गिफ्ट पर टैक्स कैसे लगाया जाता है?

उपहार करों की जटिलताओं की खोज से प्रतिबंधों और अपवर्जनों का जटिल नेटवर्क प्रकट होता है. इस लेख में, हम ''उपहारों पर कैसे टैक्स लगाया जाता है'' के मूलभूत विषय को संबोधित करेंगे’’. वर्तमान कर विधान की सूक्ष्मताओं को समझना, अप्रत्याशित मौद्रिक दायित्वों के बिना देने के पैनोरमा की यात्रा करने की कोशिश करने वाले प्रत्येक व्यक्ति के लिए आवश्यक है. हम अपवर्जनों और कर योग्य उपहार स्तरों की जटिलताओं की जानकारी देकर प्रक्रिया को सरल बनाना चाहते हैं. एक महत्वपूर्ण पूछताछ हम संबोधित करते हैं: आप किसी को कितना गिफ्ट दे सकते हैं? जैसे-जैसे हम वर्तमान टैक्स की जटिलताएं खोजते हैं, पाठकों को उनके दिए जाने के बारे में जानकारी पाने योग्य चयन करने के लिए सशक्त बनाते हैं.

उपहार क्या है?

वर्तमान, किसी वैकल्पिक रूप से तुलनात्मक स्वस्थ मूल्य की किसी वस्तु को प्राप्त किए बिना संपत्ति या कब्जे का स्वैच्छिक अंतरण होता है. यह नकद, शेयर, वास्तविक संपदा या व्यक्तिगत सामान सहित विभिन्न अधिकारीत्व ले सकता है. उपहार को उत्पादों या सेवाओं के लिए शुल्क के रूप में परिभाषित नहीं किया जा सकता है; इसके बजाय इसे वापस जाने की उम्मीद के बिना दिया जाना चाहिए. चाहे यह एक जन्मदिन हो, दान योग्य हो या परिवार के सदस्य के लिए आर्थिक संसाधन हो, इसका उद्देश्य बिना किसी वस्तु को वापस लौटाए लाभ प्रदान करना है. चैरिटेबल योगदान से संबंधित टैक्स परिणामों और जेल के दायित्वों को पूरा करने के लिए गिफ्ट की परिभाषा को समझना महत्वपूर्ण है.

भारत में गिफ्ट टैक्स क्या है?

भारत में, 1958 के उपहार कर अधिनियम को 1998 में निरस्त करने के बाद लाभार्थियों के लिए वर्तमान में आमतौर पर टैक्स-लूज़ होता है. तथापि, कुछ शर्तों के परिणामस्वरूप कर लग सकते हैं. 1961 के इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, एक फाइनेंशियल वर्ष में प्राप्त व्यक्ति की कुल राशि जो रु. 50,000 से अधिक है, "अन्य स्रोतों से आय" सेक्शन के तहत टैक्सेशन के अधीन है. भाई-बहन, माता-पिता, दादा-दादी और पति-पत्नी जैसे नियुक्त संबंधी उपहार कर-मुक्त हैं. इसके अलावा, विवाह, विरासत अथवा चैरिटी संगठनों से प्राप्त वर्तमानों पर सामान्यतः कर नहीं लगता है. हालांकि, किसी करदाता को दाता के पास होने की अपेक्षा में प्राप्त होने वाले उपहारों पर आय के रूप में कर लगाया जाता है. जो लोग भारत में गिफ्ट ट्रांज़ैक्शन कर रहे हैं, उन्हें इन आवश्यकताओं को पूरा करना होगा.

उपहार के कर प्रभावों को समझना

भारत में दान के कर प्रभावों को समझना दाता और प्राप्तकर्ता दोनों के लिए महत्वपूर्ण है. जबकि अनेक उपहार कर मुक्त होते हैं, विशिष्ट प्रतिबंधों को पार करते हुए या विशिष्ट परिस्थितियों में उपस्थित उपस्थितियों को प्राप्त करने से कर लग सकते हैं. आप टैक्स विशेषज्ञों से सलाह ले सकते हैं या विशिष्ट नियमों और छूटों के लिए इनकम टैक्स एक्ट देख सकते हैं.

उपहार कर छूट को समझना

भारत में उपहार कर छूट को समझना दाताओं और प्राप्तकर्ताओं दोनों के लिए आवश्यक है. व्यक्ति विधि की सीमा के भीतर धर्मार्थ आंदोलन करते समय अपने कर शुल्क को कम करने के लिए इन छूटों का उपयोग कर सकते हैं. कर अनुपालन बनाए रखने के लिए, आपको प्रत्येक छूट के लिए पूर्ण आवश्यकताओं और बाध्यताओं को जानना चाहिए. आइए सवाल का जवाब दें, "मैं टैक्स मुक्त कितना गिफ्ट कर सकता/सकती हूं"?
 

आप किसी को टैक्स-फ्री गिफ्ट कितना कर सकते हैं?

"मैं किसी कर मुक्त को कितना उपहार दे सकता/सकती हूं? " वह लोगों में एक लोकप्रिय प्रश्न है जो कर शुल्क के बिना सुझाव देना चाहते हैं. भारत में, कर विनियम कर-मुक्त उपहारों के लिए छूट और सीमाएं निर्दिष्ट करते हैं. सबसे हाल के कानूनों के अनुसार, माता-पिता, भाई-बहन, पति/पत्नी और बच्चों जैसे निर्दिष्ट संबंधी संबंधियों से प्रस्तुत होते हैं, सामान्यतः उपहार कर से बाहर होते हैं. आप इन प्रत्यक्ष परिवार के सदस्यों को कर परिणामों की चिंता किए बिना कोई राशि दे सकते हैं. हालांकि, यह चेक करना कि गिफ्ट प्राकृतिक हैं और टैक्स से बचने के लिए शोषित नहीं किए जाते हैं.
उपहारों के संबंध में, कर विनियमों में यह बताया गया है कि एक वित्तीय वर्ष के दौरान प्राप्त मूल्य में ₹ 50,000 से अधिक सब कुछ 'अन्य स्रोतों से आय' शीर्षक के तहत टैक्स लगाया जाता है. इसमें संबंधियों के उपहार शामिल हैं. इसके अनुसार, दोस्तों, परिवार या अन्य गैर-तत्काल रिश्तेदारों से इस स्तर से अधिक प्राप्त कोई भी गिफ्ट टैक्स योग्य होते हैं. 

दंड या कानूनी समस्याओं की रोकथाम के लिए, आपको प्राप्त उपहारों पर नज़र रखें और उन्हें अपने आयकर रिटर्न पर उचित रूप से रिकॉर्ड करें. कुछ प्रकार के उपस्थितियों के लिए विशेष अपवाद भी हैं. आमतौर पर, शादी के दौरान दिए गए उपहार कर योग्य नहीं होते, भले ही प्राप्तकर्ता और प्राप्तकर्ता असंबंधित हो. अधिकांश मामलों में, विरासत में उपहार, जैसे संपत्ति या परिसंपत्तियां, उपहार कर से छूट दी जाती हैं. इसके अलावा, इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80G रजिस्टर्ड चैरिटीज़ में किए गए योगदान के लिए टैक्स कटौती की अनुमति देता है, जो डोनर की टैक्स योग्य आय को कम करता है. 

इन अपवादों और स्तरों को समझना उपहार देने के लिए किसी भी व्यक्ति के लिए महत्वपूर्ण है. प्रदान करने से प्रसन्नता होती है जिसे खरीदा नहीं जा सकता, लेकिन कर के आवरणों को समझने से आपको कानून के अनुरूप रहने और अप्रत्याशित खर्चों से बचने में मदद मिलती है. इसके परिणामस्वरूप, उदार जेस्चर से शुरू करने से पहले, टैक्स स्पेशलिस्ट के साथ चेक करना या टैक्स-फ्री गिफ्ट के बारे में शिक्षित निर्णय लेने के लिए उपयुक्त टैक्स कानून देखना बेहतर है.

गिफ्ट टैक्स को कम करने या बचाने की रणनीतियां

भारत के व्यक्ति विद्यमान कर विनियमों के संदर्भ में उपहार करों को कम करने या समाप्त करने के लिए विभिन्न तरीकों का उपयोग कर सकते हैं. एक सफल कार्यनीति छूट स्तर के अंदर शेष रहते हुए कर-मुक्त उपहार सीमा का उपयोग करना है. यह खंड लोगों को उपहार कर का भुगतान किए बिना परिवार के सदस्यों को नकद या आस्तियों को अंतरित करने की अनुमति देता है क्योंकि घनिष्ठ परिवार के सदस्यों से उपस्थित उपस्थितियों को सामान्यतः कर से बाहर रखा जाता है. कई वर्षों से अधिक समय तक वर्तमान प्रसार करने से आपको टैक्सेबल थ्रेशोल्ड से बचने में भी मदद मिलेगी क्योंकि प्राप्तकर्ता प्रति ₹50,000 वार्षिक प्रतिबंध लागू होता है. 

एक अन्य विधि उल्लेखनीय अपवर्जनों का प्रयोग करना है, जैसे शादी उपस्थित या दान, जो प्रायः कर छूट प्रदान करते हैं. आस्ति संरक्षण और प्रशासन लाभ प्रदान करने वाले ट्रस्ट बनाकर या अन्य कानूनी संरचनाओं का नियोजन करके भी कर-दक्ष धन अंतरण की सुविधा प्रदान की जा सकती है. टैक्स विशेषज्ञों से परामर्श करने से व्यक्तियों को इन तरीकों को कुशलतापूर्वक नेविगेट करने, टैक्स आवश्यकताओं का अनुपालन सुनिश्चित करने और उनके गिफ्ट-गिविंग प्लान में सुधार करने में मदद मिल सकती है.

निष्कर्ष

संक्षेप में, भारत में उपहार करों की जटिलताओं को प्रबंधित करने के लिए छूटों, सीमाओं और तन्त्र रणनीति के विचारपूर्ण मूल्यांकन की आवश्यकता है. कर-मुक्त उपहारों की सूक्ष्मताओं को पकड़कर और उपलब्ध छूटों का उपयोग करके कर देयता से बचने के दौरान व्यक्ति उदार हो सकते हैं. टैक्स विशेषज्ञों से परामर्श करने से वेल्थ ट्रांसफर प्लान के अनुपालन और सर्वश्रेष्ठ परिणाम मिलते हैं.