EPF इंटरेस्ट रेट

परिचय

कर्मचारी भविष्य निधी योजना ही वेतनधारी वर्गाची बचत वाढविण्यासाठी तयार केलेली एक विश्वसनीय कर-मुक्त गुंतवणूक उपाय आहे. ईपीएफ योजनेंतर्गत, कर्मचारी आणि नियोक्ता पूर्वीच्या नावे मासिकरित्या पूर्व-निर्धारित आर्थिक योगदान करतात. तसेच, कर्मचाऱ्यांना शारीरिक अपंगत्वामुळे त्यांच्या रिटायरमेंट, जॉब स्विच किंवा कामाचे बंद करण्याच्या वेळी हे पैसे कायमस्वरुपी किंवा तात्पुरते पूल करण्याची योग्य संधी मिळते. 

भारताच्या कर्मचारी भविष्य निधी संस्थेद्वारे (ईपीएफओ) सुरू केलेली, ही योजना वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी नियमित बचत संरचना स्थापित करण्यास मदत करते. ही योजना कर्मचाऱ्यांच्या भविष्यनिधी आणि विविध कायदा 1952 अंतर्गत काम करते. यामध्ये बीस किंवा अधिक कर्मचारी असलेल्या सर्व संस्थांना कव्हर केले जाते. तथापि, काही अपवाद 20 कर्मचाऱ्यांच्या निकषांची पूर्तता न केल्यानंतरही ईपीएफ मार्गदर्शक तत्त्वांचे अनुसरण करण्यासाठी काही संस्थांना मजबूत करतात. 

नियोक्ता आणि कर्मचाऱ्याने निधीमध्ये केलेले योगदान आणि ईपीएफ इंटरेस्ट रेट विद्ड्रॉल वेळी कोणतेही कर दायित्व आकर्षित करत नाहीत. फीचर ईपीएफ योजनेला कर्मचाऱ्यांसाठी व्यवहार्य निवृत्ती योजना बनवते. 
 

वर्तमान आणि ऐतिहासिक EPF इंटरेस्ट रेट्स

ईपीएफओ सेंट्रल बोर्ड ऑफ ट्रस्टीज भारताच्या वित्त मंत्रालयासोबत सल्ला आणि चर्चा केल्यानंतर प्रत्येक वर्षी नवीन ईपीएफ इंटरेस्ट रेट जारी करतात. प्रॉव्हिडंट फंड इंटरेस्ट रेट निश्चित करण्यासाठी संस्था प्रचलित मार्केट स्थितीचे विश्लेषण करते. फायनान्शियल वर्ष 2022-2023 साठी, पीएफ इंटरेस्ट रेट 8.1% वर निश्चित केला जातो. 

मागील पाच वर्षांसाठी ईपीएफ अकाउंटवर लादलेले ईपीएफ व्याज खालील टेबलमध्ये आहे.

EPF इंटरेस्ट रेट्स 2022 – 2023

ईपीएफओचे विश्वस्त मंडळ आणि वित्त मंत्रालय दरवर्षी ईपीएफ बचतीवर इंटरेस्ट रेट कॅल्क्युलेट करते. चालू वर्षाचा इंटरेस्ट रेट मागील वर्षादरम्यान EPF मध्ये योगदानाद्वारे केलेल्या महसूल प्रवाहावर अवलंबून असतो. वर्षाच्या शेवटी, अधिकारी संपूर्ण वर्षासाठी कॅल्क्युलेट करण्यापूर्वी मासिक क्लोजिंग बॅलन्सवर EPF इंटरेस्ट रेटची गणना करतात. 

एका वर्षासाठी निश्चित केलेले इंटरेस्ट रेट बारा महिन्यांसाठी वैध असतात. उदाहरणार्थ, चालू वित्तीय वर्षासाठी फिक्स्ड इंटरेस्ट रेट एप्रिल 2022 आणि मार्च 2023 दरम्यान केलेल्या डिपॉझिटवर लागू होईल. पीएफ इंटरेस्ट रेट 2022-23 शी संबंधित काही महत्त्वाचे पॉईंटर येथे दिले आहेत.

● 2022-23 साठी ईपीएफओ आणि वित्त मंत्रालयाद्वारे निर्धारित व्याज दर 8.10% आहे. ते एप्रिल 2022 ते मार्च 2023 दरम्यान केलेल्या सर्व डिपॉझिटवर लागू होते.
● डिपॉझिटवर गोळा केलेले इंटरेस्टची गणना दर महिन्याला केली जाते. ही रक्कम वर्षातून एकदाच EPF अकाउंटमध्ये ट्रान्सफर केली जाते, म्हणजेच, 31 मार्च रोजी.
● डिपॉझिट केलेले इंटरेस्ट पुढील महिन्याच्या बॅलन्समध्ये जोडले जाते, म्हणजेच, एप्रिलच्या EPF इंटरेस्ट बॅलन्समध्ये.
● जर स्ट्रेचमध्ये 36 महिन्यांसाठी कोणतेही योगदान नसेल तर ईपीएफ अकाउंट निष्क्रिय होते.
● जर तुम्ही तुमच्या निवृत्तीच्या वयाच्या जवळ नसाल तर तुम्ही तुमच्या निष्क्रिय ईपीएफ अकाउंटवर व्याज कमवू शकता.
● तुम्हाला निवृत्त कर्मचाऱ्यांच्या निष्क्रिय अकाउंटमध्ये ठेवलेल्या रकमेसाठी कोणतेही व्याज मिळत नाही.
● निष्क्रिय अकाउंटमध्ये जमा केलेल्या व्याजावर प्राप्तिकर नियमांनुसार कर आकारला जातो.
● तुम्ही नियोक्त्याने कर्मचाऱ्यांच्या पेन्शन योजनेमध्ये केलेल्या देयकांसाठी व्याज कमवू शकत नाही. 58 वर्षे वय पूर्ण केल्यानंतर, तुम्हाला स्कीममधून पेन्शन मिळू शकते.
 

कर्मचारी आणि नियोक्त्याद्वारे ईपीएफ योगदान

ईपीएफ अकाउंटमध्ये नियोक्ता आणि कर्मचाऱ्याकडून योगदान समाविष्ट आहे. कर्मचाऱ्यांची योगदान रक्कम त्यांच्या मूलभूत वेतनाच्या क्लब्ड आणि डिअर्नेस अलाउन्स (डीए) पैकी 12% आहे. नियोक्ता ईपीएफ योजनेमध्ये 12% पगाराची आणि डीए सारखीच रक्कम देखील देतो. या 12% पैकी नियोक्त्याकडून शेअर

● 8.33% कर्मचारी पेन्शन योजनेमध्ये जाते. जर कर्मचाऱ्याचे वेतन ₹15,000 किंवा अधिक असेल तर रक्कमेची मर्यादा प्रति महिना ₹1,250 आहे.
● उर्वरित 3.67% कर्मचाऱ्याच्या EPF अकाउंटमध्ये जाते.
● नियोक्ता कर्मचाऱ्यांच्या डिपॉझिट लिंक्ड इन्श्युरन्स स्कीमच्या नावे 0.50% योगदान देतो. 

खालील नियोक्त्यांच्या बाबतीत ईपीएफ योगदान टक्केवारी 12% ते 10% पर्यंत बदलू शकते:
● 20 पेक्षा कमी कर्मचारी असलेले संस्था.
● औद्योगिक आणि आर्थिक पुनर्निर्माण मंडळ ओळखलेल्या असुरक्षित औद्योगिक व्यवसाय युनिट्स.
● संचित एकूण नुकसान असलेला कोणताही बिझनेस त्याच्या निव्वळ मूल्यापेक्षा जास्त किंवा त्यापेक्षा जास्त.
● दिलेल्या उद्योगांमधील कोणताही नियोक्ता:
ज्यूट
5 ब्रिक
None
आणि बीदी
गुअर गम फॅक्टरीज

प्रत्येक महिन्याच्या 15 तारखेला प्रोव्हिडंट फंडचे योगदान देय होते. कर्मचारी आणि नियोक्ता दोघांसाठी, ₹15,000 च्या वैधानिक वेतन मर्यादेवर योगदान देय आहेत. तथापि, कर्मचारी स्वैच्छिक भविष्य निधी योजनेद्वारे 12% च्या वैधानिक मर्यादेपेक्षा जास्त देय करू शकतात. त्या प्रकरणात, नियोक्ता त्या उच्च दराशी जुळणार नाही.
 

PF इंटरेस्टची गणना कशी करावी

तुम्ही येथे सूचीबद्ध केलेल्या सोप्या गणनेद्वारे तुमचे EPF इंटरेस्ट त्वरित निश्चित करू शकता. 

समजा तुम्ही 1 एप्रिल 2022 रोजी सर्व्हिसमध्ये सहभागी झाला आहात. त्यामुळे, या आर्थिक वर्षासाठी तुमचे योगदान एप्रिल 2022 मध्ये सुरू होईल आणि मार्च 2023 ला समाप्त होईल. ईपीएफओद्वारे निश्चित केलेला वर्तमान ईपीएफ इंटरेस्ट रेट वार्षिक 8.10% आहे. मासिक इंटरेस्ट रेट 0.675% असेल. 

ईपीएफ योगदानावर कर लाभ

● ईपीएफ योगदानावर प्रति वर्ष ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त व्याज करपात्र आहे.
● जेव्हा नियोक्ता कर्मचाऱ्याच्या ईपीएफ अकाउंटमध्ये योगदान देत नाही, तेव्हा ही योगदान सीमा ₹5 लाख पर्यंत वाढवली जाते.
● थ्रेशोल्ड मर्यादा ओलांडणारे केवळ अतिरिक्त योगदान कर दायित्व आकर्षित करते. स्वतंत्र EPFO अकाउंट अतिरिक्त योगदान आणि त्याच्या संबंधित स्वारस्याचे संग्रहण करते.
● प्रॉव्हिडंट फंड (पीएफ), नॅशनल पेन्शन स्कीम (एनपीएस) आणि सुपरॲन्युएशनमध्ये नियोक्त्याचे योगदान जर संयुक्त रक्कम प्रति वर्ष ₹7.5 लाख पर्यंत असेल तर टॅक्समधून सूट दिली जाते.
● नियोक्त्यांनी जमा झालेल्या आधारावर कर धारण केले असल्याने, त्यांनी फॉर्म 16 आणि फॉर्म 12BA मध्ये आवश्यक तपशील प्रदान करावे. कर्मचाऱ्यांद्वारे कर भरण्याच्या दरम्यान 'इतर स्त्रोतांकडून मिळालेले उत्पन्न' हेड अंतर्गत धारण केलेले कर दिसून येतील.