इंश्योरेंस सेक्टर में टैक्स लाभ

9.1 इंश्योरेंस से जुड़े टैक्स लाभ क्या हैं?

बीमा पॉलिसी खरीदने से कर बचाने में मदद मिलती है. आइए इसे एक उदाहरण के साथ समझें. मान लीजिए कि आपकी आय का टैक्स योग्य हिस्सा रु. 5, 00,000 है. इसका मतलब यह है कि आपकी इनकम ब्रैकेट के आधार पर वर्ष के लिए आपकी टैक्स लायबिलिटी की गणना ₹5,00,000 के लिए की जाएगी. इस प्रकार, अगर कोई निवेश विकल्प प्रति वर्ष ₹ 50,000 तक का टैक्स लाभ देने के लिए कहा जाता है, उदाहरण के लिए, यह ₹ 50,000 आपकी टैक्स योग्य आय से काटा जाता है, यानी ₹ 5, 00,000. इस प्रकार, आपकी टैक्स लायबिलिटी की गणना अब ₹ 4, 50,000 पर की जाएगी.

आप जितने अधिक कर बचत विकल्पों में निवेश करते हैं, उतना ही कम आपकी कर योग्य आय बन जाती है. यह सुझाव दिया जाता है कि आप अपने टैक्स योग्य आय घटक को काफी कम करने के लिए इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के विभिन्न सेक्शन में टैक्स सेविंग विकल्पों को देखें.

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, इंश्योरेंस पॉलिसी खरीदने से टैक्स भुगतानकर्ता को टैक्स बचाने और टैक्स लायबिलिटी को कम करने का विकल्प मिलता है. इंश्योरेंस पॉलिसीधारक के लिए निम्नलिखित टैक्स लाभ उपलब्ध हैं.

लाइफ इंश्योरेंस - टैक्स का लाभ

जीवन बीमा पॉलिसी में, बीमा कंपनी बीमित व्यक्ति के नामित व्यक्ति को कुछ राशि (जिसे बीमित राशि के रूप में जाना जाता है) का भुगतान करने का वादा करती है, यदि व्यक्ति पॉलिसी अवधि के दौरान पारित हो जाता है. अगर व्यक्ति पॉलिसी अवधि, कुछ पॉलिसी, अधिक विशेष रूप से एंडाउमेंट, मनी बैक, होललाइफ पॉलिसी, इंश्योर्ड व्यक्ति को मेच्योरिटी लाभ का भुगतान करता है.

• सेक्शन 80C: एन्डोमेंट, पूरे जीवन, मनी बैक पॉलिसी, टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी और यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान जैसी लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी पर भुगतान किए गए प्रीमियम - इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्रता प्राप्त करें. क्लेम किया जा सकने वाला अधिकतम कटौती रु. 1,50,000 है.

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत लाइफ इंश्योरेंस पर स्वयं, पति/पत्नी, आश्रित बच्चों और हिंदू अविभाजित परिवार के किसी भी सदस्य के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए टैक्स कटौती का क्लेम किया जा सकता है. ध्यान देने योग्य एक महत्वपूर्ण बात यह है कि अगर पॉलिसी मार्च 31, 2012 या उससे पहले जारी की जाती है, तो इंश्योरेंस राशि का अधिकतम 20% तक वार्षिक प्रीमियम टैक्स कटौती योग्य बन जाता है. अप्रैल 1, 2012 को या उसके बाद जारी की गई इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए, सम अश्योर्ड का अधिकतम 10% तक वार्षिक प्रीमियम टैक्स कटौती योग्य है.

• सेक्शन 80CCC:इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80CCC के तहत टैक्स कटौती का क्लेम पेंशन प्राप्त करने के उद्देश्य से भारतीय लाइफ इंश्योरेंस कॉर्पोरेशन या अन्य इंश्योरेंस कंपनियों के किसी भी एन्युटी प्लान के लिए भुगतान की गई राशि के लिए किया जा सकता है. इस सेक्शन के तहत क्लेम किया जा सकने वाला अधिकतम कटौती रु. 1,50,000 है.
• सेक्शन 10(10D):इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 10(10D) आपको लाइफ इंश्योरेंस प्रदाता से प्राप्त राशि पर टैक्स का भुगतान करने से छूट देता है. इस सेक्शन के तहत, मेच्योरिटी या पॉलिसी सरेंडर पर या जीवन बीमित व्यक्ति की मृत्यु होने पर प्राप्त सम अश्योर्ड और बोनस (अगर कोई हो) की राशि कुछ शर्तों के अधीन प्राप्तकर्ता के हाथों में पूरी तरह से टैक्स मुक्त होती है.

9.2  हेल्थ इंश्योरेंस - टैक्स लाभ

हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी में, इंश्योरेंस कंपनी इंश्योर्ड व्यक्ति के मेडिकल और सर्जिकल खर्चों को कवर करेगी, अगर व्यक्ति बीमार पड़ता है या चोट लगती है.

• सेक्शन 80D: इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80D के तहत टैक्स कटौती का क्लेम हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए किया जा सकता है. सेक्शन 80D के तहत क्लेम किए जा सकने वाले कुल कटौती इस प्रकार हैं:

1. i) उपरोक्त लिमिट के भीतर मेडिकल चेक-अप या प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप पर होने वाले खर्चों के लिए रु. 5,000 तक की टैक्स कटौती का क्लेम किया जा सकता है.
2. ii) सीनियर सिटीज़न के लिए टैक्स कटौती वित्तीय वर्ष 2018-19 के लिए रु. 30,000 से रु. 50,000 तक बढ़ा दी गई है (बजट 2018 में घोषित). सेक्शन 80D के तहत टैक्स लाभ हेल्थ इंश्योरेंस राइडर और क्रिटिकल इलनेस इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए भी क्लेम किए जा सकते हैं. हालांकि, यह ध्यान रखें कि पर्सनल एक्सीडेंट पॉलिसी या पर्सनल एक्सीडेंट राइडर के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम इस सेक्शन के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र नहीं हैं.

लाइफ इंश्योरेंस और हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी पर टैक्स लाभ क्लेम करने से संबंधित शर्तें

• हालांकि आप अपनी हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए कैश में प्रीमियम भुगतान कर सकते हैं, लेकिन आप इस पर टैक्स लाभ का लाभ नहीं उठा सकेंगे क्योंकि इनकम टैक्स नियम कैश मोड के माध्यम से भुगतान किए गए प्रीमियम पर टैक्स कटौतियों को अनुमति नहीं देते हैं. इस प्रकार यह सिफारिश की जाती है कि आप चेक, इंटरनेट बैंकिंग, ड्राफ्ट या क्रेडिट कार्ड के माध्यम से प्रीमियम का लाभ उठाने के लिए प्रीमियम का भुगतान करें. प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप के लिए कैश भुगतान सेक्शन 80D के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र हैं.
• सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती का क्लेम करने के लिए, सुनिश्चित करें कि फाइनेंशियल वर्ष के दौरान भुगतान किए गए प्रीमियम सम अश्योर्ड के 10% से अधिक न हो. अगर यह इस आंकड़े को पार करता है, तो यह ध्यान रखें कि आप जो लाभ क्लेम कर सकते हैं वह सम अश्योर्ड के 10% तक सीमित होगा. सेक्शन 10(10D) के मामले में, टैक्स छूट सम अश्योर्ड के 10% से अधिक नहीं होने वाले प्रीमियम के अधीन है.
• सेक्शन 80C और सेक्शन 80D के तहत टैक्स कटौतियों का क्लेम केवल उन वर्षों के लिए किया जा सकता है जिनका आपने प्रीमियम का भुगतान किया है. अगर आपने सिंगल प्रीमियम लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी का विकल्प चुना है, तो आप केवल एक बार सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ क्लेम कर सकते हैं - आपके द्वारा प्रीमियम का भुगतान किया जाने वाला वर्ष होगा.