₹10 लाख से अधिक की सेलरी पर टैक्स कैसे बचाएं?

उच्च सेलरी अर्जित करने पर प्रभावी टैक्स प्लानिंग की जिम्मेदारी होती है. अगर आपकी वार्षिक आय ₹10 लाख से अधिक है, तो टैक्स के प्रभावों को समझना और अपनी टैक्स देयता को कम करने के कानूनी तरीकों के बारे में जानना महत्वपूर्ण है.

नई व्यवस्था बनाम पुरानी व्यवस्था में इनकम टैक्स स्लैब क्या हैं?

भारत सरकार ने मौजूदा पुरानी व्यवस्था के साथ एक नई टैक्स व्यवस्था शुरू की है, जिससे टैक्सपेयर अपनी फाइनेंशियल परिस्थितियों के अनुसार सर्वश्रेष्ठ विकल्प चुन सकते हैं. फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के लिए इनकम टैक्स स्लैब और दरों की तुलना यहां दी गई है:
 

नई और पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स देयता की गणना कैसे की जाती है?

यहां बताया गया है कि नई और पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स देयता की गणना कैसे की जाती है:

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत: पुरानी टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर्स को विभिन्न कटौतियों और छूट का क्लेम करने की अनुमति देती है, जिससे उनकी टैक्स योग्य इनकम कम हो जाती है. पुरानी व्यवस्था के तहत टैक्स लायबिलिटी की गणना करने की प्रक्रिया में निम्नलिखित चरण शामिल हैं:

● सकल कुल इनकम की गणना करें: इसमें आपकी सेलरी इनकम, हाउस प्रॉपर्टी से इनकम, कैपिटल गेन और इनकम के अन्य स्रोत शामिल हैं.
● क्लेम कटौतियां और छूट: हाउस रेंट अलाउंस (HRA), लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) और आपकी सकल कुल इनकम से मानक कटौती जैसी पात्र छूटों की कटौती करें. फिर, विभिन्न सेक्शन के तहत कटौती का क्लेम करें, जैसे 80C(PPF, EPF, ELSS आदि में निवेश के लिए), 80D (हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम के लिए), 80E (एजुकेशन लोन ब्याज के लिए), और अन्य के लिए आप पात्र हैं.
● टैक्स योग्य इनकम प्राप्त करें: अपनी सकल कुल इनकम से सभी पात्र कटौतियों और छूटों को काटने के बाद, आप अपनी टैक्स योग्य इनकम प्राप्त करते हैं.
● टैक्स देयता की गणना करें: अपनी टैक्स देयता निर्धारित करने के लिए अपनी टैक्स योग्य आय पर संबंधित इनकम टैक्स स्लैब और दरें लागू करें. पुरानी टैक्स व्यवस्था एक प्रगतिशील टैक्स संरचना का पालन करती है, जिसमें उच्च इनकम स्तर के लिए उच्च टैक्स दरें होती हैं.

नई टैक्स व्यवस्था के तहत: केंद्रीय बजट 2020 में शुरू की गई नई टैक्स व्यवस्था, कम टैक्स दरों के साथ एक आसान टैक्स संरचना प्रदान करती है, लेकिन कम कटौतियां और छूट. कैलकुलेशन प्रोसेस इस प्रकार है:

● सकल कुल इनकम की गणना करें: पुरानी व्यवस्था के समान, आपको सभी स्रोतों से अपनी कुल इनकम की गणना करनी होगी.
● सीमित कटौतियों का क्लेम करें: नई व्यवस्था के तहत, आप ₹50,000 की मानक कटौती का क्लेम कर सकते हैं, राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) में नियोक्ता का योगदान और अग्निवीर कॉर्पस में निवेश के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं. हालांकि, अधिकांश अन्य कटौतियां और छूट उपलब्ध नहीं हैं.
● टैक्स योग्य इनकम प्राप्त करें: अपनी टैक्स योग्य इनकम प्राप्त करने के लिए अपनी कुल इनकम से पात्र कटौतियों की कटौती करें.
● टैक्स देयता की गणना करें: अपनी टैक्स देयता निर्धारित करने के लिए, अपनी टैक्स योग्य इनकम पर नई टैक्स व्यवस्था के स्लैब और दरों को लागू करें. नई व्यवस्था पुरानी व्यवस्था की तुलना में कम टैक्स दरें प्रदान करती है, लेकिन कई कटौतियों और छूट की अनुपस्थिति के कारण अधिक टैक्स योग्य आय हो सकती है.

टैक्सपेयर हर फाइनेंशियल वर्ष पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुन सकते हैं, जिसके आधार पर उनकी परिस्थितियों के लिए अधिक लाभदायक होता है.
 

नई और पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स की गणना का उदाहरण

आइए Ms गुप्ता के मामले पर विचार करें, जो ₹12.5 लाख की कुल सेलरी इनकम अर्जित करते हैं. अपनी सेलरी के अलावा, वह कुछ छूट और कटौतियों के लिए पात्र है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, सुश्री गुप्ता ₹60,000 की एचआरए छूट, ₹20,000 की एलटीए छूट और ₹2,400 की प्रोफेशनल टैक्स कटौती का क्लेम टैक्स सकते हैं. इसके अलावा, उन्होंने ₹1.5 लाख के PPF में निवेश किया है, अपने सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹50,000 के मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम का भुगतान किया है, और एजुकेशन लोन पर ₹25,000 का इंटरेस्ट खर्च किया है.

पुरानी और नई दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत टैक्स की गणना इस प्रकार है:

जैसा कि हम देख सकते हैं कि पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, सुश्री गुप्ता विभिन्न कटौतियों और छूट का क्लेम कर सकते हैं, जिससे उनकी टैक्स योग्य इनकम ₹8,92,600 तक कम हो जाती है. इसके परिणामस्वरूप लागू सरचार्ज और सेस सहित ₹94,661 की टैक्स देयता हुई.

दूसरी ओर, नई टैक्स व्यवस्था के तहत, सुश्री गुप्ता ₹50,000 की मानक कटौती के हकदार हैं, लेकिन वह किसी अन्य कटौती या छूट का क्लेम नहीं कर सकती है. इसके परिणामस्वरूप, उसकी टैक्स योग्य इनकम ₹12,00,000 है, जिससे सरचार्ज और सेस सहित ₹93,600 की टैक्स देयता होती है.

₹10 लाख की सैलरी पर टैक्स बचाने के सुझाव

अगर आपकी सेलरी ₹10 लाख से अधिक है, तो आप अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए विभिन्न रणनीतियों का उपयोग कर सकते हैं:

1. सही टैक्स व्यवस्था चुनें: अपनी फाइनेंशियल स्थिति का मूल्यांकन करें और निर्धारित करें कि उपलब्ध कटौतियों और छूट के आधार पर कौन सी टैक्स व्यवस्था (पुरानी या नई) आपके लिए अधिक लाभदायक होगी.
2. सेक्शन 80C कटौती को अधिकतम करें: सेक्शन 80C के तहत ₹1,50,000 तक की कटौती का क्लेम करने के लिए इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) और लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी जैसे टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करें.
3. क्लेम हाउस रेंट अलाउंस (HRA) छूट: अगर आप किराए के मकान में रहते हैं, तो आप पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत एचआरए छूट का क्लेम कर सकते हैं, जिससे आपकी टैक्स योग्य इनकम काफी कम हो जाती है.
4. हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम कटौती का उपयोग करें: सेक्शन 80D के तहत, आप अपने लिए, अपने पति/पत्नी, आश्रित बच्चों और माता-पिता के लिए भुगतान किए गए हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
5. लोन कटौतियों को अनुकूल बनाएं: अगर आपने होम या एजुकेशन लोन लिया है, तो आप क्रमशः सेक्शन 24(b) और 80E के तहत भुगतान किए गए इंटरेस्ट पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
6. अन्य कटौतियों पर विचार करें: विभिन्न सेक्शन के तहत उपलब्ध अन्य कटौतियों के बारे में जानें, जैसे चैरिटेबल ट्रस्ट को दान (सेक्शन 80G), नेशनल पेंशन सिस्टम (सेक्शन 80CCD) में निवेश और विकलांग आश्रितों के इलाज के लिए किए गए खर्च (सेक्शन 80DD).

नई और पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत छूट और कटौती

नई टैक्स व्यवस्था आसान टैक्स संरचना प्रदान करती है, लेकिन पुरानी टैक्स व्यवस्था कई छूट और कटौतियां प्रदान करती है. यहां एक तुलना दी गई है:

निष्कर्ष

उच्च सेलरी पर टैक्स बचाने के लिए उपलब्ध कटौतियों और छूटों की सावधानीपूर्वक प्लानिंग और उपयोग की आवश्यकता होती है. नई और पुरानी टैक्स व्यवस्था की बारीकियों को समझकर, टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट विकल्पों की खोज करके और अपने फाइनेंशियल निर्णयों को बेहतर बनाकर, आप कानूनी रूप से अपनी टैक्स देयता को कम कर सकते हैं और अपनी बचत को अधिकतम कर सकते हैं.