एनपीएसमध्ये टियर 1 आणि टियर 2 म्हणजे काय?

राष्ट्रीय पेन्शन प्रणाली (एनपीएस) ही निवृत्तीच्या नियोजनासाठी भारत सरकारद्वारे सुरू केलेली लोकप्रिय गुंतवणूक योजना आहे. हे दोन स्तरांच्या इन्व्हेस्टमेंट पर्याय ऑफर करते, टियर 1 आणि टियर 2. तर दोन्ही टियर्स समानता शेअर करतात, त्यांच्याकडे अनन्य वैशिष्ट्ये आहेत जे त्यांना एकमेकांकडून वेगळे करतात. माहितीपूर्ण इन्व्हेस्टमेंट निर्णय घेण्यासाठी टियर 1 आणि टियर 2 NPS दरम्यानचे फरक समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. 

या ब्लॉग पोस्टमध्ये, आम्ही टियर 1 आणि टियर 2 NPS ची सर्वसमावेशक तुलना प्रदान करू, ज्यामध्ये त्यांचे पात्रता निकष, विद्ड्रॉल नियम, कर लाभ, गुंतवणूक पर्याय आणि अकाउंट देखभाल शुल्क यांचा समावेश होतो. या पोस्टच्या शेवटी, तुम्हाला NPS च्या दोन स्तरांमधील फरकाची चांगली समज असेल आणि तुमच्या फायनान्शियल ध्येय आणि रिटायरमेंट प्लॅनिंग गरजांसाठी सर्वोत्तम असेल ते निवडण्यास सक्षम असेल.
 

एनपीएसमध्ये टियर 1 आणि टियर 2 म्हणजे काय?

राष्ट्रीय पेन्शन प्रणाली (एनपीएस) ही भारत सरकारद्वारे सुरू केलेली रिटायरमेंट-ओरिएंटेड गुंतवणूक योजना आहे. त्यात दोन स्तरीय अकाउंट, टियर 1 आणि टियर 2 आहेत, जे विविध वैशिष्ट्ये आणि लाभ प्रदान करतात.

टियर 1 NPS हे प्राथमिक रिटायरमेंट अकाउंट आहे आणि 60 वयापर्यंत अनिवार्य लॉक-इन कालावधीसह येते. हे सार्वजनिक आणि खासगी क्षेत्रातील कर्मचारी, स्वयं-रोजगारित व्यक्ती आणि एनआरआय सह भारतातील सर्व नागरिकांसाठी खुले आहे. या अकाउंटमध्ये केलेले योगदान प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत कर लाभांसाठी पात्र आहेत, जास्तीत जास्त ₹1.5 लाख प्रति वर्ष, आणि कलम 80CCD (1B) अंतर्गत ₹50,000 पर्यंत अतिरिक्त कपात.

टियर 2 एनपीएस हे एक पर्यायी गुंतवणूक अकाउंट आहे जे आधीच टियर 1 अकाउंट असलेल्या सर्व एनपीएस सबस्क्रायबर्ससाठी खुले आहे. टियर 1 NPS च्या विपरीत, त्याचा कोणताही लॉक-इन कालावधी नाही आणि सबस्क्रायबरला कोणत्याही प्रतिबंधाशिवाय त्यांची बचत कोणत्याही वेळी काढण्याची परवानगी देतो. तथापि, या अकाउंटमध्ये केलेले योगदान प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत कर लाभांसाठी पात्र नाहीत.
 

NPS मध्ये टियर 1 आणि टियर 2 दरम्यान फरक

टियर 1 आणि टियर 2 NPS दरम्यान अनेक फरक आहेत. येथे प्रमुख फरक आहेत:

1) पात्रता निकष

टियर 1 एनपीएसकडे सबस्क्रायबर्ससाठी अनिवार्य आवश्यकता आहे, याचा अर्थ असा की एनपीएसमध्ये सहभागी असलेल्या कोणालाही टियर 1 अकाउंट असणे आवश्यक आहे. दुसरीकडे, टियर 2 NPS हे स्वैच्छिक अकाउंट आहे आणि सबस्क्रायबर्स त्यांच्याकडे यापूर्वीच टियर 1 अकाउंट असल्यासच ते उघडू शकतात.

2) विद्ड्रॉल नियम

टियर 1 एनपीएसकडे 60 वयापर्यंत लॉक-इन कालावधी आहे. गंभीर आजार किंवा मृत्यू सारख्या विशिष्ट परिस्थितीतच अकाली पैसे काढण्याची परवानगी आहे. त्याऐवजी, टियर 2 NPS साठी कोणताही लॉक-इन कालावधी नाही आणि सबस्क्रायबर्स कोणत्याही प्रतिबंधाशिवाय त्यांची बचत कोणत्याही वेळी काढू शकतात.

3) कर लाभ

टियर 1 NPS मध्ये केलेले योगदान प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत कर लाभांसाठी पात्र आहेत, जास्तीत जास्त ₹1.5 लाख प्रति वर्ष, आणि कलम 80CCD (1B) अंतर्गत ₹50,000 पर्यंत अतिरिक्त कपात. तथापि, टियर 2 एनपीएसमध्ये केलेले योगदान कर लाभांसाठी पात्र नाहीत.

4) इन्व्हेस्टमेंट पर्याय

ओथ टियर 1 आणि टियर 2 एनपीएस इक्विटी, कॉर्पोरेट बाँड्स, सरकारी सिक्युरिटीज आणि पर्यायी इन्व्हेस्टमेंट फंड (एआयएफ) सह विविध इन्व्हेस्टमेंट पर्याय ऑफर करते. तथापि, टियर 1 एनपीएसकडे इक्विटी इन्व्हेस्टमेंटवर 50% कॅप असते, तर टियर 2 एनपीएसकडे असे कोणतेही प्रतिबंध नाहीत.
 

NPS 1 आणि NPS 2 मधील फरक काय आहेत?

टियर 1 आणि टियर 2 साठी कर लाभांचा दावा कसा करावा?

राष्ट्रीय पेन्शन प्रणाली (एनपीएस) प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत श्रेणी 1 अकाउंटमध्ये केलेल्या योगदानासाठी आणि कलम 80CCD (1B) अंतर्गत ₹50,000 पर्यंत अतिरिक्त कपात करण्यासाठी कर लाभ प्रदान करते.

1. एनपीएस टियर 1 मध्ये योगदान द्या: एनपीएस टियर 1 योगदानासाठी टॅक्स लाभ क्लेम करण्यासाठी, तुम्हाला तुमच्या टियर 1 अकाउंटमध्ये योगदान देणे आवश्यक आहे. टियर 1 साठी किमान वार्षिक योगदान ₹1,000 आहे.
2. एनपीएस ट्रान्झॅक्शन स्टेटमेंट प्राप्त करा: तुमच्या टियर 1 अकाउंटमध्ये योगदान दिल्यानंतर, तुम्हाला तुमच्या पॉइंट ऑफ प्रेझेन्स (पीओपी) किंवा एनपीएस ट्रस्टमधून एनपीएस ट्रान्झॅक्शन स्टेटमेंट प्राप्त करणे आवश्यक आहे.
3. टॅक्स कपात क्लेम करा: तुम्ही तुमच्या इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) फॉर्मचे संबंधित सेक्शन भरून एनपीएस टियर 1 योगदानासाठी टॅक्स कपात क्लेम करू शकता.
4. NPS ट्रान्झॅक्शन स्टेटमेंट सबमिट करा: एनपीएस टियर 1 योगदानासाठी टॅक्स लाभ क्लेम करण्यासाठी, तुम्हाला तुमच्या आयटीआरसह एनपीएस ट्रान्झॅक्शन स्टेटमेंट देखील सबमिट करणे आवश्यक आहे. 
 

एनपीएस टियर 1 वर्सिज एनपीएस टियर 2 – तुम्ही कोणते निवडावे

1. निवृत्तीचे प्लॅनिंग: जर तुमचे प्राथमिक ध्येय रिटायरमेंट साठी बचत करणे असेल तर एनपीएस टियर 1 ही चांगली निवड आहे. 60 वर्षे वयापर्यंत याचा अनिवार्य लॉक-इन कालावधी आहे, जो तुम्ही रिटायर होण्यापूर्वी तुमचा रिटायरमेंट कॉर्पस डेप्रीसिएट होणार नाही याची खात्री करतो. 
2. शॉर्ट-टर्म लक्ष्य: जर तुमच्याकडे शॉर्ट-टर्म फायनान्शियल लक्ष्य असतील तर एनपीएस टियर 2 ही चांगली निवड आहे कारण त्याचा कोणताही लॉक-इन कालावधी नाही आणि तुम्ही कोणत्याही वेळी तुमचे फंड विद्ड्रॉ करू शकता. तथापि, एनपीएस टियर 2 मधील योगदान कोणतेही टॅक्स लाभ ऑफर करत नाही.
3. कर लाभ: जर तुम्हाला तुमच्या योगदानावर टॅक्स लाभ घ्यायचे असेल तर एनपीएस टियर 1 हा एकमेव पर्याय आहे, कारण एनपीएस टियर 2 मध्ये योगदान कोणत्याही टॅक्स लाभांसाठी पात्र नाही.
4. गुंतवणूकीची लवचिकता: एनपीएस टियर 2 अधिक इन्व्हेस्टमेंटची लवचिकता ऑफर करते कारण इक्विटी इन्व्हेस्टमेंटवर कोणतेही निर्बंध नाहीत, तर एनपीएस टियर 1 मध्ये इक्विटी इन्व्हेस्टमेंटवर 50% ची कॅप आहे.
5. अकाउंट मेंटेनन्स शुल्क: एनपीएस टियर 2 मध्ये एनपीएस टियर 1(0.25%) च्या तुलनेत कमी अकाउंट मेंटेनन्स शुल्क (0.10%) आहे.

सारांशमध्ये, जर तुम्ही दीर्घकालीन निवृत्तीचे नियोजन शोधत असाल, तर एनपीएस टियर 1 ही चांगली निवड आहे कारण ते कर लाभ, वार्षिक पर्याय आणि निवृत्तीपूर्वी तुमचा रिटायरमेंट कॉर्पस कमी न होण्याची खात्री करण्यासाठी लॉक-इन कालावधी ऑफर करते. दुसऱ्या बाजूला, जर तुमच्याकडे शॉर्ट-टर्म फायनान्शियल लक्ष्य असेल किंवा अधिक इन्व्हेस्टमेंट लवचिकता हवी असेल तर एनपीएस टियर 2 ही एक चांगली निवड आहे. तुमचे फायनान्शियल लक्ष्य आणि आवश्यकता मूल्यांकन करणे आणि तुमच्या गरजांसाठी सर्वोत्तम असेल असे NPS टियर निवडणे महत्त्वाचे आहे.
 

NPS इन्व्हेस्टमेंटसाठी कोण पात्र आहे?

18 आणि 65 वर्षे वयोगटातील कोणीही नॅशनल पेन्शन सिस्टीम (NPS) मध्ये इन्व्हेस्ट करू शकतो. भारतीय नागरिक आणि अनिवासी भारतीय (एनआरआय) रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडिया (आरबीआय) आणि फॉरेन एक्स्चेंज मॅनेजमेंट ॲक्ट (एफईएमए) नियमांनुसार जारी केलेल्या मार्गदर्शक तत्त्वांच्या अधीन एनपीएसमध्ये गुंतवणूक करण्यास पात्र आहेत. तथापि, सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी NPS मध्ये इन्व्हेस्ट करण्यासाठी कमाल वय मर्यादा 60 आणि इतरांसाठी 65 वर्षे आहे. याव्यतिरिक्त, गुंतवणूकदारांकडे NPS मध्ये गुंतवणूक करण्यासाठी कायमस्वरुपी निवृत्ती अकाउंट नंबर (PRAN) असणे आवश्यक आहे. PRAN हा एक युनिक आयडेंटिफिकेशन नंबर आहे जो गुंतवणूकदारांना NPS अकाउंट उघडताना वाटप केला जातो.

तुम्ही एकाचवेळी टियर 1 आणि टियर 2 अकाउंटमध्ये इन्व्हेस्ट करू शकता का?