म्युच्युअल फंडवर लाँग टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स

म्युच्युअल फंडवरील लाँग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स म्युच्युअल फंडवरील शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्सपेक्षा कमी आहे. गुंतवणूकदारांना दीर्घ कालावधीसाठी त्यांच्या पैशांची गुंतवणूक करण्यासाठी प्रोत्साहित करण्यासाठी हा कर संरचना लागू केली गेली. म्युच्युअल फंडसाठी लाँग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स डायनॅमिक्स थोडे वेगळे आहेत. एसआयपीचा प्रत्येक इंस्टॉलमेंट विशिष्ट इन्व्हेस्टमेंट म्हणून वापरला जातो. परिणामस्वरूप, प्रत्येक हप्त्याच्या नफ्यावर कर वैयक्तिकरित्या लागू केला जातो. निधीचा प्रकार तो गुंतवणूक केला जातो तो ट्रिगर केलेला कर दर निर्धारित करतो.

दीर्घकालीन म्युच्युअल फंड रिटर्नवर टॅक्स विषयी तुमच्या ज्ञानाचा विस्तार करण्यासाठी या लेखाद्वारे स्क्रोल करा.  

म्युच्युअल फंडवर लाँग टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स म्हणजे काय

जेव्हा तुम्ही एका वर्षापेक्षा जास्त कालावधीसाठी तुमचे इक्विटी शेअर्स होल्ड केल्यानंतर म्युच्युअल फंडवरील लाँग-टर्म कॅपिटल गेन उपलब्ध असतात. जेव्हा तुमचे दीर्घकालीन कॅपिटल लाभ ₹1 लाखांपेक्षा जास्त असतील, तेव्हा तुम्हाला त्यांच्यावर टॅक्स भरावा लागेल. कोणत्याही इंडेक्सेशन लाभाशिवाय म्युच्युअल फंड टॅक्स रेटवरील एलटीसीजी 10% आहे.
लक्षात ठेवा की जेव्हा तुम्ही स्कीम विक्री करता किंवा युनिट्स रिडीम करता तेव्हाच तुम्हाला म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंटवर टॅक्स भरावा लागेल. त्यामुळे, म्युच्युअल फंड स्कीमवर कॅपिटल गेन टॅक्स प्रत्येक वर्षी लागू नाही. 

म्युच्युअल फंडवर दीर्घकालीन कॅपिटल गेन टॅक्स विषयी तपशील समजून घेणे

म्युच्युअल फंड टॅक्सेशन दर इन्व्हेस्टरसाठी त्यांच्याकडे असलेल्या रकमेनुसार बदलेल. विविध प्रकारच्या म्युच्युअल फंडचे टॅक्स परिणाम खालीलप्रमाणे आहेत:

●    इक्विटी फंड 

हे म्युच्युअल फंड विविध कंपन्यांच्या इक्विटी शेअर्समध्ये इन्व्हेस्ट करतात. तुम्हाला टॅक्स सेव्हिंग तसेच नॉन-टॅक्स सेव्हिंग इक्विटी फंड मार्केटमध्ये येतील.
टॅक्स-सेव्हिंग इक्विटी फंडला इक्विटी-लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम किंवा ELSS म्हणतात. ते 3 वर्षांच्या लॉक-इन कालावधीसह येतात, ज्यादरम्यान तुम्ही फंडची विक्री किंवा ट्रान्सफर करू शकत नाही. त्यामुळे, ते टॅक्सवर दीर्घकालीन कॅपिटल लाभ आकर्षित करतील.
नॉन-टॅक्स सेव्हिंग इक्विटी फंडच्या बाबतीत, तुम्हाला कोणताही लॉक-इन कालावधी मिळणार नाही. त्यामुळे, ते होल्डिंग कालावधीनुसार लाँग टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स तसेच शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स आकर्षित करू शकतात. जेव्हा लाभ ₹ 1 लाखापेक्षा जास्त असतात तेव्हा या इक्विटी फंडवर 10% टॅक्स आहेत. 

● इक्विटी-ओरिएंटेड हायब्रिड फंड 

हे म्युच्युअल फंड डेब्ट तसेच इक्विटी फंड खरेदी करण्यासाठी उपयुक्त आहेत. हायब्रिड फंडमध्ये, इन्व्हेस्टमेंटपैकी 65% इक्विटी किंवा इक्विटी-ओरिएंटेड शेअर्ससाठी असावे. त्यामुळे, या फंडवरील लाँग टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स इक्विटी फंड सारखाच आहे. 

●    डेब्ट फंड 

हे म्युच्युअल फंड मार्केटमधून डेब्ट साधने खरेदी करण्यासाठी आहेत. इंडेक्सेशन नंतर डेब्ट साधनांमध्ये इन्व्हेस्ट करणाऱ्या म्युच्युअल फंडवरील लाँग टर्म कॅपिटल गेनवर 20% दराने टॅक्स लागेल. इंडेक्सेशन करण्यासाठी खर्चाचा इन्फ्लेशन रेट वापरला जातो.
अधिग्रहण खर्चामध्ये महागाईची तपासणी करून खर्चाच्या इन्फ्लेशन इंडेक्सची गणना केली जाऊ शकते. कॅपिटल लाभ रक्कम कमी करण्यासाठी हे उपयुक्त आहे. सीआयआयच्या कलेक्शनसाठी फॉर्म्युला खालीलप्रमाणे आहे:
(अधिग्रहणाचा वास्तविक खर्च * वर्तमान वर्षाचा इंडेक्स)/ बेस वर्षाचा इंडेक्स.

●    डेब्ट-ओरिएंटेड बॅलन्स्ड फंड 

या म्युच्युअल फंडमध्ये, मालमत्तेपैकी 60% पेक्षा जास्त मालमत्ता बाजारातील कर्ज साधनांसाठी इन्व्हेस्ट केली जाते. इंडेक्सेशन नंतर या फंडसाठी लागू असलेला कर दर 20% आहे. 

●    असूचीबद्ध इक्विटी फंड 

असूचीबद्ध इक्विटी फंडमधून लाँग टर्म कॅपिटल गेनमध्ये 20% टॅक्स रेट आहे आणि इंडेक्सेशनचा लाभ आहे. असूचीबद्ध इक्विटी फंडच्या टॅक्स रेटमध्ये लागू अधिभार आणि सेस टॅक्सचा समावेश होतो.

सिस्टीमॅटिक इन्व्हेस्टमेंट प्लॅनवर टॅक्स परिणाम

जेव्हा तुम्ही एसआयपीद्वारे इन्व्हेस्ट करत आहात तेव्हा म्युच्युअल फंडवरील लाँग टर्म कॅपिटल गेन टॅक्सची गणना भिन्नते केली जाते. जर तुम्ही एसआयपी मार्फत इन्व्हेस्ट करीत असाल, तर प्रत्येक इंस्टॉलमेंट एक स्वतंत्र इन्व्हेस्टमेंट मानले जाते.
म्हणूनच, प्रत्येक इंस्टॉलमेंटमधून म्युच्युअल फंडवर लाँग टर्म कॅपिटल गेनवर टॅक्स लागू होतो. टॅक्स रेट तुम्ही किती इन्व्हेस्टमेंट करत आहात यावर अवलंबून असेल.

दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावर कर परिस्थिती

म्युच्युअल फंडवर लाँग टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स 2018 पूर्वी अस्तित्वात नव्हता. गुंतवणूकीवर भांडवली लाभ कर म्हणून सरळ 10% लागू झाले. परंतु जेव्हा कॅपिटल गेन रक्कम ₹1 लाखांपेक्षा जास्त असेल तेव्हाच टॅक्स लागू होईल. हा सरळ कर असल्याने, तुम्ही फंड किती काळ ठेवले असेल तरीही तुम्हाला ₹1 लाखांपेक्षा जास्त कॅपिटल गेनवर 10% टॅक्स भरावा लागेल. 

म्युच्युअल फंडवर दीर्घकालीन कॅपिटल गेन सापेक्ष देय टॅक्सची गणना कशी करावी?

म्युच्युअल फंडवर दीर्घकालीन कॅपिटल गेन टॅक्सची गणना करण्यासाठी, तुम्हाला खालील अटी जाणून घेणे आवश्यक आहे:

● अधिग्रहण खर्च: यामध्ये विक्रेत्याने भांडवली मालमत्ता प्राप्त केलेल्या मूल्याचा संदर्भ दिला आहे.
● विचाराचे पूर्ण मूल्य: हे विक्रेत्याला त्यांची भांडवली मालमत्ता हस्तांतरित करण्यासाठी अद्याप प्राप्त झालेले किंवा आधीच प्राप्त झालेले असावे हे संदर्भित करते.
 

गणना उदाहरण

उदाहरणार्थ, तुम्ही जानेवारी 2016 मध्ये ₹ 50,000 चे शेअर्स खरेदी केले आणि त्यांना फेब्रुवारी 2018 मध्ये ₹ 3 लाख विकले. 12 महिन्यांपेक्षा जास्त कालावधीमुळे, नफा दीर्घकालीन भांडवली लाभ म्हणून विचारात घेतला जाईल.
म्युच्युअल फंडवरील लाँग टर्म कॅपिटल गेन कॅल्क्युलेट करण्यासाठी, तुम्हाला खालील गोष्टींचा विचार करावा लागेल:

● विचाराचे संपूर्ण मूल्य: ₹ 3 लाख
● जर नमूद केलेल्या वर्षासाठी इन्फ्लेशन इंडेक्सचा खर्च 280 असेल, तर अधिग्रहणाची इंडेक्स किंमत ₹ 50,000 * (280/ 100)= ₹ 1,40,000 असेल.
● एकूण करपात्र लाभ ₹3,00,000 - ₹1,40,000= ₹1,60,000 असेल
₹ 1 लाखांपेक्षा जास्त म्युच्युअल फंडवर लाँग टर्म कॅपिटल गेन टॅक्सचा रेट 10% आहे. त्यामुळे, वर नमूद केलेल्या म्युच्युअल फंड लाभांसाठी लागू असलेली कर रक्कम ₹16,000 आहे.
 

भांडवली नफ्यावर सूट

तुम्ही म्युच्युअल फंडवर एलटीसीजीवर खालील कर सवलतीचा आनंद घेऊ शकता:

सेक्शन 10(38)

या विभागानुसार, म्युच्युअल फंडवरील दीर्घकालीन भांडवली नफ्याला खालील परिस्थितीत करांमधून सूट दिली जाते:

1. 1 ऑक्टोबर 2004 नंतर ट्रान्सफर करण्यात आले.
2. दीर्घकालीन मालमत्ता हस्तांतरित करण्यात आली.
3. विक्री व्यवहार सुरक्षा व्यवहार कराअंतर्गत जबाबदार आहे. 

सेक्शन 54F 

तुम्ही म्युच्युअल फंडवर दीर्घकालीन कॅपिटल गेनमधून ॲसेटच्या विक्रीवर टॅक्स लाभांचा आनंद घेऊ शकता. तुम्ही खालील अटींनुसार म्युच्युअल फंडसाठी या कॅपिटल गेन टॅक्स सवलतीचा क्लेम करू शकता:

● तुम्हाला विक्रीच्या तारखेनंतर एका वर्षापूर्वी किंवा दोन वर्षांपूर्वी मालमत्ता खरेदी करावी लागेल.
● तुम्ही विक्रीतून तुमच्या भांडवली नफ्यासह प्रॉपर्टी तयार केली आहे. ट्रान्झॅक्शनच्या तारखेपासून तीन वर्षांच्या आत बांधकाम पूर्ण करणे आवश्यक आहे.
 

निष्कर्ष

जेव्हा तुमच्याकडे दीर्घकाळासाठी तुमच्या म्युच्युअल फंड स्कीम असतात, तेव्हा ते अधिक टॅक्स-कार्यक्षम बनतात. म्युच्युअल फंडवरील लाँग टर्म कॅपिटल गेनवर लागू असलेला टॅक्स शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन पेक्षा कमी आहे. त्यामुळे, दीर्घकालीन तुमच्या म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंटचे प्लॅनिंग करण्यामुळे तुम्हाला अनेक टॅक्स लाभ मिळण्यास मदत होऊ शकते.