इन्कम टॅक्स रिटर्न भरणे हे भारतातील सर्व व्यक्तींसाठी एक महत्त्वाचे कार्य आहे. अशा फायनान्शियल अटी आणि प्रक्रियेविषयी माहिती नसलेल्यांसाठी प्रक्रिया गुंतागुंतीचे वाटते जे काम पूर्ण करण्यासाठी चार्टर्ड अकाउंटंटकडून सहाय्य घेतात. इन्कम टॅक्स रिटर्न फॉर्म म्हणजे असे फॉर्म ज्यामध्ये करदाता त्यांच्या कमावलेल्या उत्पन्नाविषयी माहिती दाखल करतात आणि उत्पन्नावर लागू टॅक्स कॅल्क्युलेट करतात आणि ते इन्कम टॅक्स विभागाला देय करतात.
प्राप्तिकर कायदा, 1961 प्रत्येक भारतीय करदात्यांना आयटीआर फॉर्मद्वारे कमविलेल्या उत्पन्नाचा तपशील सादर करणे अनिवार्य करते. या फॉर्मला इन्कम टॅक्स रिटर्न किंवा आयटीआर म्हणून ओळखले जाते. हा फॉर्म 1st एप्रिल पासून सुरू होणार्या आर्थिक वर्षाशी संबंधित आहे आणि पुढील वर्षाच्या 31st मार्च रोजी समाप्त होतो.
7 प्रकारचे आयटीआर फॉर्म आहेत
फॉर्म | श्रेणी |
आयटीआर 1 | रु. 50 लाख पर्यंत एकूण उत्पन्न असलेल्या भारतात राहणाऱ्या व्यक्ती पात्र आहेत. आयटीआर-1 वेतन, घर किंवा इतर आऊटलेट्स म्हणून पैसे कमवणाऱ्या व्यक्तीद्वारे दाखल केले जाऊ शकते. एनआरआय आयटीआर-1 दाखल करण्यास असमर्थ आहे. वेतनधारी करदात्यांद्वारे फॉर्म 16 वापरून आयटीआर दाखल केले जाऊ शकतात |
आयटीआर 2 | व्यक्ती आणि एचयूएफ त्यांच्या उद्योग किंवा व्यवसायाव्यतिरिक्त इतर स्त्रोतांकडून महसूलासाठी. नोकरी, घर, कॅपिटल गेन किंवा इतर स्रोतांमधून पैसे कमवणारी व्यक्ती आणि एनआरआय फॉर्म आयटीआर-2 फाईल करू शकतात. आयटीआर-2 वेतनधारी व्यक्तींद्वारे दाखल केले जाऊ शकते ज्यांनी स्टॉक खरेदी आणि विक्रीतून नफा किंवा नुकसान केले आहे. |
आयटीआर 3 | व्यक्तींना कंपनी किंवा व्यवसायातून त्यांची कमाई उघड करणे आवश्यक आहे. इंट्राडे स्टॉक एक्सचेंज किंवा फ्यूचर्स आणि ऑप्शन्स ट्रेडिंगमधून पैसे कमवणाऱ्या वेतनधारी व्यक्तींनी ITR-3 फाईल करावा. व्यक्ती नोकरी, रिअल इस्टेट, कॅपिटल गेन, कंपनी किंवा ट्रेड (संभाव्य उत्पन्नासह) आणि इतर स्रोतांमधून महसूल रेकॉर्ड करण्यासाठी आयटीआर-3 वापरू शकतात. |
आयटीआर 4 | व्यक्ती, एचयूएफ आणि भागीदारी कंपन्या त्यांच्या earnings.ITR-4 वर संभाव्य कर प्रणालीच्या अधीन आहेत. कलम 44AD कराच्या अधीन असलेल्या ₹2 कोटी पर्यंतच्या उलाढालीसह कंपनीकडून महसूल रिपोर्ट करण्यासाठी वापरले जाते. याव्यतिरिक्त, आयटीआर-4 हे सेक्शन 44एडीए टॅक्सेशनच्या अधीन असलेल्या ₹50 लाख पर्यंतच्या उलाढालीसह व्यवसायातून महसूलासाठी आहे. अधिसूचित व्यवसायात काम करणाऱ्या फ्रीलान्सरद्वारे आयटीआर-4 दाखल केले जाऊ शकते. |
आयटीआर 5 | एलएलपी, एओपी आणि बीओआय हे दोन्ही अलायन्स कंपन्यांसाठी संक्षिप्त आहेत. एलएलपी, पार्टनरशिप कंपन्या, एओपी आणि बीओआय त्यांच्या व्यवसाय आणि व्यवसायांमधून नफा तसेच उत्पन्नाचे इतर काही स्त्रोत उघड करण्यासाठी ITR-5s फाईल करतील. |
आयटीआर 6 | उद्योग किंवा व्यवसायातून महसूल तसेच इतर सर्व प्रकारच्या उत्पन्नाचा अहवाल देण्यासाठी व्यवसायांद्वारे वापरला जाणारा हा इन्कम टॅक्स रिटर्न फॉर्म आहे. |
आयटीआर 7 | हे व्यवसाय, भागीदारी आणि ट्रस्टसाठी फेडरल टॅक्स रिटर्न आहे जे प्राप्तिकर भरण्यापासून वगळले जातात. |
या लेखात आम्ही चर्चा करू की वेतनधारी व्यक्ती इन्कम टॅक्स रिटर्न कसे दाखल करू शकते. तर चला पहिल्यांदा समजून घेऊया की सॅलरीमधून इन्कम म्हणजे काय?
वेतनातून मिळणारे उत्पन्न काय आहे?
सॅलरी म्हणजे एखाद्या व्यक्तीने प्राप्त केलेले पैसे जे त्याच्या/तिच्याद्वारे ऑफर केलेल्या विशिष्ट सेवांसाठी संस्थेचा कर्मचारी आहे. संस्थेच्या नियोक्त्याद्वारे वेतन दिले जाते.
वेतनावर प्राप्तिकर म्हणजे काय
व्यक्तींना प्राप्तिकर कायदा, 1961 नुसार भारत सरकारला कमविलेल्या उत्पन्नावर कर भरावा लागेल. हा कर संपूर्ण देश चालविण्यासाठी गोळा केला जातो. हे कराद्वारे आहे, सरकारला उत्पन्न मिळते आणि ते राष्ट्र चालवतात. आपल्या देशात अनेक कर आहेत. सर्व करांपैकी, प्राप्तिकर हा भारतातील सर्वात महत्त्वाचा कर मानला जातो. भरावयाच्या टॅक्सची रक्कम स्लॅब रेटवर अवलंबून असेल. विशिष्ट योजनांअंतर्गत गुंतवणूक केल्यावर करपात्र उत्पन्न कमी करण्यासाठी, कपात आणि सूट सरकारद्वारे प्रदान केली जाते.
जुन्या आणि नवीन टॅक्स प्रणालीनुसार टॅक्स स्लॅब
तर वेतनधारी व्यक्तींसाठी ऑनलाईन इन्कम टॅक्स रिटर्न कसे दाखल करावे?
पायरी 1: -
प्राप्तिकर विभागाचे ई-फायलिंग पोर्टल उघडा
पायरी 2: -
तुमचा यूजर आयडी (पॅन), पासवर्ड आणि कॅप्चा कोड सबमिट करून पोर्टलमध्ये लॉग-इन करा. जर तुम्ही नोंदणी केली नसेल तर PAN (कायमस्वरुपी अकाउंट नंबर) वापरून साईन-अप करा
पायरी 3: -
ई-फाईल सेक्शन अंतर्गत ड्रॉप डाउन मेन्यूमधून "इन्कम टॅक्स रिटर्न" वर क्लिक करा आणि संबंधित मूल्यांकन वर्ष निवडा.
पायरी 4: -
आता योग्य इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) फॉर्म निवडा आणि तो डाउनलोड करा. वेतनधारी कर्मचाऱ्यांना तीन फॉर्म म्हणजेच ITR1, ITR2, ITR3 मधून निवडणे आवश्यक आहे.
पायरी 5: -
जर तुम्ही सुधारित रिटर्न दाखल करत नसाल तर फाईल प्रकार मूळ म्हणून निवडा. 'ऑनलाईन तयार करा आणि सबमिट करा' ची सबमिशन पद्धत निवडा आणि 'सुरू ठेवा' वर क्लिक करा'
पायरी 6: -
आता तुमचे उत्पन्न, कपात, सूट आणि इन्व्हेस्टमेंटशी संबंधित सर्व आवश्यक तपशिलासह आयटीआर फॉर्म भरा. त्यानंतर तुम्हाला टीडीएस, टीसीएस आणि आगाऊ टॅक्सद्वारे टॅक्स पेमेंटचा तपशील जोडणे आवश्यक आहे. डाटा गमावणे टाळण्यासाठी वेळोवेळी ड्राफ्ट सेव्ह करा पर्यायावर क्लिक करा.
पायरी 7: -
देय टॅक्स कॅल्क्युलेट करा आणि टॅक्स भरा. त्यानंतर टॅक्स रिटर्नमध्ये चलन तपशील एन्टर करा
पायरी 8: -
फॉर्ममध्ये प्रविष्ट केलेल्या तपशिलाची पुष्टी करा. त्यानंतर 'सबमिट करा' निवडा.
पायरी 9: -
ई-फ्लिंग यशस्वी झाल्याचे संकेत देणारा मेसेज स्क्रीनवर फ्लॅश होतो. त्यानंतर पोचपावती फॉर्म तयार केला जातो. त्यानंतर तुम्ही खालीलपैकी एका पद्धतीद्वारे रिटर्न व्हेरिफाय करणे आवश्यक आहे
आधार OTP
बँक अकाउंट नंबर
डिमॅट अकाउंट नंबर
रजिस्टर्ड मोबाईल नंबर
नेट बँकिंग
बँक एटीएम
बंगळुरूमधील केंद्रीकृत प्रोसेसिंग सेंटरला पोचपावतीची प्रत्यक्ष प्रत पाठवणे.
वेतनधारी व्यक्तीचा ITR दाखल करण्यासाठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स
- ओळखीचा पुरावा (Pan कार्ड)
- पत्त्याचा पुरावा (आधार कार्ड)
- बँक स्टेटमेंट / पासबुक
- फॉर्म 16 (कर्मचाऱ्याद्वारे कर्मचाऱ्यांना भरलेल्या वेतनाविषयी सर्व तपशील असलेले सर्टिफिकेट)
- सॅलरी स्लिप
- फॉर्म 26AS
- फॉर्म 16A ('सॅलरी व्यतिरिक्त इन्कम' साठी TDS सर्टिफिकेट लागू)
- कॅपिटल गेन स्टेटमेंट
वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी इन्कम टॅक्स भत्ता आणि इन्कम टॅक्स कपात
इन्कम टॅक्स भत्ते | इन्कम टॅक्स कपात |
1. स्टँडर्ड कपात प्रमाणित कपात ही वेतनधारी व्यक्तींच्या एकूण उत्पन्नातून ₹50,000 (आर्थिक वर्ष 2022-23 साठी) ची सरळ कपात आहे. ही कपात बजेट 2018 मध्ये सादर करण्यात आली होती आणि सर्व वेतनधारी व्यक्तींना त्यांचा वास्तविक खर्च लक्षात न घेता उपलब्ध आहे. | ए. सेक्शन 80C सेक्शन 80C हा व्यक्तीसाठी सर्वात जास्त वापरलेला टॅक्स बचत पर्याय आहे. या सेक्शन अंतर्गत, तुम्ही पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (PPF), इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम (ईएलएसएस), नॅशनल पेन्शन स्कीम (एनपीएस) इ. सारख्या विविध इन्स्ट्रुमेंट्समध्ये इन्व्हेस्ट करून ₹1.5 लाख पर्यंत कपात क्लेम करू शकता |
2. हाऊस रेंट अलाउन्स HRA हा कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या भाड्याच्या निवासासाठी देय करण्यासाठी त्यांच्या नियोक्त्याकडून प्राप्त होणारा भत्ता आहे. HRA काही अटींच्या अधीन आंशिक किंवा पूर्णपणे करमुक्त आहे. | बी. सेक्शन 80D सेक्शन 80D तुम्हाला तुमच्यासाठी, पती/पत्नी आणि अवलंबून असलेल्या मुलांसाठी हेल्थ इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी भरलेल्या प्रीमियमसाठी कपातीचा क्लेम करण्याची परवानगी देते. 60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या व्यक्तींसाठी कपात लिमिट ₹25,000 आणि सीनिअर सिटीझन्ससाठी ₹50,000 आहे. |
3. लीव्ह ट्रॅव्हल अलाउन्स LTA हा कर्मचाऱ्यांना कामाच्या रजेवर असताना त्यांच्या प्रवासाचा खर्च पूर्ण करण्यासाठी प्राप्त होणारा भत्ता आहे. चार वर्षांच्या ब्लॉकमध्ये दोनदा एलटीए क्लेम केला जाऊ शकतो आणि सवलती प्रवासावर झालेल्या वास्तविक खर्चापर्यंत मर्यादित आहे. | सी. सेक्शन 80E उच्च शिक्षणासाठी घेतलेल्या कर्जावरील व्याजावर कलम 80 ई अंतर्गत टॅक्स सूट मिळते. कपात म्हणून क्लेम केलेल्या रकमेवर कोणतीही कमाल लिमिट नाही आणि कमाल आठ वर्षांसाठी कपात उपलब्ध आहे. |
4. मुलांचे शिक्षण भत्ता मुलांचे शिक्षण भत्ता हा कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या मुलांच्या शिक्षणासाठी प्राप्त झालेला भत्ता आहे. या भत्त्यासाठी सूट लिमिट प्रति मुल ₹100 प्रति महिना आहे, कमाल दोन मुलांपर्यंत. | डी. सेक्शन 80TTA सेक्शन 80TTA तुम्हाला सेव्हिंग्स बँक अकाउंटवर कमवलेल्या इंटरेस्टवर ₹10,000 पर्यंत कपात क्लेम करण्याची परवानगी देते. ही कपात व्यक्ती आणि एचयूएफ साठी उपलब्ध आहे. |
5. वैद्यकीय खर्च वैद्यकीय प्रतिपूर्ती ही कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या वैद्यकीय खर्चांची पूर्तता करण्यासाठी प्राप्त झालेला भत्ता आहे. या भत्तेसाठी सूट मर्यादा वार्षिक ₹ 15,000 आहे | ई. सेक्शन 80G सेक्शन 80G तुम्हाला चॅरिटेबल संस्थांना केलेल्या देणगीसाठी कपात क्लेम करण्याची परवानगी देते. संस्थेच्या प्रकारानुसार देणगी रकमेच्या 50% ते 100% पर्यंत कपात मर्यादा बदलते. |
वेतनधारी कर्मचार्यांनी इन्कम टॅक्स रिटर्न का दाखल करावे
इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करणे व्यक्तींना यासाठी मदत करते :
- भांडवली नफा किंवा तोटा समायोजित करणे
- टॅक्स रिफंडचा क्लेम करा
- हे लोनसाठी अप्लाय करण्यास मदत करते
- व्हिसावर प्रक्रिया करण्यास मदत करते
इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करण्याची देय तारीख
वैयक्तिक टॅक्स दात्यासाठी इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करण्याची देय तारीख पुढील फायनान्शियल वर्षात 31st जुलै आहे. उदाहरणार्थ आर्थिक वर्ष 2022-23 च्या आयटीआर साठी देय तारीख जुलै 31st, 2023 आहे.
प्राप्तिकर रिटर्न दाखल करण्याची देय तारीख | एकूण उत्पन्नाच्या ₹5 लाखांपेक्षा कमी असलेल्या करदात्यांना दंड लागू | एकूण उत्पन्नाच्या ₹5 लाखांपेक्षा जास्त करदात्यांना दंड लागू |
जुलै 31st रोजी किंवा त्यापूर्वी | या प्रकरणात विलंब शुल्क लागू नाही. | या प्रकरणात विलंब शुल्क लागू नाही. |
ऑगस्ट 1 ते डिसेंबर 31 पर्यंत | ₹1,000 | ₹5,000 |
जानेवारी 1 ते मार्च 31 पर्यंत | ₹1,000 | ₹10,000 |
निष्कर्ष
वेतनधारी व्यक्ती हे असे आहेत जे त्यांच्या उत्पन्नातून टॅक्ससाठी वास्तविक पैसे खर्च करतात आणि अशा प्रकारे ते टॅक्स सेव्हिंग पर्यायांविषयी जाणून घेण्यास उत्सुक असतात. सर्व करदात्यांना विविध टॅक्स सेव्हिंग पर्याय आणि टॅक्स स्लॅबविषयी माहिती असणे आवश्यक आहे. हे कर नियोजनादरम्यान गुंतागुंत टाळण्यास कर्मचाऱ्यांना मदत करेल.
