आयटीआर भरताना पहिल्यांदा करदात्यांसाठी 10 टिप्स

कपातीनंतर तुमचे एकूण करपात्र उत्पन्न जाणून घ्या

व्यक्तीचे करपात्र उत्पन्न हे त्यांच्या उत्पन्नाचा भाग आहे जे करपात्र आहे, ज्याची गणना त्यांच्या एकूण उत्पन्नातून अनुमतीयोग्य खर्च आणि कर-बचत कपात कपात केल्यानंतर केली जाते.

तुमचे करपात्र उत्पन्न निर्धारित करण्यासाठी वेतन आणि इतर स्त्रोतांकडून मिळणाऱ्या कमाईचा समावेश असलेल्या तुमच्या एकूण उत्पन्नातून नेहमीच तुमची कर-बचत कपात कमी करा.
80C आणि 80D सारख्या विविध सेक्शन अंतर्गत, व्यक्ती कपातीचा लाभ घेऊ शकतात. उदाहरणार्थ, खालील सेक्शन 80C, लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम सारख्या इन्व्हेस्टमेंट, सार्वजनिक भविष्यनिर्वाह निधी (PPF), राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC), पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉझिट स्कीम, सीनिअर सिटीझन्स सेव्हिंग स्कीम आणि हाऊसिंग लोनच्या मुख्य घटकांचे रिपेमेंट कपातीसाठी पात्र आहे. त्याचप्रमाणे, सेक्शन 80D अंतर्गत, मेडिकल इन्श्युरन्स प्रीमियम कपातीसाठी पात्र आहेत.

तुम्ही सेक्शन 80C अंतर्गत लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियमवर ₹1.5 लाख पर्यंत टॅक्स लाभ क्लेम करू शकता. याव्यतिरिक्त, कलम 80D अंतर्गत ₹ 75,000 पर्यंतचे हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियम कर-सूट आहेत. तसेच, विशिष्ट संस्थांना केलेले देणगी प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80G अंतर्गत कर सवलतीसाठी पात्र ठरू शकतात.

जुना कर व्यवस्था/नवीन कर व्यवस्था

तुमचा टॅक्स स्लॅब निर्धारित करणे महत्त्वाचे आहे कारण ते थेट तुमच्या इन्कम टॅक्स दायित्वावर परिणाम करते. एप्रिल 1, 2023 पासून सुरू, नवीन कर व्यवस्था डिफॉल्ट आहे; तथापि, जर प्राधान्यित असेल तर तुमच्याकडे जुनी टॅक्स निवडण्याचा पर्याय आहे. विविध वयोगटासाठी आणि वित्तीय वर्षांसाठी कर स्लॅब संरचना खाली दिली आहे:

स्लॅब रचना खालीलप्रमाणे आहे:-

फॉर्म 16 

फॉर्म 16 आणि फॉर्म 16A स्त्रोतावर कपात केलेल्या करासाठी प्रमाणपत्र म्हणून कार्यरत. (टीडीएस). फॉर्म 16 विशेषत: वेतन उत्पन्नाशी संबंधित आहे आणि त्यात दोन भाग आहेत - भाग A आणि भाग B. याव्यतिरिक्त, फॉर्म 16A वेतन व्यतिरिक्त इतर उत्पन्न स्त्रोतांवर टीडीएस वर लागू होतो. नियोक्ता संबंधित आर्थिक वर्षासाठी त्यांच्या उत्पन्नाविषयी माहिती, कर-बचत गुंतवणूक, कपात आणि कोणत्याही टीडीएस समाविष्ट करणाऱ्या कर्मचाऱ्यांना दरवर्षी 16 फॉर्म प्रदान करतात. प्राप्तिकर परतावा भरण्यासाठी हे कागदपत्र महत्त्वाचे आहे. फॉर्म 16 मध्ये भाग A, TDS कपात तपशीलवार आणि भाग B यांचा समावेश होतो, ज्यामुळे भरलेल्या एकूण कराचा तपशील समाविष्ट होतो. ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त वार्षिक उत्पन्न असलेल्या कर्मचाऱ्यांना फॉर्म 16 जारी करण्यासाठी नियोक्त्यांना आयटी विभागाद्वारे अनिवार्य केले जाते.

ITR दाखल करण्याची देय तारीख लक्षात ठेवा  

ITR फाईलिंग तारखेवर अपडेट राहणे आवश्यक आहे. व्यक्ती आणि हिंदू अविभाज्य कुटुंबांसाठी (एचयूएफ) ऑडिटची आवश्यकता नाही, आयटीआर दाखल करण्याची अंतिम तारीख मूल्यांकन वर्षाच्या जुलै 31 आहे.

डिपॉझिट केलेल्या टॅक्ससाठी तुमचा फॉर्म 26AS व्हेरिफाय करा

फॉर्म 26AS हा एक महत्त्वपूर्ण डॉक्युमेंट आहे जो करदात्याच्या विविध उत्पन्न स्त्रोतांमधून TDS किंवा TCS म्हणून कपात केलेली कोणतीही रक्कम सारांशित करतो. यामध्ये करदात्याने हाती घेतलेल्या उच्च मूल्य व्यवहारांसह आगाऊ कर किंवा स्वयं-मूल्यांकन कराचा तपशील समाविष्ट आहे. प्राप्तिकर विभागाद्वारे देखभाल केलेले हे एकत्रित वार्षिक विवरण, करदात्याच्या PAN शी लिंक असलेली कर पत माहिती प्रदान करते.

आवश्यक कागदपत्र

प्राप्तिकर पोर्टलवर लॉग-इन करण्यापूर्वी, तुमच्याकडे हे कागदपत्रे आहेत याची खात्री करा:
बँक अकाउंट तपशील
PAN कार्ड
आधारचा तपशील
फॉर्म 16 (वेतनधारी करदात्यांसाठी)
गुंतवणूकीचा पुरावा
होम लोन इंटरेस्ट सर्टिफिकेट
विमा प्रीमियम देयक पावती

वार्षिक माहिती विवरण

वार्षिक माहिती विवरण (AIS) हे एक दस्तऐवज आहे ज्यामध्ये व्याज उत्पन्न, लाभांश उत्पन्न, सिक्युरिटीज व्यवहार, म्युच्युअल फंड व्यवहार, परदेशी प्रेषण माहिती आणि बरेच काही समाविष्ट आहे. जेव्हा करदाता "प्रीफिल" पर्यायाचा पर्याय निवडतो, तेव्हा एआयएस माहिती स्वयंचलितपणे प्राप्तिकर परतीच्या फॉर्ममध्ये लोकसंख्या केली जाते, वेळ बचत करते आणि अचूक उत्पन्न अहवाल सुनिश्चित करते.

कोणता ITR फॉर्म फाईल करायचा आहे

सर्व करदात्यांना समान ITR फॉर्म भरण्याची गरज नाही. तुमची निवड तुमचे वार्षिक उत्पन्न आणि तुमच्या उत्पन्नाचा स्त्रोत यासारख्या घटकांवर अवलंबून असते.
पगाराचे उत्पन्न, एका घर मालमत्तेतून उत्पन्न आणि व्याजासारख्या इतर स्त्रोतांसाठी आयटीआर-1: आदर्श, जर एकूण उत्पन्न ₹50 लाखांपेक्षा जास्त नसेल तर.
आयटीआर-2: म्हणजे मालकी अंतर्गत कोणत्याही व्यवसाय किंवा व्यवसायाशिवाय व्यक्ती आणि हिंदू अविभक्त कुटुंबांसाठी (एचयूएफएस).
मालकी व्यवसाय किंवा व्यवसायातून उत्पन्न कमावणाऱ्या व्यक्ती आणि एचयूएफसाठी आयटीआर-3: योग्य.
व्यवसाय किंवा व्यवसायातून संभाव्य उत्पन्न असलेल्या करदात्यांसाठी डिझाईन केलेले आयटीआर-4.

पडताळणी

तुमचा ITR दाखल केल्यानंतर, अंतिम स्टेप व्हेरिफिकेशन आहे, जे ऑनलाईन किंवा ऑफलाईन केले जाऊ शकते. ऑनलाईन व्हेरिफिकेशनसाठी, तुम्ही तुमचा रिटर्न ॲक्सेस आणि व्हेरिफाय करण्यासाठी आधार वन टाइम पासवर्ड (OTP) वापरू शकता. प्राप्तिकर विभाग इलेक्ट्रॉनिकरित्या प्रक्रियेची पुष्टी करण्यासाठी ई-व्हेरिफिकेशन मेल पाठवेल. ऑफलाईन पडताळणीसाठी बंगळुरूमध्ये केंद्रीकृत प्रक्रिया केंद्राला (सीपीसी) आयटीआरचे स्वाक्षरीकृत प्रिंटआऊट पाठवणे आवश्यक आहे.

प्राप्तिकर परतावा भरण्याची अंतिम मुदत प्रत्येक आर्थिक वर्षाच्या जुलै 31 रोजी येते. रिटर्न दाखल करण्यात अयशस्वी झाल्यास कर भरले गेले असले तरीही ₹5,000 पर्यंत दंड आकारू शकतो. याव्यतिरिक्त, कर परतावा विविध परिस्थितींमध्ये पुरावा म्हणून काम करतात, जसे कर्जासाठी अर्ज करणे, प्रॉपर्टी खरेदी करणे, परदेशात प्रवास करणे किंवा महत्त्वाचे इन्श्युरन्स कव्हरेज मिळवणे.

रिटर्न दाखल न करण्यासाठी दंड

₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त नसलेले वार्षिक उत्पन्न असलेल्या व्यक्तींना सामान्यपणे विशिष्ट प्रकरणांव्यतिरिक्त प्राप्तिकर परतावा (आयटीआर) दाखल करण्याची आवश्यकता नाही. जर तुमचे एकूण उत्पन्न ₹2.5 लाखांपेक्षा कमी असेल आणि तुम्ही कोणत्याही अपवादांत येत नसाल तर तुम्हाला नॉन-फायलिंगसाठी परिणामांचा सामना करावा लागणार नाही.

तथापि, जर तुम्हाला आयटीआर दाखल करणे आवश्यक असेल किंवा आवश्यक नसेल तर कर विभागाने विनंती केली असेल कलम 142(1) अंतर्गत, असे करण्यात अयशस्वी झाल्यास विविध परिणाम होऊ शकतात:

    दंड आणि व्याज: जर तुमच्याकडे संबंधित वर्षासाठी कोणतेही अनपेड टॅक्स दायित्व असेल आणि संबंधित रिटर्न दाखल केले असेल तर सेक्शन 234A अंतर्गत 1% च्या दराने व्याज आकारले जाऊ शकते.
    सेक्शन 271F अंतर्गत दंड: जर तुम्ही तुमचा ITR वेळेवर फाईल करण्यात अयशस्वी झाला तर सेक्शन 271F अंतर्गत ₹5000 चा दंड लादला जाऊ शकतो.

दंडात्मक तरतुदी खालीलप्रमाणे आहेत

● जर तुमचे एकूण उत्पन्न ₹5 लाखांपर्यंत असेल, तर कमाल दंड ₹1,000 असेल.
● ₹5 लाखांपेक्षा जास्त उत्पन्नासाठी, जर तुम्हाला ITR दाखल करणे आवश्यक असेल परंतु देय तारखेपर्यंत असे करण्यात अयशस्वी झाल्यास ₹5,000 चा दंड आकारला जाऊ शकतो (जुलै 31 किंवा सप्टेंबर 30). जर तुम्ही डिसेंबर 31st पर्यंत तुमचा रिटर्न फाईल केला तर हे दंड लागू होईल.

निष्कर्ष

वरील विचारांसह, तुमचा इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) फक्त दाखल करणे आता अतिशय भावना असणार नाही. अचूकतेसाठी तुमचा ITR दाखल करताना तुम्ही सादर केलेला सर्व तपशील व्हेरिफाय करण्याची खात्री करा. नेहमी लागू असलेले ITR फॉर्म भरा आणि भारत सरकारने लागू केलेल्या भारी दंडाला टाळण्यासाठी तुमचे टॅक्स वेळेवर भरा. या बाबींवर काळजीपूर्वक लक्ष केंद्रित करून, तुम्ही आयटीआर भरण्याची प्रक्रिया सहजपणे नेव्हिगेट करू शकता आणि तुमचे कर दायित्व प्रभावीपणे पूर्ण करू शकता.