कंटेंट
पहिल्यांदा करदाता म्हणून, तुम्हाला तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करण्याविषयी अनेक प्रश्न असण्याची शक्यता आहे. It may feel stressful, but don’t worry, we're here to help!
तुमचे आयटीआर दाखल करणे तितकेच कठीण नाही कारण असे दिसते. तुम्हाला केवळ प्रोसेस, टॅक्स तरतुदी, लाभ समजून घेणे आणि आवश्यक डॉक्युमेंट्स गोळा करणे आवश्यक आहे. इन्कम कसे वर्गीकृत करावे किंवा टॅक्स कॅल्क्युलेट करावे हे जाणून न घेणे कठीण असू शकते, अगदी ऑनलाईन फायलिंगसह.
आयटीआर दाखल करणे जलद आणि सोयीस्कर झाले आहे, घरबसल्या सहजपणे केले जाते. फॉलो करण्यासाठी ही जलद स्टेप्सची श्रेणी आहे.
त्यामुळे, पहिल्यांदा करदात्यांना त्यांचे इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करताना लक्षात ठेवण्यासाठी 10 टिप्सवर चर्चा करूया.
संपूर्ण आर्टिकल अनलॉक करा - Gmail सह साईन-इन करा!
5paisa आर्टिकल्ससह तुमचे मार्केट नॉलेज वाढवा
1. कपातीनंतर तुमचे एकूण करपात्र उत्पन्न जाणून घ्या
व्यक्तीचे करपात्र उत्पन्न हे त्यांच्या उत्पन्नाचा एक भाग आहे जो कर आकारण्यासाठी जबाबदार आहे, ज्याची गणना त्यांच्या एकूण उत्पन्नातून अनुमतीयोग्य खर्च आणि कर-बचत कपात कपात कपात केल्यानंतर केली जाते.
तुमचे करपात्र उत्पन्न निर्धारित करण्यासाठी नेहमीच तुमच्या एकूण उत्पन्नातून तुमची कर-बचत कपात वजा करा, ज्यामध्ये वेतन आणि इतर दोन्ही स्रोतांकडून मिळणारी कमाई समाविष्ट आहे.
80C आणि 80D सारख्या विविध सेक्शन अंतर्गत, व्यक्ती कपातीचा लाभ घेऊ शकतात. उदाहरणार्थ, सेक्शन 80C अंतर्गत, लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम, पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (PPF), नॅशनल सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट (NSC), पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉझिट स्कीम, सीनिअर सिटीझन्स सेव्हिंग स्कीम आणि हाऊसिंग लोनच्या प्रिन्सिपल घटकाचे रिपेमेंट यासारख्या इन्व्हेस्टमेंट कपातीसाठी पात्र आहेत. त्याचप्रमाणे, सेक्शन 80D अंतर्गत, मेडिकल इन्श्युरन्स प्रीमियम कपातीसाठी पात्र आहेत.
तुम्ही सेक्शन 80C अंतर्गत लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियमवर ₹ 1.5 लाख पर्यंत टॅक्स लाभ क्लेम करू शकता. याव्यतिरिक्त, ₹75,000 पर्यंतचे हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियम कलम 80D अंतर्गत टॅक्स-सूट आहेत. तसेच, विशिष्ट संस्थांना केलेले दान इन्कम टॅक्स कायदा, 1961 च्या कलम 80G अंतर्गत टॅक्स सवलतीसाठी पात्र असू शकतात.
2. जुनी टॅक्स व्यवस्था/नवीन टॅक्स व्यवस्था
तुमचा टॅक्स स्लॅब निर्धारित करणे महत्त्वाचे आहे कारण ते थेट तुमच्या इन्कम टॅक्स दायित्वावर परिणाम करते. एप्रिल 1, 2023 पासून, नवीन टॅक्स प्रणाली डिफॉल्ट आहे; तथापि, जर प्राधान्यित असेल तर तुमच्याकडे जुनी टॅक्स प्रणाली निवडण्याचा पर्याय आहे. विविध वयोगट आणि आर्थिक वर्षांसाठी टॅक्स स्लॅब रचना खाली नमूद केली आहे:
स्लॅबची रचना खालीलप्रमाणे आहे:-
| स्लॅब |
जुनी टॅक्स व्यवस्था |
नवीन टॅक्स प्रणाली |
| <60 वर्षे आणि NRI |
>60 ते <80 वर्षे |
>80 वर्षे |
आर्थिक वर्ष 2022-23 |
आर्थिक वर्ष 2023-24 |
| ₹0 - ₹2,50,000 |
शून्य |
शून्य |
शून्य |
शून्य |
शून्य |
| ₹2,50,000 - ₹3,00,000 |
5% |
शून्य |
शून्य |
5% |
शून्य |
| ₹3,00,000 - ₹5,00,000 |
5% |
5% (कर सवलत u/s 87a उपलब्ध आहे) |
शून्य |
5% |
5% |
| ₹5,00,000 - ₹6,00,000 |
20% |
20% |
20% |
10% |
5% |
| ₹6,00,000 - ₹7,50,000 |
20% |
20% |
20% |
10% |
10% |
| ₹7,50,000 - ₹9,00,000 |
20% |
20% |
20% |
15% |
10% |
| ₹9,00,000 - ₹10,00,000 |
20% |
20% |
20% |
15% |
15% |
| ₹10,00,000 - ₹12,00,000 |
30% |
30% |
30% |
20% |
15% |
| ₹12,00,000 - ₹12,50,000 |
30% |
30% |
30% |
20% |
20% |
| ₹12,50,000 - ₹15,00,000 |
30% |
30% |
30% |
25% |
20% |
| >₹15,00,000 |
30% |
30% |
30% |
30% |
30% |
3. फॉर्म 16
फॉर्म 16 आणि फॉर्म 16A सोर्सवर कपात केलेल्या टॅक्सचे सर्टिफिकेट (TDS) म्हणून काम करतात. फॉर्म 16 विशेषत: सॅलरी इन्कमशी संबंधित आहे आणि त्यामध्ये दोन भाग समाविष्ट आहेत - पार्ट A आणि पार्ट B. याउलट, फॉर्म 16A सॅलरी व्यतिरिक्त इतर इन्कम स्त्रोतावरील TDS वर लागू होतो. नियोक्ता वेतन कमविणाऱ्या कर्मचाऱ्यांना वार्षिक फॉर्म 16 सादर करतात, ज्यामध्ये त्यांचे इन्कम, टॅक्स-सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंट, कपात आणि संबंधित फायनान्शियल वर्षासाठी कोणतेही TDS विषयी माहिती समाविष्ट आहे. इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करण्यासाठी हे डॉक्युमेंट महत्त्वाचे आहे. फॉर्म 16 मध्ये पार्ट A समाविष्ट आहे, ज्यामध्ये TDS कपातीचा तपशील आणि पार्ट B समाविष्ट आहे, जे भरलेल्या एकूण टॅक्सचे ब्रेकडाउन प्रदान करते. ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त वार्षिक उत्पन्न असलेल्या कर्मचाऱ्यांना फॉर्म 16 जारी करण्यासाठी आयटी विभागाद्वारे नियोक्त्यांना अनिवार्य केले जाते.
4. आयटीआर दाखल करण्याची देय तारीख लक्षात ठेवा
आयटीआर दाखल करण्याच्या तारखेवर अपडेट राहणे आवश्यक आहे. ऑडिटची आवश्यकता नसलेल्या व्यक्ती आणि हिंदू अविभक्त कुटुंबांसाठी, ITR दाखल करण्याची अंतिम मुदत मूल्यांकन वर्षाच्या 31 जुलै आहे.
5. डिपॉझिट केलेल्या टॅक्ससाठी तुमचा फॉर्म 26AS व्हेरिफाय करा
फॉर्म 26AS हे एक महत्त्वाचे डॉक्युमेंट आहे जे करदात्याच्या विविध इन्कम स्त्रोतांकडून TDS किंवा TCS म्हणून कपात केलेल्या कोणत्याही रकमेचा सारांश देते. यामध्ये करदात्याने केलेल्या उच्च-मूल्य व्यवहारांसह भरलेल्या आगाऊ कर किंवा स्वयं-मूल्यांकन कराचा तपशील देखील समाविष्ट आहे. इन्कम टॅक्स विभागाने ठेवलेले हे एकत्रित वार्षिक स्टेटमेंट करदात्याच्या PAN शी जोडलेली टॅक्स क्रेडिट माहिती प्रदान करते.
6. आवश्यक कागदपत्रे
इन्कम टॅक्स पोर्टलवर लॉग-इन करण्यापूर्वी, तुमच्याकडे हे डॉक्युमेंट्स असल्याची खात्री करा:
- बँक अकाउंट तपशील
- पॅन कार्ड
- आधार तपशील
- फॉर्म 16 (वेतनधारी करदात्यांसाठी)
- केलेल्या इन्व्हेस्टमेंटचा पुरावा
- होम लोन इंटरेस्ट सर्टिफिकेट
- इन्श्युरन्स प्रीमियम पेमेंट पावत्या
7. वार्षिक माहिती स्टेटमेंट
वार्षिक माहिती स्टेटमेंट (AIS) हे एक डॉक्युमेंट आहे ज्यामध्ये इंटरेस्ट इन्कम, डिव्हिडंड इन्कम, सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन, म्युच्युअल फंड ट्रान्झॅक्शन, फॉरेन रेमिटन्स माहिती आणि बरेच काही समाविष्ट आहे. जेव्हा करदाता "प्रीफिल" पर्याय निवडतो, तेव्हा AIS माहिती ऑटोमॅटिकरित्या इन्कम टॅक्स रिटर्न फॉर्ममध्ये भरली जाते, वेळ वाचवते आणि अचूक इन्कम रिपोर्टिंग सुनिश्चित करते.
8. फाईल करण्यासाठी कोणता आयटीआर फॉर्म
सर्व करदात्यांना समान ITR फॉर्म भरणे आवश्यक नाही. तुमची निवड तुमचे वार्षिक उत्पन्न आणि तुमच्या उत्पन्नाचा स्त्रोत यासारख्या घटकांवर अवलंबून असते.
- सॅलरी इन्कम, एका घराच्या प्रॉपर्टीतून मिळणारे इन्कम आणि इंटरेस्ट सारख्या इतर स्त्रोतांकडून मिळणाऱ्या निवासी व्यक्तींसाठी ITR-1: आदर्श, जोपर्यंत एकूण इन्कम ₹50 लाखांपेक्षा जास्त नसेल.
- आयटीआर-2: हे मालकी अंतर्गत कोणत्याही बिझनेस किंवा व्यवसायाशिवाय व्यक्ती आणि हिंदू अविभक्त कुटुंबांसाठी (एचयूएफ) आहे.
- मालकीच्या बिझनेस किंवा प्रोफेशन मधून इन्कम कमविणाऱ्या व्यक्ती आणि एचयूएफसाठी आयटीआर-3: योग्य.
- बिझनेस किंवा व्यवसायातून संभाव्य इन्कम असलेल्या करदात्यांसाठी ITR-4: डिझाईन केलेले.
9. व्हेरिफिकेशन
तुमचा आयटीआर दाखल केल्यानंतर, अंतिम स्टेप व्हेरिफिकेशन आहे, जे ऑनलाईन किंवा ऑफलाईन केले जाऊ शकते. ऑनलाईन व्हेरिफिकेशनसाठी, तुम्ही तुमचे रिटर्न ॲक्सेस आणि व्हेरिफाय करण्यासाठी आधार वन टाइम पासवर्ड (OTP) वापरू शकता. इलेक्ट्रॉनिक पद्धतीने प्रक्रियेची कन्फर्म करण्यासाठी इन्कम टॅक्स विभाग ई-व्हेरिफिकेशन मेल पाठवेल. ऑफलाईन व्हेरिफिकेशनसाठी बंगळुरूमधील सेंट्रलाईज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (CPC) कडे ITR वर स्वाक्षरी केलेले प्रिंटआऊट पाठवणे आवश्यक आहे.
इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करण्याची अंतिम मुदत प्रत्येक फायनान्शियल वर्षाच्या जुलै 31 रोजी आहे. रिटर्न दाखल करण्यात अयशस्वी झाल्यास टॅक्स भरले असले तरीही ₹5,000 पर्यंत दंड होऊ शकतो. याव्यतिरिक्त, टॅक्स रिटर्न विविध परिस्थितींमध्ये पुरावा म्हणून काम करतात, जसे की लोनसाठी अप्लाय करणे, प्रॉपर्टी खरेदी करणे, परदेशात प्रवास करणे किंवा महत्त्वाचे इन्श्युरन्स कव्हरेज प्राप्त करणे.
10. रिटर्न दाखल न करण्यासाठी दंड
वार्षिक इन्कम ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त नसलेल्या व्यक्तींना विशिष्ट प्रकरणांव्यतिरिक्त इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) दाखल करण्याची आवश्यकता नाही. जर तुमचे एकूण इन्कम ₹2.5 लाखांपेक्षा कमी असेल आणि तुम्ही कोणत्याही अपवाद अंतर्गत येत नसाल तर तुम्हाला नॉन-फायलिंगसाठी परिणामांचा सामना करावा लागणार नाही.
तथापि, जर तुम्हाला आयटीआर दाखल करणे आवश्यक असेल किंवा आवश्यक नसेल परंतु टॅक्स विभागाने कलम 142(1) अंतर्गत त्याची विनंती केली असेल, तर असे करण्यात अयशस्वी झाल्यास विविध परिणाम होऊ शकतात:
- दंड आणि इंटरेस्ट: जर तुमच्याकडे संबंधित वर्षासाठी कोणतेही न भरलेले टॅक्स लायबिलिटी असेल आणि विलंबित रिटर्न दाखल केले तर कलम 234a अंतर्गत 1% दराने इंटरेस्ट आकारले जाऊ शकते.
- सेक्शन 271F अंतर्गत दंड: जर तुम्ही तुमचे आयटीआर वेळेवर दाखल करण्यात अयशस्वी झाला तर सेक्शन 271F अंतर्गत ₹5000 दंड आकारला जाऊ शकतो.
दंडाची तरतूद खालीलप्रमाणे आहे:
- जर तुमचे एकूण इन्कम ₹5 लाखांपर्यंत असेल तर कमाल दंड ₹1,000 असेल.
- ₹5 लाखांपेक्षा जास्त उत्पन्नासाठी, जर तुम्हाला आयटीआर दाखल करणे आवश्यक असेल परंतु देय तारखेपर्यंत ते करण्यात अयशस्वी झाले तर ₹5,000 दंड आकारला जाऊ शकतो (जुलै 31 किंवा सप्टेंबर 30). जर तुम्ही डिसेंबर 31 पर्यंत तुमचे रिटर्न दाखल केले तर हा दंड लागू होतो.
निष्कर्ष
वरील विचार लक्षात घेऊन, केवळ तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करणे आता कठीण वाटू नये. अचूकतेसाठी तुमचा ITR दाखल करताना तुम्ही सबमिट केलेले सर्व तपशील व्हेरिफाय करण्याची खात्री करा. भारत सरकारने लादलेल्या मोठ्या दंडाचा सामना करणे टाळण्यासाठी नेहमीच लागू ITR फॉर्म फाईल करा आणि तुमचे टॅक्स वेळेवर भरा. या बाबींवर काळजीपूर्वक लक्ष देऊन, तुम्ही आयटीआर फायलिंग प्रोसेस सहजपणे नेव्हिगेट करू शकता आणि तुमच्या टॅक्स दायित्वांना प्रभावीपणे पूर्ण करू शकता.
