इनकम टैक्स रिटर्न: इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के चरण, सत्यापन और महत्व

भारत में सभी व्यक्तियों के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग एक महत्वपूर्ण कार्य है. ऐसी फाइनेंशियल शर्तों और प्रक्रियाओं के बारे में अज्ञात लोगों के लिए प्रक्रिया जटिल लगती है, चार्टर्ड अकाउंटेंट से फाइलिंग कार्य पूरा करने के लिए सहायता चाहते हैं. इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म उन फॉर्म को दर्शाता है जिनमें टैक्सपेयर अपनी आय के बारे में जानकारी दाखिल करते हैं और इनकम पर लागू टैक्स की गणना करते हैं और इनकम टैक्स विभाग को भुगतान करते हैं.

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 प्रत्येक भारतीय करदाताओं को आईटीआर फॉर्म के माध्यम से अर्जित अपनी आय का विवरण देने के लिए अनिवार्य करता है. इन फॉर्म को इनकम टैक्स रिटर्न या ITR के रूप में जाना जाता है. यह फॉर्म एक वित्तीय वर्ष से संबंधित है जो 1^st अप्रैल से शुरू होता है और बाद के वर्ष के 31^st मार्च को समाप्त होता है.

आईटीआर फॉर्म के 7 प्रकार हैं

फॉर्म	केटेगरी
ITR 1	रु. 50 लाख तक की कुल आय वाले भारत में रहने वाले व्यक्ति पात्र हैं. वेतन, घर या अन्य आउटलेट के रूप में पैसे अर्जित करने वाले व्यक्ति द्वारा ITR-1 फाइल किया जा सकता है. एनआरआई आईटीआर-1 फाइल नहीं कर पा रहा है. वेतनभोगी करदाताओं द्वारा फॉर्म 16 का उपयोग करके ITR फाइल किए जा सकते हैं
ITR 2	व्यक्ति और एचयूएफ अपने उद्यम या व्यवसाय के अलावा अन्य स्रोतों से राजस्व के लिए. व्यक्ति और एनआरआई, जो नौकरी, घर, पूंजी लाभ या अन्य स्रोतों से पैसे कमाते हैं, आईटीआर-2 फाइल कर सकते हैं. आईटीआर-2 वेतनभोगी लोगों द्वारा फाइल किया जा सकता है जिन्होंने स्टॉक खरीद और बिक्री से लाभ या क्षति किए हैं.
ITR 3	व्यक्तियों को किसी कंपनी या व्यवसाय से अपनी आय प्रकट करनी होगी. वेतनभोगी व्यक्तियों को, जो इंट्राडे स्टॉक एक्सचेंज या फ्यूचर्स और ऑप्शन ट्रेडिंग से पैसे कमाते हैं, उन्हें ITR-3 फाइल करना चाहिए. व्यक्ति नौकरियों, रियल एस्टेट, पूंजी लाभ, कंपनी या ट्रेड (संभावित आय सहित) और अन्य स्रोतों से राजस्व रिकॉर्ड करने के लिए ITR-3 का उपयोग कर सकते हैं.
ITR 4	व्यक्ति, एचयूएफ और पार्टनरशिप कंपनियां अपने earnings.ITR-4 पर एक संभावित टैक्सेशन सिस्टम के अधीन हैं, जिसका उपयोग सेक्शन 44एडी टैक्सेशन के अधीन होने वाली रु. 2 करोड़ तक के टर्नओवर वाली कंपनी से राजस्व की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है. इसके अलावा, आईटीआर-4 रु. 50 लाख तक के टर्नओवर वाले व्यवसाय से राजस्व के लिए है जो धारा 44एडीए टैक्सेशन के अधीन है. आईटीआर-4 एक फ्रीलांसर द्वारा फाइल किया जा सकता है जो एक अधिसूचित व्यवसाय में काम करता है.
ITR 5	एलएलपी, एओपी और बीओआई दोनों एलायंस कंपनियों के लिए एक्रोनिम हैं. एलएलपी, पार्टनरशिप कंपनियां, एओपीएस और बीओआईएस अपने बिज़नेस और प्रोफेशन से लाभ प्रकट करने के साथ-साथ आय के कुछ अन्य स्रोतों को प्रकट करने के लिए ITR-5s फाइल करेंगे.
ITR 6	यह व्यवसायों द्वारा उद्योग या व्यवसाय से राजस्व की रिपोर्ट करने के साथ-साथ अन्य सभी प्रकार की आय की रिपोर्ट करने के लिए इस्तेमाल किया जाने वाला इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म है.
ITR 7	यह बिज़नेस, पार्टनरशिप और ट्रस्ट के लिए फेडरल टैक्स रिटर्न है जिन्हें इनकम टैक्स का भुगतान करने से बाहर रखा जाता है.

इस लेख में हम चर्चा करेंगे कि वेतनभोगी व्यक्ति इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फाइल कर सकता है. तो पहले हम समझते हैं कि वेतन से आय क्या है?

वेतन से आय क्या है?

वेतन का अर्थ उस व्यक्ति द्वारा प्राप्त पैसे से है, जो किसी संगठन का कर्मचारी है, जो उसके द्वारा प्रदान की जाने वाली विशिष्ट सेवाओं के लिए है. किसी संगठन के नियोक्ता द्वारा वेतन का भुगतान किया जाता है.

वेतन पर इनकम टैक्स क्या है

आयकर अधिनियम, 1961 के अनुसार व्यक्तियों को भारत सरकार को अर्जित आय पर कर का भुगतान करना होगा. यह कर पूरे देश को चलाने के लिए एकत्रित किया जाता है. यह टैक्स के माध्यम से है, सरकार को आय मिलती है और वे राष्ट्र चलाते हैं. हमारे देश में कई कर हैं. सभी टैक्स में, इनकम टैक्स को भारत में सबसे महत्वपूर्ण टैक्स माना जाता है. भुगतान किए जाने वाले टैक्स की राशि स्लैब दर पर निर्भर करेगी. कर योग्य आय को कम करने के लिए, कुछ स्कीम के तहत निवेश करने पर सरकार द्वारा कटौती और छूट प्रदान की जाती है.

पुराने और नए टैक्स व्यवस्था के अनुसार टैक्स स्लैब

तो वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फाइल करें?

चरण 1: -

इनकम टैक्स विभाग का ई-फाइलिंग पोर्टल खोलें

चरण 2: -

अपनी यूज़र आईडी (पैन), पासवर्ड और कैप्चा कोड सबमिट करके पोर्टल में लॉग-इन करें. अगर आप रजिस्टर्ड नहीं हैं, तो PAN (पर्मानेंट अकाउंट नंबर) का उपयोग करके साइन-अप करें

चरण 3: -

ई-फाइल सेक्शन के तहत ड्रॉप डाउन मेनू से "इनकम टैक्स रिटर्न" पर क्लिक करें और संबंधित मूल्यांकन वर्ष चुनें.

चरण 4: -

अब उपयुक्त इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फॉर्म चुनें और इसे डाउनलोड करें. वेतनभोगी कर्मचारियों को तीन फॉर्म में से चुनना होगा अर्थात ITR1, ITR2, ITR3.

चरण 5: -

अगर आप संशोधित रिटर्न फाइल नहीं कर रहे हैं, तो फाइल का मूल प्रकार चुनें. 'ऑनलाइन तैयार करें और सबमिट करें' का सबमिशन मोड चुनें और 'जारी रखें' पर क्लिक करें’

चरण 6: -

अब आपकी आय, कटौती, छूट और इन्वेस्टमेंट से संबंधित सभी आवश्यक विवरण के साथ ITR फॉर्म भरें. फिर आपको TDS, TCS और एडवांस टैक्स के माध्यम से टैक्स भुगतान का विवरण जोड़ना होगा. डेटा खोने से बचने के लिए समय-समय पर सेव ड्राफ्ट विकल्प पर क्लिक करें.

चरण 7: -

देय कर की गणना करें और कर का भुगतान करें. फिर टैक्स रिटर्न में चालान का विवरण दर्ज करें

चरण 8: -

फॉर्म में दर्ज किए गए विवरण की पुष्टि करें. फिर 'सबमिट करें' चुनें’.

चरण 9: -

ई-फ्लिंग को प्रॉम्प्ट करने वाली स्क्रीन पर मैसेज फ्लैश हो गया है. फिर स्वीकृति फॉर्म जनरेट हो जाता है. फिर आपको निम्नलिखित विधियों में से किसी एक के माध्यम से रिटर्न वेरिफाई करना होगा

आधार OTP
बैंक खाता संख्या
डीमैट अकाउंट नंबर
अपने रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर से
इंटरनेट बैंकिंग सेवा
बैंक एटीएम
बेंगलुरु में केंद्रीकृत प्रोसेसिंग सेंटर को स्वीकृति की भौतिक प्रति भेजना.

वेतनभोगी व्यक्ति के ITR दाखिल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

पहचान प्रमाण (पैन कार्ड)
एड्रेस प्रूफ (आधार कार्ड)
बैंक स्टेटमेंट/पासबुक
फॉर्म 16 (ऐसा प्रमाणपत्र जिसमें नियोक्ता द्वारा कर्मचारी को दिए गए वेतन के बारे में सभी विवरण शामिल हो)
सेलरी स्लिप
फॉर्म 26AS
फॉर्म 16A ('सैलरी के अलावा अन्य आय' के लिए टीडीएस सर्टिफिकेट लागू)
कैपिटल गेन्स स्टेटमेंट

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए इनकम टैक्स भत्ते और इनकम टैक्स कटौती

इनकम टैक्स भत्ते

इनकम टैक्स कटौती

1. मानक कटौती

मानक कटौती वेतनभोगी व्यक्तियों की कुल आय से ₹ 50,000 (वित्तीय वर्ष 2022-23 के लिए) की फ्लैट कटौती है. यह कटौती बजट 2018 में शुरू की गई थी और सभी वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए उनके वास्तविक खर्चों के बावजूद उपलब्ध है.

a. सेक्शन 80C

सेक्शन 80C व्यक्तियों के लिए सबसे आमतौर पर उपयोग किए जाने वाले टैक्स-सेविंग विकल्पों में से एक है. इस सेक्शन के तहत, आप पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) आदि जैसे विभिन्न इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करके ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं

2. हाउस रेंट अलाउंस

HRA, कर्मचारियों द्वारा अपने नियोक्ता से अपने किराए के आवास के लिए भुगतान करने के लिए प्राप्त भत्ता है. एचआरए कुछ शर्तों के अधीन कर से आंशिक या पूरी तरह से छूट दी जाती है.

b. सेक्शन 80D

सेक्शन 80D आपको अपने लिए, पति/पत्नी और आश्रित बच्चों के लिए हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. वरिष्ठ नागरिकों के लिए कटौती की सीमा 60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए ₹ 25,000 है और ₹ 50,000 है.

3. लीव ट्रैवल अलाउंस

एलटीए एक ऐसा भत्ता है जो कर्मचारियों द्वारा अपने कार्य से छुट्टी पर अपने यात्रा खर्चों को पूरा करने के लिए प्राप्त किया जाता है. एलटीए को चार वर्षों के ब्लॉक में दो बार क्लेम किया जा सकता है, और यात्रा पर किए गए वास्तविक खर्चों तक छूट सीमित है.

c. सेक्शन 80E

सेक्शन 80E आपको उच्च अध्ययनों के लिए एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. कटौती के रूप में क्लेम की जा सकने वाली राशि पर कोई अधिकतम सीमा नहीं है, और कटौती अधिकतम आठ वर्षों के लिए उपलब्ध है.

4. चिल्ड्रन एजुकेशन अलाउंस

बच्चों के लिए शिक्षा भत्ता कर्मचारियों द्वारा अपने बच्चों की शिक्षा के लिए प्राप्त भत्ता है. इस भत्ते के लिए छूट की सीमा प्रति बच्चे अधिकतम दो बच्चों तक ₹100 है.

d. सेक्शन 80TTA

सेक्शन 80TTA आपको सेविंग बैंक अकाउंट पर अर्जित ब्याज़ पर ₹ 10,000 तक की कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. यह कटौती व्यक्तियों और HUF के लिए उपलब्ध है.

5. चिकित्सा संबंधी खर्च

मेडिकल रीइम्बर्समेंट कर्मचारियों द्वारा अपने मेडिकल खर्चों को पूरा करने के लिए प्राप्त एक अलाउंस है. इस भत्ते की छूट सीमा प्रति वर्ष रु. 15,000 है

ङ. सेक्शन 80G

सेक्शन 80G आपको चैरिटेबल संस्थानों को किए गए दान के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. संस्थान के प्रकार के आधार पर, कटौती की सीमा दान राशि के 50% से 100% तक अलग-अलग होती है.

वेतनभोगी कर्मचारियों को इनकम टैक्स रिटर्न क्यों फाइल करना चाहिए

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने से व्यक्तियों की मदद मिलती है :

पूंजी लाभ या हानि समायोजित करना
टैक्स रिफंड क्लेम करें
यह लोन के लिए अप्लाई करने में मदद करता है
वीज़ा को प्रोसेस करने में मदद करता है

इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की देय तिथि

व्यक्तिगत टैक्स भुगतानकर्ताओं के लिए इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की देय तिथि बाद के फाइनेंशियल वर्ष में 31^st जुलाई है. उदाहरण के लिए FY 2022-23 के ITR की देय तिथि जुलाई 31^st, 2023 है.

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की देय तिथि	कुल आय के ₹5 लाख से कम के टैक्सपेयर्स पर लागू दंड	कुल आय के ₹5 लाख से अधिक के टैक्सपेयर्स पर लागू दंड
जुलाई 31 को या उससे पहले	इस मामले में विलंब शुल्क लागू नहीं है.	इस मामले में विलंब शुल्क लागू नहीं है.
अगस्त 1 से दिसंबर 31 तक	₹1,000	₹5,000
जनवरी 1 से मार्च 31 तक	₹1,000	₹10,000

निष्कर्ष

वेतनभोगी व्यक्ति वे हैं जो अपनी आय से टैक्स के लिए वास्तविक पैसे खर्च करते हैं और इस प्रकार वे वे हैं जो टैक्स बचत विकल्पों के बारे में जानने के लिए उत्सुक हैं. सभी करदाताओं को विभिन्न टैक्स सेविंग विकल्पों और टैक्स स्लैब के बारे में जानकारी होनी चाहिए. यह कर्मचारियों को टैक्स प्लानिंग के दौरान जटिलताओं से बचने में मदद करेगा.