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कमोडिटी ट्रेडिंग पर टैक्स

5paisa रिसर्च टीम तिथि: 23 मार्च, 2022 02:14 PM IST

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परिचय

कमोडिटी ट्रेडिंग ने विभिन्न लाभों के कारण हाल ही में लोकप्रियता में शुरू किया है. कमोडिटी आपको महंगाई को हराने में मदद करती है. यह आपको आपकी एसेट एलोकेशन रणनीति को विविधता प्रदान करता है. और, सोना या सिल्वर जैसी कमोडिटी खरीदना भविष्य के फाइनेंशियल लक्ष्यों को पूरा करने का एक बुद्धिमानी निर्णय हो सकता है.

हालांकि, चूंकि भारत में अधिकांश उच्च रिटर्न इन्वेस्टमेंट साधनों पर टैक्स लगाया जाता है, इसलिए इन्वेस्ट करने और ट्रेड करने के लिए कमोडिटी ट्रेडिंग पर टैक्स जानना महत्वपूर्ण है. निम्नलिखित सेक्शन आपको कमोडिटी ट्रांज़ैक्शन टैक्स के सभी पहलुओं और कमोडिटी मार्केट से आपकी आय पर होने वाले प्रभाव के बारे में बताते हैं.

कमोडिटी ट्रांज़ैक्शन टैक्स का एक छोटा इतिहास

स्टॉक और म्यूचुअल फंड के विपरीत, कमोडिटी ट्रेडिंग की शुरुआत के बाद काफी समय तक टैक्सेशन से छूट दी गई थी. हालांकि, वित्त वर्ष 2013-14 में, तत्कालीन वित्त मंत्री, श्री पी. चिदंबरम ने टैक्स नेट के तहत कमोडिटी ट्रेडिंग लाने का प्रस्ताव दिया क्योंकि उन्हें लगा कि एसेट क्लास को छोड़कर सिक्योरिटीज़ और कमोडिटीज़ में डेरिवेटिव ट्रेडिंग के बीच कोई अंतर नहीं था. वित्त मंत्रालय ने अंततः नॉन-एग्रीकल्चरल कमोडिटी सेगमेंट में सभी ट्रांज़ैक्शन के लिए कमोडिटी ट्रांज़ैक्शन टैक्स (CTT) शुरू किया.

शुरुआत में, कमोडिटी ट्रांज़ैक्शन टैक्स गैर-कृषि वस्तुओं पर एक दिन में कुल टर्नओवर का 0.01% था. आकस्मिक रूप से, एक ही दर इक्विटी फ्यूचर पर भी लागू की गई, अलग-अलग नाम, सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) द्वारा.

2013-14 से पहले, 2008-09 के वित्त अधिनियम ने मुख्य रूप से विकल्पों पर कमोडिटी ट्रेडिंग पर 0.017% के बराबर टैक्स प्रस्तावित किया. हालांकि, प्रधानमंत्री की आर्थिक सलाहकार परिषद के विरोध के कारण प्रस्ताव को शेल्व कर दिया गया था.

कमोडिटी ट्रेडिंग पर टैक्स - स्पेक्यूलेटिव और नॉन-स्पेक्यूलेटिव इनकम

कमोडिटी ट्रेडिंग मुख्य रूप से MCX (मल्टी कमोडिटी एक्सचेंज ऑफ इंडिया), NCDEX (नेशनल कमोडिटीज़ एंड डेरिवेटिव एक्सचेंज ऑफ इंडिया) और अन्य एक्सचेंज के माध्यम से होती है. कमोडिटी ट्रेडिंग ट्रेडर को स्पॉट, फ्यूचर्स और विकल्पों में ट्रेड करने की अनुमति देता है. कमोडिटी ट्रेडिंग पर टैक्स ट्रेडर द्वारा चुने गए कॉन्ट्रैक्ट प्रकार पर निर्भर करता है.

कमोडिटी ट्रेडर व्यापक रूप से दो प्रकार के ट्रेडिंग में शामिल होते हैं:

1) अनुमानित ट्रेडिंग: स्टॉक ट्रेडर इंट्राडे ट्रेडिंग को कॉल करने के समान स्पेक्यूलेटिव ट्रेडिंग. अनुमानित ट्रेडिंग में, ट्रेडर सुबह में कमोडिटी खरीदता है या बेचता है और मार्केट बंद होने से पहले शाम को उसी कमोडिटी को खरीदता है. चूंकि कॉन्ट्रैक्ट डिलीवरी के बिना कैश-सेटल किए जाते हैं, इसलिए उन्हें अनुमानित ट्रेडिंग के रूप में वर्गीकृत किया जाता है.

2) नॉन-स्पेक्यूलेटिव ट्रेडिंग: नॉन-स्पेक्यूलेटिव ट्रेडिंग कमोडिटी मार्केट के लिए है कि स्टॉक मार्केट के लिए पॉजिशनल ट्रेडिंग क्या है. नॉन-स्पेक्यूलेटिव ट्रेडिंग में, ट्रेडर कमोडिटी फ्यूचर या विकल्प खरीदता है या बेचता है और इसे एक या अधिक दिनों के लिए रखता है. चूंकि कमोडिटी का स्वामित्व एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति को ट्रांसफर करता है, इसे नॉन-स्पेक्यूलेटिव ट्रेडिंग के रूप में जाना जाता है.

भारत में, बिज़नेस इनकम के तहत अनुमानित और गैर-अनुमानित दोनों ट्रेडिंग को वर्गीकृत किया जाता है और टैक्स प्राप्तकर्ता के इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. कमोडिटी ट्रेडिंग पर टैक्स की प्रकृति इसे स्टॉक ट्रेडिंग से अलग बनाती है.

जब आप स्टॉक ट्रेड करते हैं, तो आपको दो प्रकार के टैक्स का भुगतान करना पड़ सकता है - एसटीसीजी और एलटीसीजी. एसटीसीजी या शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स इन्वेस्टमेंट की तिथि से एक वर्ष के भीतर शेयर बेचकर किए गए लाभों पर लागू होता है. और, LTCG का अर्थ होता है, इन्वेस्टमेंट की तिथि से एक वर्ष बाद स्टॉक बेचना. भारत में, एसटीसीजी दर 15% है, जबकि एलटीसीजी दर 10% है.

स्टॉक और कमोडिटी के टैक्स उपचार में अंतर यह स्पष्ट करता है कि स्टॉक की तुलना में कमोडिटी से लाभ पर टैक्स की गणना करना और भुगतान करना बहुत आसान है. हालांकि, अगर आपका इन्वेस्टमेंट दक्षिण की ओर चला जाता है और आपको नुकसान होता है, तो टैक्स की गणना कुछ और जटिल हो सकती है. निम्नलिखित अनुभाग इस पहलू पर विस्तृत रूप से चर्चा करता है.

कमोडिटी ट्रेडिंग पर टैक्स - लाभ के खिलाफ नुकसान को कैसे ऑफसेट करें

हालांकि कमोडिटी ट्रेडिंग पर अनुमानित और गैर-अनुमानित आय दोनों से लाभ पर आपके इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है, लेकिन यह नुकसान के लिए लागू नहीं होता है.

भारतीय इनकम टैक्स कानून आपको आपके लाभ के खिलाफ होने वाले नुकसान को दूर करने की अनुमति देते हैं. लेकिन, अनुमानित और गैर-अनुमानित नुकसान का विभिन्न रूप से इलाज किया जाता है. अगर आपने अनुमानित ट्रेडिंग में पैसे खो दिए हैं, तो आप उस फाइनेंशियल वर्ष से चार वर्ष तक इन नुकसानों को आगे बढ़ा सकते हैं, जिसमें नुकसान हुआ था. लेकिन, आप नॉन-स्पेक्यूलेटिव लाभ के साथ अनुमानित ट्रेड से होने वाले नुकसान को दूर नहीं कर सकते हैं.

उदाहरण के लिए, अगर आपको अनुमानित ट्रेड पर ₹50,000 का नुकसान हुआ है और गैर-अनुमानित ट्रेड पर ₹50,000 का लाभ हुआ है, तो आप अपने निवल लाभ को शून्य घोषित करने के लिए नॉन-स्पेक्यूलेटिव लाभ के साथ स्पेक्यूलेटिव नुकसान को ऑफसेट नहीं कर सकते हैं. ऐसी स्थितियों में, केवल गैर-अनुमानित लाभ के लिए टैक्स का भुगतान करते समय बाद के वर्षों में किए गए किसी भी अनुमानित लाभ के साथ इसे ऑफसेट करने के लिए अपेक्षाकृत नुकसान को आगे बढ़ाना बुद्धिमानी है.

हालांकि, आप अनुमानित लाभ के साथ नॉन-स्पेक्यूलेटिव नुकसान को ऑफसेट कर सकते हैं. दिलचस्प रूप से, आप आठ वर्ष तक नॉन-स्पेक्यूलेटिव नुकसान को आगे बढ़ा सकते हैं और उन्हें आकर्षक या नॉन-स्पेक्यूलेटिव लाभ के साथ ऑफसेट कर सकते हैं.

अंतिम नोट

कमोडिटी ट्रेडिंग पर दो प्रकार के टैक्स हैं. जबकि एक कमोडिटी ट्रांज़ैक्शन टैक्स है, दूसरा लाभ पर टैक्स है. हालांकि, आप सही प्रावधानों के तहत क्लेम करके अपने नुकसान को लाभ के साथ ऑफसेट भी कर सकते हैं. हालांकि कमोडिटी ट्रेडिंग से होने वाले नुकसान को कठिन लाभ के लिए ऑफसेट किया जा सकता है, लेकिन गैर-अनुमानित नुकसान अनुमानित और गैर-अनुमानित लाभ दोनों के लिए ऑफसेट किया जा सकता है.

अब जब आप कमोडिटी ट्रेडिंग और कमोडिटी ट्रांज़ैक्शन टैक्स पर टैक्स के बारे में हर विवरण जानते हैं, 0% ब्रोकरेज पर उच्च एक्सपोजर का अनुभव करने के लिए 5paisa पर जाएं. इस लिंक पर क्लिक करके और कमोडिटी ट्रेडिंग अकाउंट खोलकर अगली पीढ़ी के ट्रेडिंग का अनुभव करें.

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