इन्श्युरन्स सेक्टरमधील टॅक्स लाभ

9.1 इन्श्युरन्सशी संबंधित टॅक्स लाभ काय आहेत?

इन्श्युरन्स पॉलिसी खरेदी केल्याने टॅक्स सेव्ह करण्यास मदत होते. चला हे उदाहरणासह समजून घेऊया. समजा तुमच्या उत्पन्नाचा करपात्र भाग ₹ 5, 00,000 पर्यंत असेल. याचा अर्थ असा की तुमच्या इन्कम ब्रॅकेटवर आधारित वर्षासाठी तुमचे टॅक्स दायित्व ₹5,00,000 साठी कॅल्क्युलेट केले जाईल. त्यामुळे, जर विशिष्ट इन्व्हेस्टमेंट पर्यायाने प्रति वर्ष ₹ 50,000 पर्यंत टॅक्स लाभ दिला असे म्हटले जाते, उदाहरणार्थ, हे ₹ 50,000 तुमच्या टॅक्स पात्र इन्कममधून कपात केले जाते, म्हणजेच ₹ 5, 00,000. त्यामुळे, तुमचे टॅक्स दायित्व आता ₹ 4, 50,000 वर कॅल्क्युलेट केले जाईल.

तुम्ही इन्व्हेस्ट केलेले अधिक टॅक्स सेव्हिंग पर्याय, तुमचे टॅक्स पात्र उत्पन्न कमी होते. तुमचा करपात्र उत्पन्न घटक लक्षणीयरित्या कमी करण्यासाठी तुम्ही इन्कम टॅक्स ॲक्ट, 1961 च्या विविध सेक्शनमध्ये विविध टॅक्स-सेव्हिंग पर्याय पाहण्याची शिफारस केली जाते.

इन्कम टॅक्स ॲक्ट, 1961 नुसार इन्श्युरन्स पॉलिसी खरेदी करणे टॅक्स दाताला टॅक्स सेव्ह करण्याचा आणि टॅक्स दायित्व कमी करण्याचा पर्याय देते. इन्श्युरन्स पॉलिसीधारकासाठी खालील टॅक्स लाभ उपलब्ध आहेत.

लाईफ इन्श्युरन्स - टॅक्स ॲडव्हान्टेज

लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीमध्ये, इन्श्युरन्स कंपनी पॉलिसीच्या कालावधीदरम्यान व्यक्तीचा मृत्यू झाल्यास इन्श्युअर्ड व्यक्तीच्या नॉमिनीला ठराविक रक्कम (सम ॲश्युअर्ड म्हणून ओळखले जाते) देण्याचे वचन देते. जर वैयक्तिक पॉलिसी कालावधी, काही पॉलिसी, अधिक विशेषत: एंडोमेंट, मनी बॅक, होललाईफ पॉलिसी, इन्श्युअर्ड व्यक्तीला मॅच्युरिटी लाभ देय करतात.

• सेक्शन 80C: एंडोमेंट, होल लाईफ, मनी बॅक पॉलिसी, टर्म इन्श्युरन्स पॉलिसी आणि युनिट लिंक्ड इन्श्युरन्स प्लॅन्स सारख्या लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीवर भरलेले प्रीमियम - प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र. क्लेम करू शकणारी कमाल कपात ₹1,50,000 आहे.

आयकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत, स्वत:ला, पती/पत्नी, अवलंबून असलेली मुले आणि हिंदू अविभक्त कुटुंबातील कोणत्याही सदस्याला इन्श्युअर करण्यासाठी भरलेल्या प्रीमियमसाठी लाईफ इन्श्युरन्सवर टॅक्स कपात क्लेम केला जाऊ शकतो. लक्षात घेण्याचा एक महत्त्वाचा मुद्दा म्हणजे जर पॉलिसी मार्च 31, 2012 रोजी किंवा त्यापूर्वी जारी केली गेली असेल तर सम ॲश्युअर्डच्या कमाल 20% पर्यंत वार्षिक प्रीमियम टॅक्स कपातयोग्य बनते. एप्रिल 1, 2012 रोजी किंवा त्यानंतर जारी केलेल्या इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी, सम ॲश्युअर्डच्या कमाल 10% पर्यंत वार्षिक प्रीमियम टॅक्स कपातयोग्य आहे.

• सेक्शन 80CCC:इन्कम टॅक्स ॲक्ट, 1961 च्या सेक्शन 80CCC अंतर्गत टॅक्स कपात, पेन्शन प्राप्त करण्याच्या उद्देशाने लाईफ इन्श्युरन्स कॉर्पोरेशन ऑफ इंडिया किंवा इतर इन्श्युरन्स कंपन्यांच्या कोणत्याही ॲन्युइटी प्लॅनसाठी भरलेल्या रकमेसाठी क्लेम केला जाऊ शकतो. या सेक्शन अंतर्गत क्लेम करू शकणारी कमाल कपात रु. 1,50,000 आहे.
• सेक्शन 10(10D):इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 10(10D) तुम्हाला लाईफ इन्श्युरन्स प्रोव्हायडर कडून प्राप्त झालेल्या रकमेवर टॅक्स भरण्यापासून सूट देते. या सेक्शन अंतर्गत, पॉलिसीच्या मॅच्युरिटीवर किंवा सरेंडरवर किंवा लाईफ ॲश्युअर्डच्या मृत्यूनंतर प्राप्त झालेल्या सम ॲश्युअर्ड आणि बोनसची (जर असल्यास) रक्कम काही अटींच्या अधीन प्राप्तकर्त्याच्या हातात पूर्णपणे टॅक्स फ्री आहे.

9.2  हेल्थ इन्श्युरन्स - टॅक्स लाभ

हेल्थ इन्श्युरन्स पॉलिसीमध्ये, इन्श्युअर्ड व्यक्ती आजारी पडल्यास किंवा जखमी झाल्यास इन्श्युअर्ड व्यक्तीच्या वैद्यकीय आणि सर्जिकल खर्चाचा खर्च इन्श्युरन्स कंपनी कव्हर करेल.

• सेक्शन 80D: इन्कम टॅक्स ॲक्ट, 1961 च्या सेक्शन 80D अंतर्गत टॅक्स कपात, हेल्थ इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी भरलेल्या प्रीमियमसाठी क्लेम केली जाऊ शकते. सेक्शन 80D अंतर्गत क्लेम केली जाऊ शकणारी एकूण कपात खालीलप्रमाणे आहेत:

1. i) वैद्यकीय तपासणी किंवा वरील मर्यादेच्या आत प्रतिबंधात्मक आरोग्य तपासणीवर झालेल्या खर्चासाठी ₹5,000 पर्यंत टॅक्स कपात क्लेम केली जाऊ शकते.
2. ii) वरिष्ठ नागरिकांसाठी टॅक्स कपात आर्थिक वर्ष 2018-19 साठी ₹ 30,000 पासून ₹ 50,000 पर्यंत वाढविण्यात आली आहे (बजेट 2018 मध्ये घोषित). हेल्थ इन्श्युरन्स रायडर्स आणि क्रिटिकल इलनेस इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी भरलेल्या प्रीमियमसाठी सेक्शन 80D अंतर्गत टॅक्स लाभ देखील क्लेम केले जाऊ शकतात. तथापि, हे लक्षात घेणे आवश्यक आहे की पर्सनल ॲक्सिडेंट पॉलिसीसाठी भरलेले प्रीमियम किंवा पर्सनल ॲक्सिडेंट रायडर्स या सेक्शन अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र नाहीत.

जीवन इन्श्युरन्स आणि हेल्थ इन्श्युरन्स पॉलिसीवर टॅक्स लाभ क्लेम करण्याशी संबंधित अटी

• जरी तुम्ही तुमच्या हेल्थ इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी प्रीमियम पेमेंट कॅशमध्ये करू शकता, तरीही तुम्ही त्यावर टॅक्स लाभ प्राप्त करू शकणार नाही कारण इन्कम टॅक्स नियम कॅश मोडद्वारे भरलेल्या प्रीमियमवर टॅक्स कपातीची परवानगी देत नाहीत. अशा प्रकारे शिफारस केली जाते की तुम्ही प्रीमियमवर टॅक्स लाभाचा आनंद घेण्यासाठी चेक, इंटरनेट बँकिंग, ड्राफ्ट किंवा क्रेडिट कार्डद्वारे प्रीमियम भरण्याची निवड करा. प्रतिबंधात्मक आरोग्य तपासणीसाठी कॅश पेमेंट सेक्शन 80D अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहेत.
• सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स कपातीचा क्लेम करण्यासाठी, फायनान्शियल वर्षादरम्यान भरलेला प्रीमियम सम ॲश्युअर्डच्या 10% पेक्षा जास्त नसावा याची खात्री करा. जर हा आकडा ओलांडत असेल तर हे लक्षात घेतले पाहिजे की तुम्ही क्लेम करू शकणारे लाभ सम ॲश्युअर्डच्या 10% पर्यंत मर्यादित असतील. कलम 10(10D) च्या बाबतीत, टॅक्स सवलत ही विमा रकमेच्या 10% पेक्षा जास्त नसलेल्या प्रीमियमच्या अधीन आहे.
• सेक्शन 80C आणि सेक्शन 80D अंतर्गत टॅक्स कपातीचा क्लेम केवळ तुम्ही भरलेल्या वर्षांसाठीच केला जाऊ शकतो. जर तुम्ही सिंगल प्रीमियम लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसी निवडली असेल तर तुम्ही केवळ सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स लाभ क्लेम करू शकता - जे तुम्ही प्रीमियम भरत असलेले वर्ष असेल.