इनकम टैक्स रिटर्न को देर से फाइल करने पर क्या जुर्माना है?

भारतीय टैक्सपेयर्स को अपनी इनकम का खुलासा करने और पिछले वर्ष के लिए अपनी टैक्स देयताओं को पूरा करने के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना होगा. इनकम टैक्स विभाग ITR फाइल करने और टैक्स का भुगतान करने के लिए विशिष्ट देय तिथियों को सूचित करता है. अगर आप लागू देय तारीख के भीतर टैक्स रिटर्न नहीं दे पाते हैं, तो इसके लिए क्रमशः सेक्शन 234F और सेक्शन 234a के तहत पेनल्टी और इंटरेस्ट लगेगा.

आइए, इस गाइड में देर से ITR फाइल करने के मामले में इनकम टैक्स विभाग द्वारा ली जाने वाली पेनल्टी राशि के बारे में जानें.

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FY 2025-26 के लिए ITR फाइल करने की देय तारीख

नॉन-ऑडिट मामलों के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की देय तिथि फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (FY 2025-26) के लिए 31 जुलाई 2026 है. इनकम टैक्स विभाग ने अपनी आधिकारिक वेबसाइट पर इस तिथि की घोषणा की है.

कई टैक्सपेयर यह भी मानते हैं कि उनके टैक्स का भुगतान करने के बाद उनका कोई और दायित्व नहीं है. हालांकि, ITR फाइल करने की समय-सीमा चूकने से कई कानूनी परिणाम हो सकते हैं. अगर आप देय तिथि के बाद रिटर्न फाइल करते हैं, तो विलंब फाइलिंग फी भी लागू होता है.

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 234F

अगर आप समय पर अपना ITR फाइल नहीं करते हैं, तो इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 234F पेनल्टी लगाता है. उदाहरण के लिए, FY 2025-26 के लिए रिटर्न फाइल करने की देय तिथि 31 जुलाई 2026 है. अगर आप देय तिथि तक ITR फाइल करना भूल जाते हैं, तो आप 31 दिसंबर 2026 तक विलंबित रिटर्न फाइल कर सकते हैं. हालांकि, आपको देरी से फाइलिंग के लिए पेनल्टी का भुगतान करना होगा, और विवरण नीचे दिए गए हैं: 

• आमतौर पर टैक्सपेयर की इनकम के आधार पर ₹5,000 या ₹1,000 का पेनल्टी लगाया जाता है.
• अगर आईटीआर देय तिथि के बाद लेकिन 31 दिसंबर 2026 से पहले फाइल किया जाता है, तो अधिकतम ₹5,000 का पेनल्टी लगाया जाएगा, बशर्ते कुल इनकम ₹5 लाख से अधिक हो.
• देय तारीख के बाद ITR फाइल करने वाले ₹5 लाख से अधिक की कुल इनकम वाले टैक्सपेयर्स को ₹1,000 का पेनल्टी देना होगा.

समय पर ITR फाइल करने के क्या लाभ हैं?

समय पर अपना ITR फाइल करना हमेशा आपकी फाइनेंशियल जिम्मेदारी को दर्शाता है. इसके अलावा, यह नीचे दिए गए कई व्यावहारिक लाभ भी प्रदान करता है:

• तुरंत लोन अप्रूवल

वाहन लोन (जैसे, टू-व्हीलर या फोर-व्हीलर), होम लोन या पर्सनल लोन के लिए अप्लाई करते समय आईटीआर फाइल करने से आपको मदद मिलती है.

• टैक्स रिफंड का दावा

अपना रिटर्न जल्दी फाइल करने से तेज़ प्रोसेसिंग और रिफंड जारी करने में मदद मिलती है, विशेष रूप से अगर आपने इनकम टैक्स विभाग को अतिरिक्त टैक्स का भुगतान किया है.

• इनकम और एड्रेस प्रूफ

ITR का उपयोग हमेशा इनकम और एड्रेस के प्रमाण के रूप में किया जाता है, जो आपके लिए लोन या वीज़ा के लिए अप्लाई करना अनिवार्य है.

• तुरंत वीज़ा प्रोसेसिंग

अधिकांश दूतावास और वाणिज्य दूतावास आपके वीज़ा एप्लीकेशन के दौरान पिछले कुछ वर्षों के इनकम टैक्स रिटर्न की कॉपी मांगते हैं.

• अपने नुकसान को आगे बढ़ाएं

अगर आप देय तिथि के भीतर अपना ITR फाइल करते हैं, तो आप कुछ पात्र नुकसान को अगले वर्षों तक ले जा सकते हैं. आप उन्हें भविष्य की इनकम के लिए भी सेट कर सकते हैं.

• पेनल्टी और अभियोजन से बचें

समय पर फाइल करने से आपको इनकम टैक्स विभाग द्वारा शुरू किए गए सभी प्रकार के दंड और संभावित अभियोजन कार्यवाही से बचने में मदद मिलती है.

देय तिथि तक फाइल न करने के परिणाम

अगर आप देय तिथि के भीतर ITR फाइल नहीं कर पाते हैं, तो निम्नलिखित परिणाम हो सकते हैं:

• अभियोजन

अगर आप अपनी नोटिस प्राप्त करने के बाद भी जानबूझकर रिटर्न फाइल नहीं कर पाते हैं, तो इनकम टैक्स अधिकारी अभियोजन कार्यवाही शुरू कर सकता है. कारावास तीन महीने से दो वर्ष तक हो सकता है, साथ ही अनिवार्य जुर्माना भी हो सकता है.
अगर देय टैक्स पर्याप्त है, तो जेल की अवधि सात वर्ष तक बढ़ सकती है.

• दंड

इनकम टैक्स अधिकारी इनकम की कम रिपोर्ट के मामलों में देय टैक्स के 50% तक का पेनल्टी भी लगा सकता है.
टैक्सपेयर्स को देरी से फाइलिंग के कारण अतिरिक्त परिणाम का सामना करना पड़ सकता है, जैसे:

• नुकसान को सेट ऑफ नहीं कर पा रहे हैं

अगर आप देय तिथि के भीतर रिटर्न फाइल नहीं करते हैं, तो हाउस प्रॉपर्टी के नुकसान के अलावा अन्य नुकसान आमतौर पर कैरी फॉरवर्ड नहीं किए जाते हैं. हालांकि, हाउस प्रॉपर्टी के तहत होने वाले नुकसान को मुख्य रूप से कैरी फॉरवर्ड करने की अनुमति है.

• रिटर्न फाइल करने में देरी पर ब्याज

सेक्शन 234A के तहत इंटरेस्ट भुगतान तक या प्रति माह 1% पर देय टैक्स पर उसके हिस्से के रूप में लिया जाता है. इंटरेस्ट की गणना आमतौर पर देय तिथि के तुरंत बाद के दिन से शुरू होती है.

• विलंबित रिफंड

देय तिथि के बाद रिटर्न फाइल करने से प्रोसेसिंग में देरी हो सकती है और अगर आप टैक्स रिफंड के लिए पात्र हैं, तो रिफंड रसीद प्राप्त हो सकती है.

अपना ITR अभी फाइल करें!

अगर आप पिछले वर्षों के लिए ITR फाइल करना भूल गए हैं, तो इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 139(8A) आपको दो वर्षों के भीतर अपना रिटर्न अपडेट करने की अनुमति देता है. आप सेक्शन 119(2)(b) के तहत कंडोनेशन के लिए भी अप्लाई कर सकते हैं या सेक्शन 139(8A) के तहत अपडेटेड रिटर्न फाइल कर सकते हैं.

अप्रूव होने के बाद, आप इनकम टैक्स पोर्टल पर अपना ITR फाइल करने के लिए आगे बढ़ सकते हैं. क्योंकि यह प्रक्रिया जटिल हो सकती है, इसलिए ज़रूरत पड़ने पर विशेषज्ञ सहायता प्राप्त करना सुनिश्चित करें.