બેલેન્સ શીટનું વિશ્લેષણ કરવું છે?
એક આવશ્યક ફાઇનાન્શિયલ સ્ટેટમેન્ટ જે કંપનીના ફાઇનાન્સની ઝડપી ઓવરવ્યૂ આપે છે તે બેલેન્સ શીટ છે. વિશ્લેષક માટે, બૅલેન્સ શીટનું વિશ્લેષણ કરવાના સંદર્ભ અને મહત્વને જાણવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે. બેલેન્સ શીટને બે કૉલમમાં વિભાજિત કરવામાં આવે છે, જેમાંથી દરેક અન્યને શૂન્યની ચોખ્ખી પ્રદાન કરવા માટે બેલેન્સ કરે છે. કંપનીની આઇટમાઇઝ્ડ સંપત્તિઓ ડાબી બાજુએ સૂચિબદ્ધ છે, જે લાંબા ગાળાની અને ટૂંકા ગાળાની સંપત્તિમાં વિભાજિત છે.
કંપની માટે જવાબદારીઓ અને શેરહોલ્ડરોની ઇક્વિટી જમણી બાજુ પર સ્થિત છે, જે લાંબા ગાળાની અને ટૂંકા ગાળાની ઇક્વિટીમાં પણ વિભાજિત કરવામાં આવે છે. જ્યારે જવાબદારીઓમાંથી સંપત્તિઓ કાપવામાં આવે છે, ત્યારે ઇક્વિટી શું રહે છે.
બેલેન્સ શીટ રેશિયો?
હવે બેલેન્સ શીટમાં ડેટાનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે ઉપયોગમાં લેવાતી ઘણી પદ્ધતિઓ શોધી શકીએ છીએ કે અમને બેલેન્સ શીટ શું છે અને તે કેવી રીતે બનાવવામાં આવે છે તે વિશે વધુ સારી જાણકારી છે. ફાઇનાન્શિયલ રેશિયોનું વિશ્લેષણ પ્રાથમિક પદ્ધતિ છે.
ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ બિઝનેસની કામગીરી પર પ્રકાશ પાડવા માટે ફાઇનાન્શિયલ રેશિયોના વિશ્લેષણમાં કરવામાં આવે છે. ડેટ-ટુ-ઇક્વિટી (ડી/ઇ) રેશિયો જેવા ફાઇનાન્શિયલ રેશિયો, બેલેન્સ શીટ માટે કંપનીની ફાઇનાન્શિયલ પરિસ્થિતિ અને ઓપરેશનલ કાર્યક્ષમતાની નક્કર સમજ આપી શકે છે. ધ્યાનમાં રાખવું મહત્વપૂર્ણ છે કે કેટલાક રેશિયોને એકથી વધુ ફાઇનાન્શિયલ સ્ટેટમેન્ટ જેમ કે બૅલેન્સ શીટ અને ઇન્કમ સ્ટેટમેન્ટમાંથી ડેટાની જરૂર પડશે.
બેલેન્સ શીટનું વિશ્લેષણ કેવી રીતે કરવું?
બેલેન્સ શીટ પર બે મુખ્ય વિભાગો છે. કંપનીની જવાબદારીઓ અને શેરહોલ્ડરોની ઇક્વિટી તેમની જમણી અસ્કયામતોની નીચે છે, જ્યારે સંપત્તિ ટોચ પર અથવા ડાબી બાજુ પર છે. જ્યારે સંપત્તિનું મૂલ્ય જવાબદારીઓ અને શેરહોલ્ડરોની ઇક્વિટીની રકમ જેટલી હોય છે, ત્યારે બેલેન્સ શીટ હંમેશા બેલેન્સમાં હોય છે.
કરન્ટ એકાઉન્ટ કેવી રીતે છે તે અનુસાર દરેક વિભાગમાં બેલેન્સ શીટના અસ્કયામતો અને જવાબદારીઓના ભાગોની વ્યવસ્થા કરવામાં આવે છે. પરિણામે, એસેટ સાઇડ પરના એકાઉન્ટને ઘણીવાર મોટાભાગના લિક્વિડથી ઓછામાં ઓછા લિક્વિડ સુધી રેન્ક આપવામાં આવે છે. ટૂંકા ગાળાના ઋણ અને અન્ય પ્રતિબદ્ધતાઓ જવાબદારીઓ માટે એકાઉન્ટિંગમાં ટૂંકાથી લાંબા ગાળા સુધી ગોઠવવામાં આવે છે.
વ્યવસાયની બેલેન્સ શીટ, જેને સામાન્ય રીતે "નાણાકીય સ્થિતિનું નિવેદન" તરીકે ઓળખવામાં આવે છે, કંપનીની સંપત્તિઓ, જવાબદારીઓ અને ઇક્વિટી (ચોખ્ખી મૂલ્ય) ની સૂચિ આપે છે. ઇન્કમ સ્ટેટમેન્ટ, કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ અને બૅલેન્સ શીટ સંયુક્ત રીતે કોઈપણ કંપનીના ફાઇનાન્શિયલ સ્ટેટમેન્ટનું ફાઉન્ડેશન.
બેલેન્સ શીટના સ્વરૂપને સમજવું, એકને કેવી રીતે વાંચવું, અને બેલેન્સ શીટ વિશ્લેષણના મૂળભૂત બાબતોને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે કે શું તમે કોર્પોરેટ શેરહોલ્ડર છો અથવા સંભવિત રોકાણ છો.
બેલેન્સ શીટ રેશિયો?
કંપનીના પરિણામોને જથ્થાત્મક રીતે અર્થઘટન કરવા માટે, બેલેન્સ શીટ રેશિયોનો ઉપયોગ બેલેન્સ શીટ પર બે વસ્તુઓની તુલના કરવા અથવા બેલેન્સ શીટ આઇટમનું વિશ્લેષણ કરવા માટે કરવામાં આવે છે. આ બૅલેન્સ શીટનું વિશ્લેષણ કરવાનો એક ભાગ છે. ડેટ ટુ ઇક્વિટી રેશિયો, લિક્વિડિટી રેશિયો, જેમ કે કૅશ રેશિયો, વર્તમાન રેશિયો અને ઝડપી રેશિયો અને કાર્યક્ષમતા રેશિયો, જેમ કે એકાઉન્ટ રિસીવેબલ ટર્નઓવર, ચૂકવવાપાત્ર એકાઉન્ટ ટર્નઓવર અને ઇન્વેન્ટરી ટર્નઓવર રેશિયો આ રેશિયોના ઉદાહરણો છે.
રેશિયો એનાલિસિસ ફોર્મ્યુલા?
બૅલેન્સ શીટને સમજ્યા પછી, રેશિયો વિશ્લેષણની રજૂઆતને સમજવાનો સમય આવી ગયો છે. તમારી કંપનીના ફાઇનાન્શિયલ હેલ્થ વિશે વધુ જાણવા માટે, અમે બૅલેન્સ શીટ રેશિયોનો ઉપયોગ કરીએ છીએ. તમે તમારી બૅલેન્સ શીટમાંથી બૅલેન્સ શીટ રેશિયો અને ડેટાનો ઉપયોગ કરીને તમારી ફાઇનાન્શિયલ પરિસ્થિતિનું મૂલ્યાંકન કરી શકો છો. બેલેન્સ શીટ રેશિયોની તપાસ કરીને અને તેનો ઉપયોગ કરીને, તમે તમારી કંપની વિશે વધુ જાણી શકો છો.
રેશિયો વિશ્લેષણની રજૂઆત:
નીચે માત્ર કેટલાક પ્રતિનિધિ મહત્વપૂર્ણ બૅલેન્સ શીટ રેશિયો છે:
- કરન્ટ રેશિયો
- ઝડપી રેશિયો
- વર્કિંગ મની
- ડેટ ટુ ઇક્વિટીનો રેશિયો
- સોલ્યુશન રેશિયો
બેલેન્સ શીટ રેશિયો શું છે?
બેલેન્સ શીટ વિશ્લેષણ રેશિયોને સમજ્યા પછી, અને બૅલેન્સ શીટનું વિશ્લેષણ કેવી રીતે કરવું તે સમજ્યા પછી, રેશિયો વિશ્લેષણને સમજવાનો સમય આવી ગયો છે:
રોજગાર માટે પૈસા
કંપનીની કુલ વર્તમાન સંપત્તિમાંથી સંપૂર્ણ વર્તમાન જવાબદારીઓને બાદ કર્યા પછી બાકી રકમને કાર્યકારી મૂડી તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. મોટાભાગના ક્ષેત્રોમાં વર્તમાન અસ્કયામતોમાં એક વર્ષમાં રોકડ પેદા કરવાની અપેક્ષા રાખવામાં આવતી રોકડ અને સંપત્તિઓ શામેલ છે. વર્તમાન જવાબદારીઓ એવા કરજ છે જે નજીકના ભવિષ્યમાં દેય છે.)
કાર્યકારી મૂડી ગણતરી ફોર્મ્યુલા નીચે મુજબ છે:
વર્તમાન અસ્કયામતો - વર્તમાન જવાબદારીઓ = કાર્યકારી મૂડી
વાસ્તવિક રેશિયો
કંપનીની વર્તમાન અસ્કયામતોની સંપૂર્ણ રકમ તેની વર્તમાન જવાબદારીઓની કુલ રકમ દ્વારા વિભાજિત કરવામાં આવે છે, જેને કાર્યકારી મૂડી ગુણોત્તર તરીકે પણ ઓળખવામાં આવે છે. વર્તમાન રેશિયો નીચે મુજબ ફોર્મ્યુલા તરીકે વ્યક્ત કરવામાં આવે છે:
વર્તમાન રેશિયો વર્તમાન જવાબદારીઓ/વર્તમાન સંપત્તિઓ સમાન છે.
સામાન્ય રીતે, કોર્પોરેશન વર્તમાન જવાબદારીઓ ચૂકવવા માટે સક્ષમ થવાની શક્યતા વધુ છે જ્યારે તેઓ વર્તમાન જવાબદારીઓ માટે વર્તમાન એસેટ્સનો ઉચ્ચ રેશિયો બની જાય છે.
(એસિડ ટેસ્ટ) ઝડપી રેશિયો
ઝડપી રેશિયો માટે એસિડ ટેસ્ટ રેશિયો એક અન્ય નામ છે. કંપનીની ઇન્વેન્ટરી અને પ્રી-પેઇડ ખર્ચને બાકાત રાખવાને કારણે, ઝડપી રેશિયો વર્તમાન રેશિયો કરતાં વધુ સાવચેત છે. ઇન્વેન્ટરી અને પ્રી-પેઇડ ખર્ચ (તરત જ રોકડમાં રૂપાંતરિત કરી શકાતા નથી, તે અપેક્ષિત છે.)
તેથી, કંપનીની વર્તમાન જવાબદારીઓની સંપૂર્ણ રકમ માત્ર કંપનીની "ઝડપી" સંપત્તિઓની રકમ દ્વારા વિભાજિત કરવામાં આવે છે, જેમાં રોકડ, રોકડ સમકક્ષ, ટૂંકા ગાળાના રોકાણો અને પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટનો સમાવેશ થાય છે. ઇન્વેન્ટરી (ઉત્પાદકો, વેપારીઓ અને વિતરકો) ધરાવતી કંપનીઓ માટે ચૂકવવાપાત્ર બને ત્યારે કંપનીના દેવાની ચુકવણી કરવાની ક્ષમતાનો ઝડપી ગુણોત્તર મજબૂત માપ તરીકે જોવામાં આવે છે.
ડેટ ટુ ઇક્વિટીનો રેશિયો
ઇક્વિટી રેશિયો માટે ડેટ તેના માલિકોની કુલ ઇક્વિટી સાથે સંસ્થાની કુલ જવાબદારીઓની તુલના કરે છે. કંપનીની કુલ જવાબદારીઓને તેના કુલ સ્ટૉકહોલ્ડર ઇક્વિટી દ્વારા વિભાજિત કરીને, ડેટ ટુ ઇક્વિટી રેશિયો નક્કી કરવામાં આવે છે.
કુલ સંપત્તિઓ માટે કુલ દેવું
ડેટ ટુ ટોટલ એસેટ રેશિયો દ્વારા ફાઇનાન્શિયલ લીવરેજ પણ બતાવવામાં આવે છે. આ રેશિયો કંપનીની સંપત્તિના પ્રમાણને દર્શાવે છે જે દેવું અથવા લેણદારો દ્વારા ફાઇનાન્સ કરવામાં આવ્યા હતા. બિઝનેસના માલિકો બેલેન્સમાં ફાળો આપે છે. ઓછા ડેટ-ટુ-એસેટ્સ રેશિયો સામાન્ય રીતે પસંદગીની હોય છે કારણ કે તે માનવામાં આવે છે કે નાના જોખમવાળા દેવુંમાં ઓછું જોખમ હોય છે.
