इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग भारत के सभी व्यक्तियों के लिए एक महत्वपूर्ण कार्य है. ऐसा लगता है कि उन लोगों के लिए प्रक्रिया जटिल है, जो ऐसे फाइनेंशियल नियमों और प्रक्रियाओं के बारे में अजान हैं, वे काम करने के लिए चार्टर्ड अकाउंटेंट से सहायता प्राप्त करते हैं. इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म वह फॉर्म है जिसमें टैक्सपेयर अपनी अर्जित आय के बारे में जानकारी फाइल करते हैं और इनकम पर लागू टैक्स की गणना करते हैं और इसका भुगतान इनकम टैक्स डिपार्टमेंट को करते हैं.
इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत प्रत्येक भारतीय टैक्सपेयर को आईटीआर फॉर्म के माध्यम से अर्जित अपनी आय का विवरण प्रदान करना अनिवार्य है. इन फॉर्म को इनकम टैक्स रिटर्न या ITR के रूप में जाना जाता है. यह फॉर्म 1st अप्रैल से शुरू होने वाले फाइनेंशियल वर्ष से संबंधित है और बाद के वर्ष के 31st मार्च को समाप्त होता है.
7 प्रकार के आईटीआर फॉर्म हैं
फॉर्म | केटेगरी |
आईटीआर 1 | रु. 50 लाख तक की कुल आय वाले भारत में रहने वाले व्यक्ति पात्र हैं. ITR-1 ऐसे व्यक्ति द्वारा फाइल किया जा सकता है जो सेलरी, घर या अन्य आउटलेट के रूप में पैसे कमाते हैं. NRI ITR-1 फाइल नहीं कर पा रहे हैं. वेतनभोगी करदाताओं द्वारा फॉर्म 16 का उपयोग करके आईटीआर फाइल किया जा सकता है |
आईटीआर 2 | अपने उद्यम या व्यवसाय के अलावा अन्य स्रोतों से राजस्व के लिए व्यक्ति और एचयूएफ. नौकरी, घर, पूंजीगत लाभ या अन्य स्रोतों से पैसे कमाने वाले व्यक्ति और एनआरआई फॉर्म आईटीआर-2 फाइल कर सकते हैं. आईटीआर-2 वेतनभोगी लोगों द्वारा फाइल किया जा सकता है, जिन्होंने स्टॉक खरीद और बिक्री से लाभ या नुकसान किया है. |
आईटीआर 3 | व्यक्तियों को कंपनी या व्यवसाय से अपनी आय का खुलासा करना होगा. वेतनभोगी लोग जो इंट्राडे स्टॉक एक्सचेंज या फ्यूचर्स और ऑप्शन ट्रेडिंग से पैसे कमाते हैं, उन्हें ITR-3 फाइल करना चाहिए. व्यक्ति नौकरियों, रियल एस्टेट, पूंजीगत लाभ, कंपनी या ट्रेड (अनुमानित आय सहित) और अन्य स्रोतों से राजस्व रिकॉर्ड करने के लिए आईटीआर-3 का उपयोग कर सकते हैं. |
आईटीआर 4 | व्यक्ति, एचयूएफ और पार्टनरशिप कंपनियों के earnings.ITR-4 पर अनुमानित टैक्सेशन सिस्टम के अधीन हैं, जिसका उपयोग ₹ 2 करोड़ तक के टर्नओवर वाली कंपनी से राजस्व की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है, जो सेक्शन 44एडी टैक्सेशन के अधीन है. इसके अलावा, आईटीआर-4 रु. 50 लाख तक के टर्नओवर वाले व्यवसाय से होने वाले राजस्व के लिए है, जो सेक्शन 44एडीए टैक्सेशन के अधीन है. आईटीआर-4 एक फ्रीलांसर द्वारा फाइल किया जा सकता है जो अधिसूचित व्यवसाय में काम करता है. |
आईटीआर 5 | एलएलपी, एओपी और बीओआई दोनों गठबंधन कंपनियों के संक्षिप्त रूप हैं. एलएलपी, पार्टनरशिप कंपनियां, एओपी और बीओआई अपने बिज़नेस और प्रोफेशन के साथ-साथ आय के कुछ अन्य स्रोतों से लाभ प्रकट करने के लिए ITR-5s फाइल करेंगे. |
आईटीआर 6 | यह एक इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म है जिसका उपयोग बिज़नेस द्वारा उद्योग या व्यवसाय से राजस्व के साथ-साथ अन्य सभी प्रकार की आय की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है. |
आईटीआर 7 | यह बिज़नेस, पार्टनरशिप और ट्रस्ट के लिए फेडरल टैक्स रिटर्न है जिसे इनकम टैक्स का भुगतान करने से बाहर रखा जाता है. |
इस आर्टिकल में हम चर्चा करेंगे कि वेतनभोगी व्यक्ति कैसे इनकम टैक्स रिटर्न फाइल कर सकता है. तो आइए पहले समझते हैं कि सैलरी से आय क्या है?
सैलरी से आय क्या है?
सैलरी का अर्थ उस व्यक्ति द्वारा प्राप्त पैसे से है जो उसके द्वारा प्रदान की जाने वाली विशिष्ट सेवाओं के लिए किसी संगठन का कर्मचारी है. किसी संगठन के नियोक्ता द्वारा वेतन का भुगतान किया जाता है.
सेलरी पर इनकम टैक्स क्या है
व्यक्तियों को इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार भारत सरकार को अर्जित आय पर टैक्स का भुगतान करना होगा. यह कर पूरे देश को चलाने के लिए लिया जाता है. यह करों के माध्यम से होता है, सरकार को आय मिलती है और वे राष्ट्र चलाते हैं. हमारे देश में कई टैक्स हैं. सभी टैक्स में, इनकम टैक्स को भारत में सबसे महत्वपूर्ण टैक्स माना जाता है. भुगतान की जाने वाली टैक्स की राशि स्लैब दर पर निर्भर करेगी. कुछ स्कीम के तहत निवेश करने पर सरकार द्वारा टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए, कटौती और छूट प्रदान की जाती है.
पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था के अनुसार टैक्स स्लैब
तो वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फाइल करें?
चरण 1: -
इनकम टैक्स विभाग का ई-फाइलिंग पोर्टल खोलें
चरण 2: -
अपनी यूज़र आईडी (पैन), पासवर्ड और कैप्चा कोड सबमिट करके पोर्टल में लॉग-इन करें. अगर आप रजिस्टर्ड नहीं हैं, तो पैन (पर्मानेंट अकाउंट नंबर) का उपयोग करके साइन-अप करें
चरण 3: -
ई-फाइल सेक्शन में ड्रॉप डाउन मेनू से "इनकम टैक्स रिटर्न" पर क्लिक करें और संबंधित असेसमेंट वर्ष चुनें.
चरण 4: -
अब उपयुक्त इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फॉर्म चुनें और इसे डाउनलोड करें. वेतनभोगी कर्मचारियों को तीन फॉर्म में से चुनना होगा, जैसे आईटीआर1, आईटीआर2, आईटीआर3.
चरण 5: -
अगर आप संशोधित रिटर्न फाइल नहीं कर रहे हैं, तो फाइल का प्रकार ओरिजिनल के रूप में चुनें. 'ऑनलाइन तैयार करें और सबमिट करें' का सबमिशन मोड चुनें और 'जारी रखें' पर क्लिक करें'
चरण 6: -
अब अपनी आय, कटौती, छूट और निवेश से संबंधित सभी आवश्यक विवरणों के साथ आईटीआर फॉर्म भरें. फिर आपको TDS, TCS और एडवांस टैक्स के माध्यम से टैक्स भुगतान का विवरण जोड़ना होगा. डेटा खोने से बचने के लिए समय-समय पर ड्राफ्ट सेव करें विकल्प पर क्लिक करें.
चरण 7: -
देय टैक्स की गणना करें और टैक्स का भुगतान करें. फिर टैक्स रिटर्न में चालान का विवरण दर्ज करें
चरण 8: -
फॉर्म में दर्ज किए गए विवरण की पुष्टि करें. फिर 'सबमिट करें' चुनें.
चरण 9: -
एक मैसेज स्क्रीन पर फ्लैश होता है जिससे ई-फ्लिंग सफल हो जाता है. फिर स्वीकृति फॉर्म जनरेट हो जाता है. फिर आपको निम्नलिखित में से किसी एक तरीके से रिटर्न को वेरिफाई करना होगा
आधार OTP
बैंक अकाउंट नंबर
डीमैट अकाउंट नंबर
रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर
नेट बैंकिंग
बैंक एटीएम
बेंगलुरु में केंद्रीकृत प्रोसेसिंग सेंटर को स्वीकृति की फिज़िकल कॉपी भेजना.
वेतनभोगी व्यक्ति की ITR फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट
- आइडेंटिटी प्रूफ (Pan कार्ड)
- एड्रेस प्रूफ (आधार कार्ड)
- बैंक स्टेटमेंट/पासबुक
- फॉर्म 16 (सर्टिफिकेट जिसमें नियोक्ता द्वारा कर्मचारी को भुगतान किए गए सेलरी के बारे में सभी विवरण शामिल होते हैं)
- सैलरी स्लिप
- फॉर्म 26एएस
- फॉर्म 16A ('सेलरी के अलावा अन्य इनकम' के लिए लागू TDS सर्टिफिकेट)
- कैपिटल गेन स्टेटमेंट
वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए इनकम टैक्स भत्ते और इनकम टैक्स कटौती
इनकम टैक्स भत्ते | इनकम टैक्स कटौती |
1. मानक कटौती स्टैंडर्ड कटौती वेतनभोगी व्यक्तियों की कुल इनकम से ₹ 50,000 (FY 2022-23 के लिए) की सीधी कटौती है. यह कटौती बजट 2018 में शुरू की गई थी और सभी वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है, चाहे उनके वास्तविक खर्च हों. | ए. सेक्शन 80C सेक्शन 80C व्यक्तियों के लिए सबसे अधिक उपयोग किए जाने वाले टैक्स-सेविंग विकल्पों में से एक है. इस सेक्शन के तहत, आप पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) आदि जैसे विभिन्न इंस्ट्रूमेंट में निवेश करके ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं |
2. हाउस रेंट अलाउंस HRA कर्मचारियों द्वारा अपने नियोक्ता से उनके किराए के आवास के लिए भुगतान करने के लिए प्राप्त किया जाने वाला भत्ता है. HRA को कुछ शर्तों के अधीन टैक्स से आंशिक या पूरी तरह से छूट दी जाती है. | बी. सेक्शन 80D सेक्शन 80D आपको अपने, पति/पत्नी और आश्रित बच्चों के लिए हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए कटौती लिमिट ₹ 25,000 और सीनियर सिटीज़न के लिए ₹ 50,000 है. |
3. छुट्टी यात्रा भत्ता LTA कर्मचारियों द्वारा काम से छुट्टी के दौरान अपने यात्रा खर्चों को पूरा करने के लिए प्राप्त किया जाने वाला भत्ता है. LTA को चार वर्षों के ब्लॉक में दो बार क्लेम किया जा सकता है, और यह छूट यात्रा पर किए गए वास्तविक खर्चों तक सीमित है. | सी. सेक्शन 80E सेक्शन 80E आपको उच्च शिक्षा के लिए एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए इंटरेस्ट के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. कटौती के रूप में क्लेम की जा सकने वाली राशि पर कोई अधिकतम लिमिट नहीं है, और कटौती अधिकतम आठ वर्षों के लिए उपलब्ध है. |
4. बाल शिक्षा भत्ता बाल शिक्षा भत्ता, कर्मचारियों द्वारा अपने बच्चों की शिक्षा के लिए प्राप्त किया जाने वाला भत्ता है. इस अलाउंस की छूट लिमिट प्रति बच्चे प्रति माह ₹100 है, जो अधिकतम दो बच्चों तक है. | डी. सेक्शन 80TTA सेक्शन 80TTA आपको सेविंग बैंक अकाउंट पर अर्जित ब्याज पर ₹ 10,000 तक की कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. यह कटौती व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए उपलब्ध है. |
5. मेडिकल खर्च मेडिकल रीइम्बर्समेंट, कर्मचारियों द्वारा अपने मेडिकल खर्चों को पूरा करने के लिए प्राप्त किया जाने वाला भत्ता है. इस भत्ते की छूट सीमा प्रति वर्ष ₹ 15,000 है | ई. सेक्शन 80G सेक्शन 80G आपको चैरिटेबल संस्थानों को किए गए दान के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. संस्थान के प्रकार के आधार पर, दान राशि के 50% से 100% तक की कटौती सीमा अलग-अलग होती है. |
वेतनभोगी कर्मचारियों को इनकम टैक्स रिटर्न क्यों फाइल करना चाहिए
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने से आपको निम्न के लिए मदद मिलती है :
- पूंजीगत लाभ या हानि को समायोजित करना
- टैक्स रिफंड का क्लेम करें
- यह लोन के लिए अप्लाई करने में मदद करता है
- वीज़ा को प्रोसेस करने में मदद करता है
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की देय तिथि
व्यक्तिगत टैक्स भुगतानकर्ताओं के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की देय तारीख, अगले फाइनेंशियल वर्ष में 31st जुलाई है. उदाहरण के लिए FY 2022-23 के ITR की देय तारीख 31st जुलाई, 2023 है.
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की देय तिथि | कुल आय के ₹5 लाख से कम टैक्सपेयर पर लागू दंड | कुल आय के ₹5 लाख से अधिक के टैक्सपेयर पर दंड लागू |
31 जुलाई को या उससे पहले | इस मामले में विलंब शुल्क लागू नहीं है. | इस मामले में विलंब शुल्क लागू नहीं है. |
अगस्त 1 से दिसंबर 31 तक | ₹1,000 | ₹5,000 |
जनवरी 1 से मार्च 31 तक | ₹1,000 | ₹10,000 |
निष्कर्ष
वेतनभोगी व्यक्ति वे होते हैं जो अपनी आय से टैक्स के लिए वास्तविक पैसे खर्च करते हैं और इस प्रकार वे ऐसे हैं जो टैक्स सेविंग विकल्पों के बारे में जानने के लिए उत्सुक हैं. सभी टैक्सपेयर्स को विभिन्न टैक्स सेविंग विकल्पों और टैक्स स्लैब के बारे में जानना चाहिए. यह कर्मचारियों को टैक्स प्लानिंग के दौरान जटिलताओं से बचने में मदद करेगा.
