₹10 लाख से अधिक की सेलरी के लिए टैक्स कैसे बचाएं?

Tanushree Jaiswal तनुश्री जैसवाल

अंतिम अपडेट: 27 मई 2024 - 10:31 am

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उच्च वेतन अर्जित करना प्रभावी कर योजना की जिम्मेदारी के साथ आता है. अगर आपकी वार्षिक आय ₹10 लाख से अधिक है, तो टैक्स के प्रभाव को समझना और अपनी टैक्स देयता को कम करने के कानूनी तरीके खोजना महत्वपूर्ण है.

नए शासन बनाम पुरानी शासन में इनकम टैक्स स्लैब क्या हैं?

भारत सरकार ने मौजूदा पुरानी व्यवस्था के साथ एक नई कर व्यवस्था शुरू की है, जिससे करदाताओं को अपनी वित्तीय परिस्थितियों के अनुरूप सर्वोत्तम विकल्प चुनने की अनुमति मिलती है. यहां वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए इनकम टैक्स स्लैब और दरों की तुलना की जाती है:
 

पुराने टैक्स स्लैब पुरानी इनकम टैक्स दरें नए टैक्स स्लैब नई इनकम टैक्स दरें
₹2.5 लाख तक शून्य ₹3 लाख तक शून्य
₹2.5 लाख –₹5 लाख 5% ₹3 लाख –₹6 लाख 5%
₹5 लाख-₹10 लाख 20% ₹6 लाख –₹9 लाख 10%
₹10 लाख से अधिक 30% ₹9 लाख –₹12 लाख 15%
    ₹12 लाख –₹15 लाख 20%
    ₹15 लाख से अधिक 30%

 

नए और पुराने टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स देयता की गणना कैसे की जाती है? 

यहां बताया गया है कि नए और पुराने टैक्स रेजिम के तहत टैक्स लायबिलिटी की गणना कैसे की जाती है:

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत: पुरानी टैक्स व्यवस्था करदाताओं को विभिन्न कटौतियों और छूटों का क्लेम करने की अनुमति देती है, जो उनकी टैक्स योग्य आय को कम करती है. पुरानी व्यवस्था के तहत टैक्स लायबिलिटी की गणना करने की प्रक्रिया में निम्नलिखित चरण शामिल हैं:

● कुल कुल आय की गणना करें: इसमें आपकी सेलरी इनकम, हाउस प्रॉपर्टी से आय, पूंजी लाभ और अन्य आय के स्रोत शामिल हैं.
● क्लेम कटौती और छूट: अपनी कुल आय से हाउस रेंट अलाउंस (HRA), लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) और मानक कटौती जैसे पात्र छूट का कटौती करें. इसके बाद, 80C (पीपीएफ, ईपीएफ, ईएलएसएस आदि में इन्वेस्टमेंट के लिए), 80D (हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम के लिए), 80E (एजुकेशन लोन ब्याज़ के लिए) और अन्य सेक्शन के तहत क्लेम कटौती के लिए पात्र हैं.
● टैक्स योग्य आय पर पहुंचें: अपनी कुल आय से सभी पात्र कटौती और छूट काटने के बाद, आप अपनी टैक्स योग्य आय पर पहुंच जाते हैं.
● टैक्स देयता की गणना करें: अपनी टैक्स देयता निर्धारित करने के लिए अपनी टैक्स योग्य आय पर संबंधित इनकम टैक्स स्लैब और दरों का उपयोग करें. पुरानी टैक्स व्यवस्था उच्च आय स्तरों के लिए उच्च टैक्स दरों के साथ प्रगतिशील टैक्स संरचना का पालन करती है.

नए टैक्स व्यवस्था के तहत: केंद्रीय बजट 2020 में पेश की गई नई टैक्स व्यवस्था, कम टैक्स दरों के साथ एक सरलीकृत टैक्स संरचना प्रदान करती है लेकिन कम कटौतियां और छूट प्रदान करती है. गणना प्रक्रिया इस प्रकार है:

● कुल कुल आय की गणना करें: पुरानी व्यवस्था के समान, आपको सभी स्रोतों से अपनी कुल आय की गणना करनी होगी.
● सीमित कटौतियां: नए व्यवस्था के तहत, आप राष्ट्रीय पेंशन सिस्टम (NPS) में नियोक्ता के योगदान और एग्निवीयर कॉर्पस में निवेश के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं. हालांकि, अधिकांश कटौतियां और छूट उपलब्ध नहीं हैं.
● टैक्स योग्य आय पर पहुंचें: अपनी टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए अपनी कुल आय से पात्र कटौती करें.
● टैक्स देयता की गणना करें: अपनी टैक्स देयता निर्धारित करने के लिए, अपनी टैक्स योग्य आय पर नए टैक्स रेजीम के स्लैब और दरों का उपयोग करें. नई व्यवस्था पुरानी व्यवस्था से कम टैक्स दरें प्रदान करती है, लेकिन कई कटौतियों और छूटों की अनुपस्थिति से टैक्स योग्य आय अधिक हो सकती है.

करदाता प्रत्येक फाइनेंशियल वर्ष पुराने और नए टैक्स व्यवस्था के बीच चुन सकते हैं, जिसके आधार पर उनकी परिस्थितियों के लिए अधिक लाभदायक होता है.
 

नए और पुराने कर व्यवस्था के तहत कर की गणना पर उदाहरण 

आइए एमएस गुप्ता के मामले पर विचार करें, जो ₹12.5 लाख की सकल सेलरी इनकम अर्जित करता है. उसके वेतन के अलावा वह कुछ छूट और कटौतियों के लिए पात्र है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, Ms गुप्ता ₹60,000 की HRA छूट, ₹20,000 की LTA छूट और ₹2,400 की प्रोफेशनल टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसके अलावा, उन्होंने PPF में ₹1.5 लाख तक का निवेश किया है, अपने सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹50,000 का मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम का भुगतान किया है, और एजुकेशन लोन पर ₹25,000 का ब्याज़ खर्च किया है.

पुराने और नए टैक्स शासन दोनों के तहत टैक्स की गणनाएं इस प्रकार हैं:

विवरण पुरानी टैक्स प्रणाली नया कर व्यवस्था
सकल वेतन आय ₹ 12,50,000 ₹ 12,50,000
कम: छूट    
एचआरए में छूट ₹ 60,000 लागू नहीं
एलटीए छूट ₹ 20,000 लागू नहीं
प्रतिपूर्ति ₹ 0 लागू नहीं
बच्चों की शिक्षा और छात्रावास भत्ता ₹ 0 लागू नहीं
कम: सेक्शन 16 के तहत कटौती    
मानक कटौती ₹ 50,000 ₹ 50,000
व्यावसायिक कर ₹ 2,400 लागू नहीं
शीर्ष वेतन के तहत आय ₹ 11,17,600 ₹ 12,00,000
कम: चैप्टर VI-A के तहत कटौती    
सेक्शन 80C (PPF) ₹ 1,50,000 लागू नहीं
सेक्शन 80D (मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम) ₹ 50,000 लागू नहीं
सेक्शन 80E (एजुकेशन लोन ब्याज़) ₹ 25,000 लागू नहीं
शुद्ध कर योग्य आय ₹ 8,92,600 ₹ 12,00,000
इनकम टैक्स (सरचार्ज और सेस सहित) ₹ 94,661 ₹ 93,600
कम: सेक्शन 87A के तहत छूट ₹ 0 ₹ 0
टैक्स लायबिलिटी (सेस सहित) ₹ 94,661 ₹ 93,600

 

जैसा कि हम देख सकते हैं कि पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, Ms गुप्ता विभिन्न कटौतियों और छूटों का क्लेम कर सकते हैं, जिससे उसकी टैक्स योग्य आय ₹8,92,600 तक कम हो सकती है. इसके परिणामस्वरूप लागू सरचार्ज और सेस सहित ₹94,661 की टैक्स लायबिलिटी हुई.

दूसरी ओर, नए टैक्स व्यवस्था के तहत, एमएस गुप्ता ₹50,000 की मानक कटौती का हकदार है, लेकिन वह किसी अन्य कटौती या छूट का क्लेम नहीं कर सकती है. इसके परिणामस्वरूप, उसकी टैक्स योग्य आय ₹12,00,000 है, जिससे सरचार्ज और सेस सहित ₹93,600 की टैक्स लायबिलिटी होती है.

₹10 लाख की सेलरी पर टैक्स बचाने के सुझाव

अगर आपकी सेलरी ₹10 लाख से अधिक है, तो आप अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए विभिन्न स्ट्रेटेजी का उपयोग कर सकते हैं:

1. सही टैक्स व्यवस्था चुनें: अपनी फाइनेंशियल स्थिति का मूल्यांकन करें और यह निर्धारित करें कि उपलब्ध कटौतियों और छूटों के आधार पर आपके लिए कौन सी टैक्स व्यवस्था (पुरानी या नई) अधिक लाभदायक होगी.
2. सेक्शन 80C की अधिकतम कटौती: सेक्शन 80C के तहत ₹1,50,000 तक की कटौतियों का क्लेम करने के लिए इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC), और लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी जैसे टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करें.
3. क्लेम हाउस रेंट अलाउंस (HRA) में छूट: अगर आप किराए के लिए रहते हैं, तो आप पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत HRA छूट का क्लेम कर सकते हैं, जिससे आपकी टैक्स योग्य आय कम हो जाती है.
4. हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम कटौतियों का उपयोग करें: सेक्शन 80D के तहत, आप अपने लिए, अपने पति/पत्नी, आश्रित बच्चों और माता-पिता के लिए भुगतान किए गए हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं.
5. लोन कटौतियों को ऑप्टिमाइज़ करें: अगर आपने घर या एजुकेशन लोन लिया है, तो आप क्रमशः सेक्शन 24(b) और 80E के तहत भुगतान किए गए ब्याज़ पर कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं.
6. अन्य कटौतियों पर विचार करें: विभिन्न सेक्शन के तहत उपलब्ध अन्य कटौतियों जैसे कि चैरिटेबल ट्रस्ट (सेक्शन 80G) के दान, नेशनल पेंशन सिस्टम (सेक्शन 80CCD) में निवेश और विकलांग आश्रितों (सेक्शन 80DD) के इलाज के लिए किए गए खर्चों के बारे में जानें.

नए और पुराने टैक्स व्यवस्था के तहत छूट और कटौती

जबकि नई कर व्यवस्था एक सरलीकृत कर संरचना प्रदान करती है, पुराना व्यक्ति अनेक छूट और कटौतियां प्रदान करता है. यहां तुलना की जा रही है:

कटौती/छूट पुरानी टैक्स प्रणाली नया कर व्यवस्था
सेक्शन 80C (PPF, EPF, ELSS, आदि) ₹1,50,000 तक उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80D (हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम) ₹25,000 (स्वयं और परिवार) / ₹50,000 (वरिष्ठ नागरिक) उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80E (एजुकेशन लोन ब्याज़) उपलब्ध है उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80G (दान) उपलब्ध है उपलब्ध नहीं है
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) कुछ सीमाओं तक छूट उपलब्ध नहीं है
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) कुछ सीमाओं तक छूट उपलब्ध नहीं है
मानक कटौती ₹ 50,000 ₹ 50,000
NPS में नियोक्ता का योगदान वेतन का 10% तक छूट वेतन का 10% तक छूट
अग्निवीर कॉर्पस में निवेश उपलब्ध नहीं है छूट

निष्कर्ष

उच्च वेतन पर कर बचाने के लिए सावधानीपूर्वक योजना बनाने और उपलब्ध कटौतियों और छूटों का उपयोग करने की आवश्यकता होती है. नए और पुराने टैक्स व्यवस्थाओं की सूक्ष्मताओं को समझकर, टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट विकल्पों की खोज करके और अपने फाइनेंशियल निर्णयों को अनुकूलित करके, आप कानूनी रूप से अपनी टैक्स देयता को कम कर सकते हैं और अपनी बचत को अधिकतम कर सकते हैं.

 

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

अगर मेरी सेलरी ₹10 लाख से अधिक है, तो क्या मैं टैक्स को कम करने के लिए किसी भी सरकारी स्कीम या पॉलिसी का उपयोग कर सकता/सकती हूं?  

अगर मेरी सेलरी ₹10 लाख से अधिक है, तो मैं सेक्शन 80C का उपयोग कैसे कर सकता/सकती हूं?  

अगर मेरी सेलरी ₹10 लाख से अधिक है, तो मैं टैक्स लायबिलिटी को कम करने के लिए अपने इन्वेस्टमेंट को कैसे अनुकूलित कर सकता/सकती हूं?  

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