणि संशयास्पद ट्रान्झॅक्शन रिपोर्टिंग मँडेट करण्यासाठी. म्हणूनच मनी लाँडरिंग समजून घेणे हे अनुपालन व्यावसायिक, गुंतवणूकदार आणि धोरणकर्त्यांसाठी मूलभूत आहे जे आर्थिक अखंडतेचे संरक्षण करण्याचा आणि प्रणालीगत जोखीम कमी करण्याचा प्रयत्न करतात.
नेमके काय मनी लॉन्डरिंग आहे का?
मनी लाँड्रिंग ही बेकायदेशीर उपक्रमांची उत्पन्न लपविण्याची किंवा बदलण्याची जाणीवपूर्वक प्रक्रिया आहे-जसे की ड्रग ट्रॅफिकिंग, फसवणूक, अपहरण किंवा लंच- जेणेकरून ते कायदेशीर, पारदर्शक स्रोतांमधून उद्भवतात असे दिसते. हे सामान्यपणे तीन अनुक्रमिक टप्प्यांमध्ये उघडते:
(1) प्लेसमेंट, जिथे बेकायदेशीर कॅश किंवा ॲसेट्स पहिल्यांदा फायनान्शियल सिस्टीममध्ये सुरू केले जातात;
(2) लेअरिंग, ज्यादरम्यान जटिल ट्रान्सफर, ट्रेड किंवा कन्व्हर्जनची मालिका ऑडिट ट्रेल आणि मूळ गुन्ह्यांच्या सीव्हर्स लिंकवर अवलंबून असते; आणि
3) एकीकरण, जेव्हा स्वच्छ फंड इन्व्हेस्टमेंट, रिअल इस्टेट किंवा बिझनेस ऑपरेशन्सद्वारे स्पष्टपणे कायदेशीर कमाई म्हणून अर्थव्यवस्थेत पुन्हा प्रवेश करतात. ही पद्धत मार्केटची अखंडता कमी करते, पुढील गुन्हेगार उद्योगाला सुलभ करते आणि ट्रेस करण्यायोग्य नसलेल्या भांडवलाचे संचलन करून आर्थिक धोरण विकृत करते.
परिणामी, जगभरातील नियामक अशा आर्थिक गैरवर्तनाचे शोधणे आणि रोखण्यासाठी कठोर अँटी-मनी-लाँडरिंग (एएमएल) फ्रेमवर्क लागू करतात-कस्टमरची योग्य तपासणी, ट्रान्झॅक्शन मॉनिटरिंग आणि संशयास्पद ॲक्टिव्हिटी रिपोर्टिंग-अनिवार्य करतात.
तुम्ही का काळजी घ्यावी? (सूचना: ही केवळ "बँक समस्या" नाही)
जर तुम्ही टॅक्स भरला, कार्ड स्वाईप केला किंवा बिझनेस असेल तर लाँडरिंग तुमच्यावर परिणाम करते. हे संघटित गुन्हेगारीला बळकट करते, हाऊसिंग किंमती वाढवते, स्पर्धा विकृत करते आणि संपूर्ण अर्थव्यवस्थेला ग्रे किंवा ब्लॅकलिस्टमध्ये घसरू शकते, कर्ज खर्च वाढवू शकते. तसेच, अनुरुप फर्म मोठ्या दंड टाळतात-अज्ञान महाग आहे.
तीन क्लासिक टप्पे
- प्लेसमेंट - आर्थिक प्रणालीमध्ये बेकायदेशीर उत्पन्नाची प्रारंभिक परिचय, सामान्यपणे लहान डिपॉझिटमध्ये मोठी कॅश रक्कम ब्रेक करून, कायदेशीर बिझनेस घेण्यासह कॅश मिश्रित करून किंवा मनी ऑर्डर किंवा प्रीपेड कार्ड सारख्या आर्थिक साधनांमध्ये फिजिकल करन्सी रूपांतरित करून पूर्ण केले जाते. खालील शोध थ्रेशोल्ड राहताना गुन्ह्यांशी थेट संबंधित राहून डर्टी मनी काढून टाकणे हे उद्दिष्ट आहे.
- लेअरिंग - एकाधिक अधिकारक्षेत्र, जलद करन्सी कन्व्हर्जन, सिक्युरिटीज ट्रेड किंवा उच्च-मूल्य ॲसेट्सची खरेदी-मडल ऑडिट ट्रेलमध्ये ट्रान्झॅक्शन-वायर ट्रान्सफरची जटिल मेझ तयार करण्याचा नंतरचा टप्पा. प्रत्येक हालचालीची रचना पैशांच्या मूळाचे खंडण आणि छळ करण्यासाठी केली गेली आहे, ज्यामुळे फॉरेन्सिक अकाउंटिंग अत्यंत कठीण आणि गंभीर पेपर ट्रेल बनते जे गुन्ह्याचा अंदाज घेण्यासाठी फंड परत लिंक करते.
- एकीकरण - कायदेशीर उत्पन्न किंवा इन्व्हेस्टमेंट रिटर्नच्या आधारे लॉंडर्ड फंड कायदेशीर अर्थव्यवस्थेमध्ये पुन्हा सुरू केले जातात अशा अंतिम स्टेप. सामान्य धोरणांमध्ये लॉंडर्ड ॲसेट्स विकणे, रिअल इस्टेटमधून भाडे उत्पन्न संकलित करणे किंवा फ्रंट कंपन्यांकडून डिव्हिडंड घेणे यांचा समावेश होतो. या टप्प्यावर, पैसे कायदेशीर दिसतात, ज्यामुळे गुन्हेगारांना शोधण्याच्या किमान जोखमीसह खर्च, इन्व्हेस्ट किंवा पुढे तैनात करण्याची परवानगी मिळते.
टूलबॉक्स: लोकप्रिय लाँडरिंग तंत्र
- स्मर्फिंग (स्ट्रक्चरिंग) - एक तंत्र ज्यामध्ये बेकायदेशीर कॅशची मोठी रक्कम एकाधिक लहान ट्रान्झॅक्शन-डिपॉझिट, वायर ट्रान्सफर किंवा खरेदीमध्ये विभाजित केली जाते-प्रत्येकी रेग्युलेटरी रिपोर्टिंग थ्रेशोल्ड खाली ठेवली जाते. "स्मर्फ" (अनेक कुरिअर किंवा अकाउंट धारक) मार्फत फंड वितरित करून, लाँडर शोध जोखीम कमी करतात आणि हळूहळू बँकिंग सिस्टीममध्ये गंदा पैसे कमी करतात.
- ट्रेड-बेस्ड मनी लाँडरिंग (टीबीएमएल) - मूल्याच्या हालचालीचा विचार करण्यासाठी आंतरराष्ट्रीय व्यापार व्यवहारांचा वापर. सामान्य प्लॉयमध्ये ओव्हर-किंवा अंडर-इनव्हॉईसिंग वस्तू आणि सेवा, समान शिपमेंटचे एकाधिक बिल, उत्पादनाच्या गुणवत्तेचे गैरवर्गीकरण किंवा फँटम शिपिंग (कधीही अस्तित्वात नसलेल्या निर्यात वस्तूंचा दावा) यांचा समावेश होतो. टीबीएमएल सीमा पार मूल्यात बदल करण्यासाठी कस्टम डॉक्युमेंटेशन आणि किंमतीमधील विसंगतींचा शोध घेते.
ट्रेड-आधारित ट्रिक्स
- ओव्हर-आणि अंडर-इनव्हॉईसिंग - लॉंडर कस्टम डॉक्युमेंट्सवर नमूद केलेल्या वस्तू आणि सेवांची किंमत, संख्या किंवा गुणवत्ता जाणूनबुजून वाढवते (ओव्हर-इनव्हॉईस) किंवा डिफ्लेट (अंडर-इनव्हॉईस). चुकीची किंमत कायदेशीर व्यापार देयके किंवा "बचत" म्हणून दर्शविलेल्या सीमेवर अतिरिक्त मूल्य हलवण्यास मदत करते, गुन्हेगारी उत्पन्न प्राप्तीयोग्य किंवा निर्यात कमाईमध्ये प्रभावीपणे रूपांतरित करते जे कायदेशीर वाटतात.
- एकाच शिपमेंटचे एकाधिक बिल - निर्यातदार एकाच कार्गोसाठी दोन किंवा अधिक बिल जारी करतो, विविध फायनान्शियल संस्था किंवा अधिकारक्षेत्रांद्वारे ड्युप्लिकेट पेमेंट सुरक्षित करतो. प्रत्येक देयक नियमित दिसते, परंतु एकत्रितपणे ते शिपमेंटपेक्षा अधिक मूल्य शिफ्ट करतात, पुनरावृत्तीच्या आत बेकायदेशीर फंड मास्क करतात, असे दिसून येत आहे की असंबंधित व्यवहार.
- फँटम (घोस्ट) शिपिंग - डॉक्युमेंटेशन क्लेम करते की जेव्हा, खरं तर, कोणतेही कार्गो अस्तित्वात नाही तेव्हा वस्तू रवाना केल्या गेल्या आहेत. मोठ्या क्रॉस-बॉर्डर ट्रान्सफरला योग्य ठरविण्यासाठी लेडिंग, इन्श्युरन्स सर्टिफिकेट आणि इन्स्पेक्शन रिपोर्टचे फसवे बिल तयार केले जातात. पडताळण्यासाठी कोणत्याही भौतिक वस्तूशिवाय, ट्रेड सेटलमेंटच्या आधारावर फंड मुक्तपणे फ्लो करतात.
रेड फ्लॅग आणि अर्ली वॉर्निंग इंडिकेटर्स
- रिपीटेड कॅश डिपॉझिट केवळ अनिवार्य रिपोर्टिंग थ्रेशोल्डपेक्षा कमी आहेत
- स्पष्ट व्यवसाय तर्कशिवाय जटिल कॉर्पोरेट संरचना
- दृश्यमान उत्पन्नाशिवाय शेड्यूलपूर्वी लोनचे अचानक रिपेमेंट
- कर स्वर्गात असामान्य क्रॉस-बॉर्डर वायर ट्रान्सफर
- कस्टमर प्रोफाईल आणि ट्रान्झॅक्शन वर्तनामध्ये विसंगती
फायनान्शियल संस्था डर्टी मनी कसे शोधतात
- मजबूत केवायसी आणि सीडीडी फ्रेमवर्क - भारतीय बँक नो-युवर-कस्टमर नियमांवर रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडियाच्या (आरबीआय) मास्टर डायरेक्शनसह सुरू होतात, ज्यासाठी आधार, पॅन, पासपोर्ट किंवा इतर अधिकृतपणे वैध डॉक्युमेंट्सद्वारे कस्टमरची ओळख, ॲड्रेस आणि लाभदायक मालकीची तपशीलवार पडताळणी आवश्यक आहे. पॉलिटिकली एक्स्पोज्ड पर्सन्स (PEPs), नॉन-रेसिडेंट अकाउंट्स आणि हाय-रिस्क भौगोलिक क्षेत्रांसाठी वर्धित ड्यू डिलिजन्स (EDD) ट्रिगर केले जाते, ज्यामुळे अकाउंट उघडण्यापूर्वीच संशयास्पद कस्टमर्सना फ्लॅग केले जाईल याची खात्री होते.
- रिस्क-आधारित ट्रान्झॅक्शन मॉनिटरिंग सिस्टीम - कोअर बँकिंग प्लॅटफॉर्म रिअल-टाइम डाटा नियम-आधारित आणि एआय-चालित इंजिनमध्ये फीड करतात जे आरबीआय-अनिवार्य रेड-फ्लॅग इंडिकेटर (उदा., त्वरित इनवर्ड आरटीजीएस क्रेडिट नंतर त्वरित आऊटवर्ड रेमिटन्स) सापेक्ष प्रत्येक ट्रान्झॅक्शन स्कोअर करतात. परिस्थिती मॉडेल्स कस्टमर रिस्क रेटिंगद्वारे थ्रेशोल्ड ॲडजस्ट करतात, त्यामुळे ज्वेलरी निर्यातदाराच्या मोठ्या परदेशी पावत्यांचा वेतनधारी व्यक्तीच्या सॅलरी क्रेडिटपेक्षा भिन्नपणे रिव्ह्यू केला जातो, ज्यामुळे शार्पिंग डिटेक्शन करताना चुकीच्या पॉझिटिव्ह कमी केल्या जातात.
- एफआययू-इंडला रेग्युलेटरी रिपोर्टिंग - मनी-लाँडरिंग ॲक्ट (पीएमएलए) अंतर्गत, बँकांनी एका महिन्यात ₹10 लाख किंवा अधिक कॅश डिपॉझिट किंवा विद्ड्रॉलसाठी शोध आणि कॅश ट्रान्झॅक्शन रिपोर्ट (सीटीआर) च्या सात कामकाजाच्या दिवसांच्या आत संशयास्पद ट्रान्झॅक्शन रिपोर्ट (एसटीआर) दाखल करणे आवश्यक आहे. फायनान्शियल इंटेलिजन्स युनिट-इंडिया (एफआययू-इंड) या फाईलिंगचे विश्लेषण करते, क्रॉस-बॉर्डर वायर लॉग्स आणि जीएसटी डाटासह त्यांच्याशी जुळते आणि अंमलबजावणी संचालनालय आणि राज्य पोलिसांना कृतीयोग्य बुद्धिमत्ता प्रसारित करते.
अनुपालन फ्रेमवर्क जे प्रत्यक्षात काम करतात
- बोर्ड-मंजूर एएमएल पॉलिसी आणि रिस्क असेसमेंट - प्रिव्हेन्शन ऑफ मनी-लाँडरिंग ॲक्ट, 2002 (पीएमएलए) आणि केवायसी (2023 अपडेट) वरील आरबीआय मास्टर डायरेक्शन अंतर्गत, प्रत्येक "रिपोर्टिंग संस्था"ने बोर्ड-वेटेड एएमएल/सीएफटी पॉलिसी अवलंबून घेणे आवश्यक आहे जे मनी-लाँडरिंग/टेरर-फायनान्सिंग (एमएल/टीएफ) रिस्कद्वारे कस्टमर्स, प्रॉडक्ट्स आणि डिलिव्हरी चॅनेल्सचे वर्गीकरण करते. वार्षिक एंटरप्राईज-विस्तृत जोखीम मूल्यांकन एक्सपोजर, स्पॉटलाईटिंग उच्च-जोखीम कॉरिडोर-जसे की एफएटीएफ-ग्रे-लिस्टेड अधिकारक्षेत्रातून बुलियन ट्रेड किंवा इनवर्ड रेमिटन्स-आणि सर्व डाउनस्ट्रीम नियंत्रणांचे अँकरिंग.
- नियुक्त संचालक आणि मुख्य अधिकारी संरचना - भारतीय नियमनाने टू-टायर नेतृत्व अनिवार्य केले आहे: एएमएल जबाबदारीचे मालक असलेल्या बोर्डवरील वरिष्ठ अधिकारी (नियुक्त संचालक) आणि दिवसेंदिवस अनुपालन चालवणारे मुख्य अधिकारी, एफआययू-इंड सह इंटरफेस आणि संशयास्पद व्यवहार अहवाल (एसटीआर) वर स्वाक्षरी. जेव्हा नियामकांना कॉल करतात तेव्हा कोण उत्तर देतात त्याबद्दल कमांडची ही स्पष्ट चेन "ग्रे एरिया" सुनिश्चित करते.
प्रसिद्ध केस स्टडीज (आणि ते आम्हाला काय शिकवतात)
- निरव मोदी-पीएनबी एलओयू स्कॅम (2018) - पंजाब नॅशनल बँकच्या कोर-बँकिंग सिस्टीमच्या बाहेर जारी केलेल्या फसवणूकीच्या पत्रांचा वापर करून, डायमंड मर्चंट नीरव मोदी यांनी परदेशात संवाददाता बँकांद्वारे सुमारे ₹13,000 कोटी चॅनेल केले, हाँगकाँग आणि दुबईमधील शेल ट्रेडिंग फर्मद्वारे फंड लेयर केले. एपिसोड हे दर्शविते की स्विफ्ट-टू-सीबीएस रिकंसीलेशनचे सिंगल बायपास कसे गॅपिंग एएमएल होल उघडू शकते आणि भारतीय लेंडर्स आता एंड-टू-एंड सिस्टीम इंटिग्रेशन, दैनंदिन समाधान आणि सर्व ट्रेड-फायनान्स मेसेजेससाठी ड्युअल-ऑथेंटिकेशन का अनिवार्य करतात.
- 2G स्पेक्ट्रम "फ्रंट-कंपनी" केस (2007-12) - "कायदेशीर" शेअर कॅपिटल आणि भाडे उत्पन्न म्हणून उपस्थित होण्यापूर्वी फ्रंट संस्था आणि रिअल-इस्टेट इन्व्हेस्टमेंटच्या लॅटिसद्वारे कथितपणे अंडरवॅल्यूड टेलिकॉम लायसन्ससाठी किकबॅक. जरी गुन्हेगारी दोषांना नंतर बदलण्यात आले, तरी अफेअरने सेबीला फायदेशीर-मालकीचे प्रकटीकरण (≥ 10 % नियम) कठोर करण्यास आणि जटिल कॉर्पोरेट संरचनेवर अधिक योग्य तपासणी करण्यास बंधनकारक बँकांना, विशेषत: जेथे राजकीय एक्सपोजर स्पष्ट आहे.
- होय बँक-राणा कपूर लोन-फॉर-लाईब स्कीम (2020) - रेग्युलेटर्सना आढळले की तणावपूर्ण कर्जदारांना प्रमोटर-नियंत्रित वाहनांमध्ये क्विड-प्रो-को इन्व्हेस्टमेंट आणि सीईओच्या कुटुंबाच्या नावे खरेदी केलेल्या महागड्या मुंबई रिअल इस्टेटसह लोनची परतफेड केली गेली. "हाय-एंड रेसिडेन्शियल डील्स" म्हणून ओळखलेल्या संबंधित-पार्टी ट्रान्झॅक्शनच्या एएमएल धोक्यावर प्रकाश टाकला, कठोर मोठ्या-एक्स्पोजर रिपोर्टिंग लादण्यासाठी आणि रिअल-इस्टेट कोलॅटरल मूल्यांकनाच्या तिमाही फॉरेन्सिक रिव्ह्यूची आवश्यकता असण्यासाठी आरबीआयला चालना देणे.
निष्कर्ष
स्मर्फिंग आणि ट्रेड-आधारित एमआयएस इनव्हॉईसिंग पासून ते क्रिप्टो मिक्सर्स आणि रिअल-इस्टेट फ्लिप्स पर्यंत सतत विकसित होत असलेल्या प्लेसमेंट, लेयरिंग आणि एकीकरण तंत्रांद्वारे बेकायदेशीर उत्पन्नाला फनेलिंग करून मनी लाँडरिंग फायनान्शियल सिस्टीमची अखंडता दर्शविते. भारतात, नीरव मोदी-पीएनबी फसवणूक, येस बँक लोन-फॉर-लाच योजना आणि चिट-फंड पोंजी यासारख्या उच्च-प्रोफाईल घोटाळ्यांमुळे व्यापार-वित्त सलोखा, लाभदायी-मालकीची पारदर्शकता आणि वास्तविक वेळेची देखरेख, नियामकांना कठोर केवायसी नियम, मँडेट एआय-चालित व्यवहार देखरेख आणि क्रॉस-बॉर्डर रिपोर्टिंग दायित्वांमध्ये महत्त्वाचे अंतर उघड झाले आहेत. बँका, एनबीएफसी, फिनटेक आणि कॉर्पोरेट्ससाठी, एक प्रभावी अँटी-मनी-लाँडरिंग फ्रेमवर्क रिस्क-आधारित, तंत्रज्ञान-सक्षम आणि बोर्ड-स्तरीय जबाबदारीद्वारे समर्थित असणे आवश्यक आहे, तर फ्रंटलाईन कर्मचाऱ्यांना सतत बदलणाऱ्या प्रकारांना ओळखण्यासाठी सतत प्रशिक्षण दिले जात आहे. ग्लोबलायझेशन आणि डिजिटल फायनान्स कॅपिटल फ्लो वेगवान करत असल्याने, सक्रिय अनुपालन नियामक चेकबॉक्स बनणे बंद होते आणि त्याऐवजी एक धोरणात्मक अत्यावश्यकता-सुरक्षा प्रतिष्ठा बनते, मार्केटचा आत्मविश्वास जतन करते आणि गुन्ह्यांच्या उत्पन्नापेक्षा स्वच्छ, पारदर्शक भांडवलाद्वारे आर्थिक वाढ सक्षम असल्याची खात्री करते.
"कायदेशीर" शेअर कॅपिटल आणि भाडे उत्पन्न म्हणून उपस्थित होण्यापूर्वी फ्रंट संस्था आणि रिअल-इस्टेट गुंतवणुकीच्या लाटीसद्वारे अवमूल्यन दूरसंचार परवान्यांसाठी किकबॅक. जरी गुन्हेगारी दोषांना नंतर बदलण्यात आले, तरी अफेअरने सेबीला फायदेशीर-मालकीचे प्रकटीकरण (≥ 10 % नियम) कठोर करण्यास आणि जटिल कॉर्पोरेट संरचनांवर अधिक योग्य तपासणी करण्यास बंधनकारक बँकांना, विशेषत: जेथे राजकीय एक्सपोजर स्पष्ट आहे.
येस बँक-राणा कपूर लोन-फॉर-लाईब स्कीम (2020) - नियामकांना आढळले की तणावपूर्ण कर्जदारांना प्रमोटर-नियंत्रित वाहनांमध्ये क्विड-प्रो-क्वो इन्व्हेस्टमेंट आणि सीईओच्या कुटुंबाच्या नावे खरेदी केलेल्या महागड्या मुंबई रिअल इस्टेटसह लोनची परतफेड केली गेली. "हाय-एंड रेसिडेन्शियल डील्स" म्हणून ओळखल्या जाणार्‍या संबंधित-पार्टी ट्रान्झॅक्शन्सच्या एएमएल धोक्यावर प्रकाश टाकला, कठोर मोठे-एक्सपोजर रिपोर्टिंग लादण्यासाठी आणि रिअल-इस्टेट कोलॅटरल मूल्यांकनाच्या तिमाही फॉरेन्सिक रिव्ह्यूची आवश्यकता असण्यासाठी आरबीआयला चालना.

निष्कर्ष

स्मर्फिंग आणि ट्रेड-आधारित एमआयएस इनव्हॉईसिंग पासून ते क्रिप्टो मिक्सर्स आणि रिअल-इस्टेट फ्लिप्स पर्यंत सतत विकसित होत असलेल्या प्लेसमेंट, लेयरिंग आणि एकीकरण तंत्रांद्वारे बेकायदेशीर उत्पन्नाला फनेलिंग करून मनी लाँडरिंग फायनान्शियल सिस्टीमची अखंडता दर्शविते. भारतात, नीरव मोदी-पीएनबी फसवणूक, येस बँक लोन-फॉर-लाच योजना आणि चिट-फंड पोंजी यासारख्या उच्च-प्रोफाईल घोटाळ्यांमुळे व्यापार-वित्त सलोखा, लाभदायी-मालकीची पारदर्शकता आणि वास्तविक वेळेची देखरेख, नियामकांना कठोर केवायसी नियम, मँडेट एआय-चालित व्यवहार देखरेख आणि क्रॉस-बॉर्डर रिपोर्टिंग दायित्वांमध्ये महत्त्वाचे अंतर उघड झाले आहेत. बँका, एनबीएफसी, फिनटेक आणि कॉर्पोरेट्ससाठी, एक प्रभावी अँटी-मनी-लाँडरिंग फ्रेमवर्क रिस्क-आधारित, तंत्रज्ञान-सक्षम आणि बोर्ड-स्तरीय जबाबदारीद्वारे समर्थित असणे आवश्यक आहे, तर फ्रंटलाईन कर्मचाऱ्यांना सतत बदलणाऱ्या प्रकारांना ओळखण्यासाठी सतत प्रशिक्षण दिले जात आहे. ग्लोबलायझेशन आणि डिजिटल फायनान्स कॅपिटल फ्लो वेगवान करत असल्याने, सक्रिय अनुपालन नियामक चेकबॉक्स बनणे बंद होते आणि त्याऐवजी एक धोरणात्मक अत्यावश्यकता-सुरक्षा प्रतिष्ठा बनते, मार्केटचा आत्मविश्वास जतन करते आणि गुन्ह्यांच्या उत्पन्नापेक्षा स्वच्छ, पारदर्शक भांडवलाद्वारे आर्थिक वाढ सक्षम असल्याची खात्री करते.

सर्व शब्द