एनपीएस में नियोक्ता के योगदान के साथ टैक्स लाभ को अधिकतम करना

नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) ने एक विश्वसनीय रिटायरमेंट प्लानिंग सॉल्यूशन के रूप में लोकप्रियता प्राप्त की है, मुख्य रूप से यह प्रदान करने वाले टैक्स लाभों के कारण. हालांकि, कई सब्सक्राइबर एनपीएस द्वारा प्रदान किए गए टैक्स ब्रेक का पूरी तरह से उपयोग नहीं कर पाते हैं, विशेष रूप से नियोक्ता के योगदान से जुड़े लोग. इस ब्लॉग पोस्ट में, जब आपका नियोक्ता आपके एनपीएस अकाउंट में योगदान देता है, तो हम उपलब्ध विभिन्न टैक्स लाभों के बारे में जानेंगे. इन लाभों को समझने से आपको सूचित निर्णय लेने और अपने भविष्य के रिटायरमेंट को सुरक्षित करते समय अपनी टैक्स बचत को अधिकतम करने में मदद मिलेगी.

एनपीएस योगदान के लिए टैक्स कटौती

अगर आप 18 वर्ष से अधिक आयु के सभी भारतीय नागरिकों के लिए उपलब्ध सभी नागरिकों के मॉडल के तहत NPS में स्वैच्छिक रूप से योगदान देते हैं, तो आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं. अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनते हैं, तो यह विकल्प लागू होता है.

एक कर्मचारी के रूप में, आपके बेसिक सेलरी के 10 प्रतिशत तक के योगदान और महंगाई भत्ता सेक्शन 80CCD (1) के तहत कटौतियों के लिए पात्र हैं. इसके अलावा, एक व्यक्ति के रूप में, आप अपने रोजगार से एनपीएस योगदान अलग कर सकते हैं. हालांकि, इस सेक्शन के तहत कटौती सेक्शन 80C में निर्दिष्ट ₹1.5 लाख की कुल लिमिट से अधिक नहीं हो सकती है. इसके अलावा, आप सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं. ये लाभ आमतौर पर करदाताओं द्वारा जाने जाते हैं और प्राप्त किए जाते हैं.

कॉर्पोरेट स्कीम के अव्यवहृत टैक्स लाभ

जागरूकता की कमी के कारण एनपीएस की कॉर्पोरेट स्कीम के तहत प्रदान किए जाने वाले टैक्स लाभ का उपयोग कम रहता है. अगर आपका नियोक्ता आपके एनपीएस कॉर्पस में योगदान देता है, तो सेक्शन 80CCD (2) टैक्स में काफी कमी प्रदान करता है. यह लाभ पुरानी और नई टैक्स दोनों व्यवस्थाओं में उपलब्ध है.

18 से 70 वर्ष की आयु के बीच निवासी भारतीय, अनिवासी भारतीय (एनआरआई) और भारत के विदेशी नागरिक (ओसीआई) सहित कर्मचारी अपने नियोक्ताओं के माध्यम से कॉर्पोरेट स्कीम के तहत एनपीएस सब्सक्राइबर के रूप में रजिस्टर कर सकते हैं. अगर आप पहले से ही एनपीएस सब्सक्राइबर हैं, तो आप इस सुविधा के माध्यम से योगदान की सुविधा के लिए अपने नियोक्ता को अपना स्थायी रिटायरमेंट अकाउंट नंबर (PRAN) प्रदान कर सकते हैं.

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए, अगर आपका नियोक्ता आपके एनपीएस में योगदान देता है, तो आप अपनी बेसिक सेलरी (बेसिक प्लस डियरनेस अलाउंस) के 10 प्रतिशत तक की कटौती के लिए पात्र होंगे. सरकारी कर्मचारियों को 14 प्रतिशत की अधिक कटौती का लाभ मिलता है. एनपीएस में आपका अपना योगदान सेक्शन 80CCD (1) और 80CCD(1B) के तहत कटौतियों के लिए पात्र रहेगा.

पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं में टैक्स लाभ

दिलचस्प बात यह है कि नई टैक्स व्यवस्था, जो न्यूनतम छूट और कटौती प्रदान करती है, नियोक्ता के एनपीएस योगदान पर टैक्स छूट बनाए रखती है. अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो आपके योगदान सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख तक की कटौती और सेक्शन 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त ₹ 50,000 की कटौती करने के हकदार होंगे.

नियोक्ता का योगदान बनाम कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) योगदान

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि एनपीएस में नियोक्ता का योगदान कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) योगदान के अलावा किया जा सकता है. किसी एक को दूसरे से चुनने की आवश्यकता नहीं है. नियोक्ता अपने कर्मचारियों के एनपीएस में योगदान दे सकते हैं, जो एक मूल्यवान लाभ प्रदान कर सकते हैं जो कर्मचारियों को अपने रिटायरमेंट को सुरक्षित करने में मदद कर सकते हैं.

अकाउंट ट्रांसफर और एम्प्लॉयर पॉलिसी में सुविधा

एक कर्मचारी के रूप में, जब आप नौकरियां बदलते हैं, तो आप अपने एनपीएस अकाउंट को स्थायी रिटायरमेंट अकाउंट नंबर (PRAN) से जुड़े किसी अन्य नियोक्ता को ट्रांसफर कर सकते हैं. हालांकि, यह ट्रांसफर आपके एनपीएस में योगदान देने के लिए नए नियोक्ता की इच्छा के अधीन है. आपके नियोक्ता की पॉलिसी के आधार पर, एनपीएस इन्वेस्टमेंट मैनेजमेंट शुल्क, कस्टोडियन फीस और ट्रांज़ैक्शन शुल्क जैसे कुछ शुल्क आप या नियोक्ता द्वारा वहन किए जा सकते हैं.

सरकारी कर्मचारियों के लिए अनिवार्य

सशस्त्र बलों के कर्मियों को छोड़कर, जनवरी 1, 2004 के बाद कार्यबल में शामिल होने वाले केंद्र सरकार के कर्मचारियों के लिए एनपीएस अनिवार्य है. कई राज्य सरकारों ने भी एनपीएस अपनाया है. नियोक्ताओं सहित निजी संगठन, अपने कर्मचारियों के एनपीएस खातों में किए गए योगदान पर टैक्स लाभ के लिए पात्र हैं.

निकासी नियम और पेंशन

एनपीएस के लिए निकासी नियम स्थिर रहेंगे. 60 वर्ष की आयु में, आप कॉर्पस का 60 प्रतिशत एकमुश्त राशि के रूप में निकाल सकते हैं, जबकि शेष 40 प्रतिशत का उपयोग पेंशन भुगतान के लिए एन्युटी खरीदने के लिए किया जाना चाहिए.

गंभीर बीमारियों, प्रॉपर्टी खरीदने, बच्चों की शिक्षा आदि के मामलों में तीन वर्षों के बाद आपके अपने योगदान का 25 प्रतिशत तक आंशिक निकासी की अनुमति है.

नियोक्ता दस NPS पेंशन फंड मैनेजरों में से चुन सकते हैं या कर्मचारियों को चयन करने की अनुमति दे सकते हैं. अगर आपके नियोक्ता ने जनवरी 2018 के बाद NPS को अपनाया और पेंशन फंड मैनेजर को चुना है, तो आपके पास एक वर्ष के बाद किसी अन्य प्रदाता के पास स्विच करने का ऑप्शन होगा.

निष्कर्ष

NPS में नियोक्ता के योगदान से जुड़े टैक्स लाभों का लाभ उठाकर, व्यक्ति अपनी टैक्स देयताओं को कम करते हुए अपनी रिटायरमेंट सेविंग को ऑप्टिमाइज़ कर सकते हैं. पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं में उपलब्ध कटौतियों और छूटों को समझने से कर्मचारियों को सूचित फाइनेंशियल निर्णय लेने में मदद मिलती है. अपनी विशिष्ट परिस्थितियों का आकलन करने और अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों के अनुरूप एक कॉम्प्रिहेंसिव रिटायरमेंट प्लान बनाने के लिए एक योग्य टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करना न भूलें. NPS के साथ सुरक्षित और टैक्स-कुशल भविष्य के लिए प्लानिंग करना शुरू करें और इसके लाभों का लाभ उठाएं.