शून्य आईटीआर फाइलिंग क्या है और इसे कैसे फाइल करें?

अगर आपकी सकल कुल आय मूल छूट सीमा से कम होती है, तो आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करना अनिवार्य नहीं है. छूट की सीमा चुने गए टैक्स व्यवस्था के आधार पर अलग-अलग होती है.

जब कोई व्यक्तिगत करदाता की आय किसी वित्तीय वर्ष के लिए मूल छूट सीमा से कम होती है, तो वे आय-कर अधिनियम, 1961 की धारा 139(1) के अनुसार कोई कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी नहीं होते हैं. इसलिए, उन्हें आयकर विवरणी दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है क्योंकि उन्हें कराधान से छूट दी गई है. हालांकि, अगर वे अभी भी बुनियादी छूट सीमा से कम आय के बावजूद रिटर्न फाइल करते हैं, तो इसे 'शून्य रिटर्न' कहा जाता है'. हालांकि शून्य रिटर्न दाखिल करना बाध्यतामूलक नहीं है, लेकिन इसमें लाभ होते हैं.

मूल छूट की सीमा चुने गए टैक्स व्यवस्था के आधार पर अलग-अलग होती है:
● पुरानी टैक्स व्यवस्था:
● 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए ₹ 2,50,000
● 60 से 80 वर्ष की आयु वाले व्यक्तियों के लिए ₹ 3,00,000
● 80 वर्ष से अधिक उम्र के व्यक्तियों के लिए ₹ 5,00,000
● नया टैक्स व्यवस्था: ₹ 3,00,000 मूल छूट सीमा है.

हालांकि, अनिवार्य नहीं होने पर भी, आईटीआर दाखिल करने की सलाह दी जाती है. शून्य विवरणी प्रस्तुत करने से आयकर विभाग का संकेत मिलता है कि आपकी विशिष्ट वित्तीय वर्ष में कोई कर योग्य आय नहीं थी. यह लाभदायक है क्योंकि यह आपको भविष्य में टैक्स कम करने के लिए किसी भी नुकसान को आगे बढ़ाने की अनुमति देता है.

शून्य विवरणी फाइल करने में असफलता के परिणामस्वरूप नुकसान आगे बढ़ाने में असमर्थता हो सकती है. इसके अलावा, कुछ करदाताओं को कानून द्वारा शून्य विवरणी दाखिल करने की आवश्यकता होती है. इसलिए, भविष्य में किसी भी जटिलता से बचने के लिए इस आवश्यकता को पूरा करना आवश्यक है.
 

शून्य टैक्स रिटर्न क्या है?

करदाता के लिए कोई कर दायित्व न होने पर आईटीआर को शून्य माना जाता है. यह तब हो सकता है जब आय मूल छूट सीमा से कम हो या निवल कुल आय कटौतियों और छूटों के बाद भी सीमा के अंतर्गत रहती है. इसके अलावा, अगर सेक्शन 87A के तहत छूट का दावा करने के बाद कुल टैक्स लायबिलिटी शून्य हो जाती है, तो फिर भी फाइल किए गए रिटर्न को शून्य ITR माना जाता है. इस शब्द से पता चलता है कि उस विशेष वर्ष के लिए करदाता द्वारा कोई टैक्स नहीं दिया जाता है.

मुझे शून्य रिटर्न कब फाइल करना चाहिए?

आय के प्रमाण के रूप में इनकम टैक्स रिटर्न का उपयोग करने के लिए

अगर आप सिर्फ शुरू कर रहे हैं और आपकी आय कर योग्य सीमा से कम है, लेकिन आप अभी भी एक रिकॉर्ड बनाए रखना चाहते हैं, तो आयकर रिटर्न दाखिल करने पर विचार करें. वे विभिन्न परिस्थितियों में आय के प्रमाण के रूप में कार्य कर सकते हैं, जैसे कि वीज़ा के लिए अप्लाई करते समय या पासपोर्ट प्राप्त करते समय.

अगर आप कई वर्षों से आयकर रिटर्न दाखिल कर रहे हैं और इस वर्ष की कर योग्य सीमा से नीचे पा रहे हैं, तो भी ऐसा करना जारी रखने की सलाह दी जाती है. यह न केवल रिकॉर्ड बनाए रखने में मदद करता है बल्कि इनकम टैक्स विभाग द्वारा जांच के मामले में सावधानीपूर्वक उपाय के रूप में भी कार्य करता है.

रिफंड क्लेम करने के लिए

जबकि आपकी कुल आय कटौतियों से पहले कर योग्य सीमा से अधिक हो सकती है, वहीं कटौतियां स्वयं न्यूनतम छूट सीमा से कम हो सकती हैं. अगर आपने TDS के माध्यम से आवश्यक से अधिक टैक्स का भुगतान किया है, तो रिफंड क्लेम करने के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना आवश्यक है.
 

मैं ऑनलाइन शून्य रिटर्न कैसे भरूं?

शून्य आईटीआर फाइल करने से नियमित आईटीआर फाइल करने की प्रक्रिया उसी प्रक्रिया का पालन होता है और इन चरणों के साथ ऑनलाइन किया जा सकता है:

सुनिश्चित करें कि आपके पास आवश्यक डॉक्यूमेंट हैंडी: PAN, बैंक अकाउंट का विवरण, सेलरी की जानकारी, आधार, फॉर्म 16, और इन्वेस्टमेंट का विवरण.
अपनी रजिस्टर्ड यूज़र आईडी और पासवर्ड का उपयोग करके इनकम टैक्स विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर लॉग-इन करें.
ई-फाइलिंग सेक्शन पर जाएं.
अपनी आय और कटौती का विवरण दर्ज करें.
यदि आपकी आय शून्य है तो सिस्टम आपके आयकर की गणना स्वचालित रूप से करेगा. अपना रिटर्न इनकम टैक्स विभाग में सबमिट करें.
अपना ITR-V CPC बेंगलुरु में भेजकर या अपनी ITR ई-वेरिफाई करके ई-फाइलिंग प्रोसेस पूरी करें.
 

शून्य आईटीआर फाइल करने के क्या लाभ हैं?

शून्य रिटर्न फाइल करने से बस एक कार्य पूरा करने से परे कई लाभ मिलते हैं:

वीज़ा एप्लीकेशन: कुछ देशों को वीज़ा एप्लीकेशन प्रोसेस के हिस्से के रूप में इनकम टैक्स रिटर्न की आवश्यकता पड़ सकती है.

एड्रेस का प्रमाण: पासपोर्ट एप्लीकेशन ITR या असेसमेंट ऑर्डर को मान्य एड्रेस प्रूफ के रूप में स्वीकार करते हैं.

लोन पात्रता: लोन एप्लीकेशन के लिए अक्सर फाइनेंशियल स्थिरता और पात्रता के साक्ष्य के रूप में ITR कॉपी की आवश्यकता होती है, जिससे अप्रत्याशित फाइनेंशियल ज़रूरतों के लिए तैयारी सुनिश्चित होती है.

रिफंड क्लेम: बैंक डिपॉजिट से ब्याज़ पर TDS काट सकते हैं. ITR फाइल करने से अतिरिक्त कटौतियों पर रिफंड क्लेम करने में सक्षम होता है.

फ्रीलांसर रिफंड: अगर फ्रीलांस भुगतान से TDS काटा जाता है, तो टैक्स ब्रैकेट में नहीं है, तो रिफंड क्लेम करने के लिए ITR फाइल करना आवश्यक है.
 

टीडीएस अनुपालन: सेक्शन 206एबी में नॉन-फाइलर के लिए उच्च टीडीएस दरें अनिवार्य हैं, जिससे रिटर्न दाखिल करने के महत्व पर जोर दिया जाता है.

इनकम ट्रैकिंग: ₹2.5 लाख से कम आय के साथ भी ITR फाइल करने से क्रोनोलॉजिकल इनकम रिकॉर्ड बनाए रखने में मदद मिलती है.

विदेशी एसेट रिपोर्टिंग: इनकम लेवल के बावजूद विदेशी एसेट वाले व्यक्तियों के लिए ITR फाइलिंग अनिवार्य है.

नुकसान कैरीफॉरवर्ड: नियमित आईटीआर फाइलिंग भविष्य के ऑफसेटिंग के लिए स्टॉक मार्केट में हुए नुकसान को आगे बढ़ाने में सक्षम बनाता है.
 

क्या मैं शून्य रिटर्न फाइल किए बिना जा सकता/सकती हूं?

आयकर विवरणी दाखिल करना उन व्यक्तियों के लिए एक आवश्यकता है जिनकी कुल आय मूल छूट सीमा से अधिक है. फिर भी, अगर आपकी कुल आय इस सीमा से कम है, तो भी आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना चाहिए, क्योंकि यह आपको ऊपर बताए गए लाभों को एक्सेस करने में सक्षम बनाता है.

फाइल करने की देय तिथि शून्य इनकम टैक्स रिटर्न

व्यक्तियों को मूल्यांकन वर्ष के 31 जुलाई तक शून्य रिटर्न दाखिल करना होगा. शून्य आईटीआर दाखिल करने की समयसीमा नियमित विवरणी के समान है. हालांकि, अगर नियत तारीख के बाद शून्य रिटर्न फाइल किया जाता है, तो इसे विलंबित रिटर्न माना जाएगा. शून्य रिटर्न के बेलेटेड फाइलिंग के मामले में, कोई लेट फाइलिंग शुल्क नहीं लिया जाएगा.

निष्कर्ष

अंत में, यदि आपके पास कोई कर दायित्व नहीं है तो भी आईटीआर दाखिल करने के मूल्य को कम करना आवश्यक है. जैसा कि इस ब्लॉग में प्रदर्शित किया गया है, शून्य कर देयता के साथ आईटीआर प्रस्तुत करने से अनेक लाभ मिल सकते हैं. कर दायित्वों को पूरा करने से परे, यह आय के एक महत्वपूर्ण प्रमाण के रूप में कार्य करता है, जो पासपोर्ट अनुप्रयोग, वीजा अनुरोध या ऋण आवेदन जैसे विभिन्न वित्तीय संव्यवहारों को सुविधाजनक बनाता है. इसलिए, टैक्स लायबिलिटी के बावजूद, ITR फाइल करने से यह सुनिश्चित होता है कि जरूरत पड़ने पर आपका विश्वसनीय फाइनेंशियल रिकॉर्ड आसानी से उपलब्ध हो.