पोस्ट ऑफिस टॅक्स सेव्हिंग स्कीम

परिचय

इन्व्हेस्टमेंट ही सर्वात महत्त्वाची स्टेप्सपैकी एक बनली आहे जी व्यक्ती त्यांचे फायनान्शियल फ्यूचर सुरक्षित करण्यासाठी घेऊ शकते. बँकेच्या सेव्हिंग्स अकाउंटमध्ये कॅश भरणे हे कमीतकमी फलदायी आहे कारण रिटर्न प्रचलित महागाई दरापेक्षा कमी आहेत, ज्यामुळे कालांतराने पैशांच्या मूल्यात मोठ्या प्रमाणात कमी होऊ शकते. त्याऐवजी, बचत गुणवत्ता करण्याचा आणि वेळेवर संपत्ती निर्माण करण्याचा आदर्श मार्ग म्हणजे कर लाभ सारख्या पैशांची बचत करण्यासाठी सर्वसमावेशक वैशिष्ट्ये ऑफर करणाऱ्या बचत योजनेमध्ये गुंतवणूक करणे. 

अनेक संपत्ती निर्मिती मार्गांमध्ये, पोस्ट ऑफिस टॅक्स सेव्हिंग स्कीम ही सर्वात सुरक्षित आहेत आणि चांगले रिटर्न प्रदान करताना विविध टॅक्स लाभ प्रदान करतात. 
 

पोस्ट ऑफिस टॅक्स सेव्हिंग स्कीमचे प्रकार

पोस्ट ऑफिस टॅक्स सेव्हिंग स्कीम ही प्रमुख इन्व्हेस्टमेंट स्कीम आहेत जी पोस्ट ऑफिस संपूर्ण भारतात ऑफर करतात. पोस्ट ऑफिस कर बचत योजनांचे मुख्य उद्दीष्ट हे गुंतवणूकदारांना त्यांच्या गुंतवणूकीवर गुंतवणूक, बचत, वाढ आणि कमाई करण्यासाठी प्रभावी मार्ग प्रदान करणे आहे, सर्वकाही आयकर कायदा 1961 च्या विविध विभागांतर्गत कर कपात मिळवताना. 

कालांतराने प्रभावी इन्व्हेस्टमेंट आणि संपत्ती निर्मितीसाठी सर्वात व्यापकपणे इन्व्हेस्ट केलेली पोस्ट ऑफिस टॅक्स-सेव्हिंग योजना येथे आहेत: 

1. सार्वजनिक भविष्यनिर्वाह निधी (PPF)

सार्वजनिक भविष्य निधी (पीपीएफ) ही एक सरकारी समर्थित योजना आहे जी गुंतवणूकदारांना प्रति वर्ष किमान ₹500 इन्व्हेस्ट करण्याची परवानगी देते, जी वार्षिक ₹1.5 लाख पर्यंत मर्यादित आहे. व्यक्ती त्यांच्या नावावर पीपीएफ खाते उघडू शकतात, कारण पीपीएफसाठी संयुक्त खात्याची तरतूद अस्तित्वात नाही. 

ही योजना 15 वर्षांच्या कालावधीसह येते जी गुंतवणूकदार ब्लॉक्समध्ये पाच-पाच वर्षांसाठी वाढवू शकतात. जीवघेण्या आजार, उच्च शिक्षण इत्यादींसारख्या कारणांसाठी पाच वर्षांनंतर पूर्ण पैसे काढण्यास ही योजना अनुमती देते. तथापि, ते सात वर्षांनंतर आंशिक विद्ड्रॉल करू शकतात. स्कीमचा वापर करून, इन्व्हेस्टर इन्कम टॅक्स कायदा, 1961 च्या सेक्शन 80C अंतर्गत वार्षिकरित्या ₹1.5 लाख पर्यंत टॅक्स सेव्ह करतात. तसेच, PPF इन्व्हेस्टमेंटसाठी रिटर्न आणि कमवलेले व्याज देखील टॅक्स आकारला जात नाही. 

2. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र हे कर सवलतीसाठी एक पोस्ट ऑफिस योजना आहे ज्यासाठी गुंतवणूकदारांना संपूर्ण गुंतवणूक रक्कम एकदाच भरावी लागेल. ते मॅच्युरिटी कालावधीच्या शेवटी एकरकमी कॉर्पस प्राप्त करतात ज्यामध्ये मुख्य रक्कम आणि इंटरेस्ट पेमेंटचा समावेश होतो. 

एनएससी च्या नवीनतम इश्यूमुळे इन्व्हेस्टरला पाच वर्षे आणि दहा वर्षे मॅच्युरिटी कालावधी म्हणून दोन उत्पादनांमधून निवड करण्याची परवानगी मिळते. प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत ₹1 लाखांपर्यंत गुंतवणूक कपातयोग्य आहे. तथापि, अर्ध-वार्षिक व्याज त्या अंतर्गत करपात्र आहे. जर कमवलेले व्याज पहिल्या चार वर्षांसाठी पुन्हा इन्व्हेस्ट केले असेल तर ते त्याच सेक्शन अंतर्गत टॅक्स कपातयोग्य आहे. योजनेतील किमान गुंतवणूकीची रक्कम ₹ 1,000 आहे आणि पुढील भाग ₹ 100 आहे. 

3. सुकन्या समृद्धी अकाउंट

मुलीचे कायदेशीर पालक सुकन्या समृद्धी अकाउंट सुकन्या समृद्धी योजने अंतर्गत उच्च शिक्षण आणि विवाहासाठी भारत सरकारने मुलीच्या आर्थिक गरजा पूर्ण करण्यास सुरुवात केली आहे. पोस्ट ऑफिस टॅक्स सेव्हिंग स्कीम अंतर्गत, कायदेशीर पालक अकाउंट तयार करू शकतात आणि किमान वार्षिक रक्कम ₹50 आणि कमाल वार्षिक रक्कम ₹1.5 लाख इन्व्हेस्ट करू शकतात. 

अकाउंट उघडताना मुलीचे वय लक्षात न घेता अकाउंटमध्ये 21 वर्षे मॅच्युरिटी आहे. तथापि, कायदेशीर पालक हे केवळ 10 वयापेक्षा कमी वयाच्या मुलांसाठीच अकाउंट उघडू शकतात. सुकन्या समृद्धी अकाउंटसाठी वर्तमान इंटरेस्ट रेट 7.6% आहे आणि इन्व्हेस्ट केलेली रक्कम इन्कम टॅक्स कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत कर सवलत आहे. 

4. वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS)

वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS) ही वरिष्ठ नागरिकांसाठी लक्ष्यित एक प्रमुख पोस्ट ऑफिस कर बचत योजना आहे. 60 वर्षांपेक्षा जास्त वयाच्या व्यक्ती SCSS मध्ये इन्व्हेस्ट करण्यास पात्र आहेत. तथापि, 55 आणि 60 पेक्षा कमी असलेल्या व्यक्ती विआरएस निवृत्त झाल्यास किंवा घेतल्यास इन्व्हेस्ट करण्यास पात्र आहेत. या योजनेसाठी मॅच्युरिटी कालावधी 5 वर्षे आहे आणि व्यक्ती त्यांच्या पती/पत्नीसह वेगळे किंवा संयुक्तपणे अकाउंट उघडू शकतात. 

जरी इन्व्हेस्टर एकाधिक एससीएसएस अकाउंट उघडू शकतात, तरीही संयुक्त इन्व्हेस्टमेंट रक्कम ₹ 15 लाख पर्यंत मर्यादित आहे. जर इन्व्हेस्टरने 1 वर्षापूर्वी अकाउंट बंद केले तर पोस्ट ऑफिस इन्व्हेस्ट केलेल्या अकाउंटवर कोणतेही व्याज देत नाही. मॅच्युरिटीनंतर, इन्व्हेस्टर तीन वर्षांसाठी कालावधी वाढवू शकतात आणि इन्व्हेस्ट केलेली रक्कम सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहे. तथापि, एकूण इंटरेस्ट देयक ₹ 40,000 पेक्षा जास्त असल्यास इन्व्हेस्टरला TDS भरावा लागेल. योजनेसाठी वर्तमान इंटरेस्ट रेट 7.40% आहे. 

5. पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉझिट

पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉझिट अकाउंट ही पोस्ट ऑफिस टॅक्स सेव्हिंग्स स्कीम आहे जी पोस्ट ऑफिसमधील टॅक्स सेव्हिंग्ससाठी लक्ष्य ठेवली जाते. या योजनेंतर्गत, एखादी व्यक्ती मुदत ठेवीची प्रक्रिया दर्शविणारे अकाउंट उघडू शकते. अशा स्कीममधील डिपॉझिटचा कालावधी 1, 2, 3 आणि 5 वर्षे आहे, ज्यात विविध कालावधीसाठी विविध इंटरेस्ट रेट्स आहेत. योजनेसाठी किमान वार्षिक इन्व्हेस्टमेंट रक्कम ₹ 1,000 आहे आणि कोणतीही कमाल मर्यादा नाही. 

तथापि, 6 महिन्यांचा लॉक-इन कालावधी आहे आणि इन्व्हेस्टर लॉक-इन कालावधी पूर्ण झाल्यानंतरच त्यांचे टीडीएस कॅश करू शकतात. इन्व्हेस्टर लागू इंटरेस्ट रेटसह 6 आणि 12 महिन्यांदरम्यान प्रीमॅच्युअर विद्ड्रॉल करू शकतात. या योजनेंतर्गत गुंतवणूकीची रक्कम प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत रु. 1.5 लाख पर्यंत कर वजावट करण्यायोग्य आहे. तसेच, जर अकाउंटचा कालावधी 5 वर्षांचा असेल तर कमावलेले व्याज कर सूट असेल. अन्यथा, व्याज पूर्णपणे करपात्र आहे. 

6. पोस्ट ऑफिस मासिक उत्पन्न योजना

ही योजना कर सवलतीसाठी पोस्ट ऑफिस योजना आहे जी जमा केलेल्या खात्यावर व्याज देण्यासाठी बचत खाते म्हणून काम करते. गुंतवणूकदार वैयक्तिक अकाउंटसाठी कमाल क्षमता ₹4.5 लाख आणि संयुक्त अकाउंटसाठी ₹9 लाख असलेल्या अकाउंटमध्ये किमान ₹1,000 गुंतवणूक करू शकतात. 

पोस्ट ऑफिस क्रेडिटेड अकाउंटवर 6.9% व्याज प्रदान करते जे या पोस्ट ऑफिस टॅक्स सेव्हिंग्स स्कीमद्वारे स्थिर मासिक उत्पन्नासाठी अनुमती देते. इन्व्हेस्टर केवळ एका वर्षानंतरच प्रीमॅच्युअर विद्ड्रॉल करू शकतात आणि त्यापूर्वी कोणतेही विद्ड्रॉल दंड आकर्षित करू शकतात. पोस्ट ऑफिस मासिक इन्कम स्कीममध्ये इन्व्हेस्ट केलेली रक्कम प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहे. 

पोस्ट ऑफिस योजनेमध्ये या कर बचतीचा सर्वोत्तम लाभ म्हणजे गुंतवणूकदारांना इतर बचत योजनांसारख्या अटींच्या शेवटी मासिक प्राप्त होणारा व्याजाचे क्रेडिट. 
 

कर सवलतीसाठी पोस्ट ऑफिस योजनांचा तुलनात्मक अभ्यास

जर तुम्हाला विविध टॅक्स सवलतीद्वारे तुमचा कॉर्पस वाढवताना स्थिर आणि नियमित रिटर्न कमविण्यासाठी तुमची सेव्हिंग्स इन्व्हेस्ट करायची असेल तर रिटर्न पोस्ट ऑफिस टॅक्स सेव्हिंग्स स्कीमचे अतिशय विश्लेषण करणे महत्त्वाचे आहे. कर सवलतीसाठी पोस्ट ऑफिस योजनांचा तुलनात्मक अभ्यास येथे दिला आहे: 

या योजनांचे एकूण फायदे काय आहेत?

कर सवलतीसाठी लक्ष्यित पोस्ट ऑफिस योजनांमध्ये गुंतवणूकदारांना नियमित परतावा प्रदान करण्यासाठी अनेक इतर लाभ आहेत. पोस्ट ऑफिस योजनांमध्ये कर बचतीचे एकूण फायदे येथे दिले आहेत.

● सुरक्षित रिटर्न: पोस्ट ऑफिसद्वारे ऑफर केलेली स्कीम सरकारच्या समर्थित आणि रिस्क-फ्री रिटर्न ऑफर करण्यासाठी सुरक्षित आहेत. 

● सोपी प्रक्रिया: पोस्ट ऑफिस स्कीममधील इन्व्हेस्टमेंट प्रक्रिया देशभरातील पोस्ट ऑफिसमध्ये शाखा असल्याने सोपी आहे. 

● नियमित रिटर्न: पोस्ट ऑफिस इन्व्हेस्टमेंट स्कीम इन्व्हेस्टरच्या बँक अकाउंटमध्ये थेट जमा केलेले स्थिर आणि नियमित रिटर्न ऑफर करतात. 

● किमान डिपॉझिट: पोस्ट ऑफिस इन्व्हेस्टमेंट स्कीममध्ये किमान डिपॉझिटची आवश्यकता ₹ 50 असते, ज्यामुळे इन्व्हेस्टरला मोठी कॅपिटल रक्कम न असताना इन्व्हेस्टमेंट सुरू करण्याची परवानगी मिळते.
 

पोस्ट ऑफिसमध्ये कर बचत योजनांसाठी अर्ज कसा करावा?

भारतीय पोस्ट कार्यालयांनी पोस्ट कार्यालयाच्या सर्व कर बचत योजनांसाठी अर्ज करण्यासाठी हायब्रिड प्रक्रिया तयार केली आहे. तुम्ही पोस्ट ऑफिसच्या अधिकृत वेबसाईटला भेट देऊ शकता आणि तुम्हाला अर्ज करायचा असलेला योजनेचा संबंधित अर्ज डाउनलोड करू शकता आणि कागदपत्रे सादर करण्यासह आवश्यक सर्व माहिती भरू शकता. तसेच, तुम्ही जवळच्या पोस्ट ऑफिस शाखेला भेट देऊन, ॲप्लिकेशन फॉर्म भरून आणि संबंधित कागदपत्रे जोडून पोस्ट ऑफिस योजनांमध्येही अर्ज करू शकता. 

पोस्ट ऑफिस टॅक्स सेव्हिंग स्कीमसाठी कोणी अर्ज करावा?

गुंतवणूकदारांना गुंतवणूक आणि कर लाभ देण्यासाठी भारतीय पोस्ट कार्यालयाने स्वत:ला एक आदर्श संस्था म्हणून स्थापित केले आहे. पुरेशी बचत किंवा नियमितपणे वेतन किंवा व्यवसायाद्वारे कमाई करणारे व्यक्ती या योजनांमध्ये गुंतवणूक करण्याचा विचार करू शकतात. 

पोस्ट ऑफिस इन्व्हेस्टमेंट स्कीम ही सर्वात सुरक्षित इन्व्हेस्टमेंट स्कीम आहेत आणि इंटरेस्ट पेमेंटद्वारे नियमितपणे रिटर्न देऊ करतात. जर तुम्ही स्थिर कमाई आणि प्रभावी कर लाभांच्या शोधात असाल आणि तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटवरील मार्केट चढ-उतारांचा धोका कमी करू इच्छित असाल तर तुम्ही वरील पोस्ट ऑफिस इन्व्हेस्टमेंट स्कीममध्ये इन्व्हेस्टमेंटचा विचार करू शकता. 
 

कागदपत्रे आणि प्रक्रिया

वरील पोस्ट ऑफिस इन्व्हेस्टमेंट स्कीममध्ये इन्व्हेस्टमेंट करण्याच्या प्रक्रियेसाठी पोस्ट ऑफिसला भेट देणे किंवा पोस्ट ऑफिसच्या वेबसाईटवरून ॲप्लिकेशन फॉर्म डाउनलोड करणे आवश्यक आहे. आवश्यक माहिती भरल्यानंतर, तुम्हाला खालील कागदपत्रे सादर करणे आवश्यक आहे. 

● अकाउंट उघडण्याचा फॉर्म
● अर्जदाराचे पॅन कार्ड
● अर्जदाराचे आधार कार्ड
● जर आधार कार्ड उपलब्ध नसेल तर ड्रायव्हिंग लायसन्स, पासपोर्ट, मतदान ओळखपत्र, MNREGA द्वारे जारी केलेले जॉब कार्ड इ. सारखे इतर कोणतेही कागदपत्र.
● राष्ट्रीय लोकसंख्या नोंदणीद्वारे जारी केलेले पत्र
● अल्पवयीनाच्या बाबतीत तारीख किंवा जन्म प्रमाणपत्राचा पुरावा
 

मोबाईलद्वारे रिकरिंग डिपॉझिट किंवा टर्म डिपॉझिट अकाउंट उघडण्याच्या स्टेप्स

ऑनलाईन मोबाईलद्वारे RD किंवा TD उघडण्याच्या स्टेप्स येथे आहेत: 

● ॲप स्टोअरमधून मोबाईल बँकिंग ॲपनंतर भारत डाउनलोड करा आणि अकाउंट बनवा.
● तुमच्या अकाउंटमध्ये लॉग-इन करा आणि होम स्क्रीनवरील "विनंती" टॅब निवडून POFD अकाउंट उघडा.
● डिपॉझिट रक्कम, स्कीम कालावधी, नॉमिनीचे नाव, बँक अकाउंट इ. सारखे सर्व संबंधित तपशील एन्टर करा आणि सबमिट करा वर क्लिक करा.
 

इतर कोणतीही पोस्ट ऑफिस सेव्हिंग्स स्कीम उघडण्याच्या स्टेप्स

आरडी आणि टीडी व्यतिरिक्त, कोणतेही अन्य पोस्ट ऑफिस अकाउंट ऑनलाईन उघडता येणार नाही. येथे स्टेप्स आहेत.

● पोस्ट ऑफिसच्या अधिकृत वेबसाईटला भेट द्या. संबंधित ॲप्लिकेशन फॉर्म डाउनलोड आणि प्रिंट करा.
● ॲप्लिकेशन फॉर्म भरा आणि संबंधित डॉक्युमेंट्स जोडा.
● तुमच्या शहरातील पोस्ट ऑफिसच्या होम शाखेला भेट द्या आणि ॲप्लिकेशन फॉर्म सबमिट करा.
 

बॉटम लाईन

पोस्ट ऑफिस टॅक्स सेव्हिंग्स स्कीम ही सर्वोत्तम इन्व्हेस्टमेंट स्कीम आहे जी स्थिर रिटर्न कमविण्यासाठी आणि टॅक्स सवलतीद्वारे सेव्ह केलेली रक्कम वाढविण्यासाठी अर्ज करू शकतात. तथापि, जर तुम्ही तुमच्या आर्थिक परिस्थितीसाठी सर्वोत्तम असलेल्या योजनांचे मिश्रण निवडले तर हे सर्वोत्तम असेल.