इनकम टैक्स नोटिस क्या है?

हममें से अनेक को अतीत में आयकर सूचनाएं प्राप्त हुई हैं. कभी-कभी यह भयभीत हो सकता है, विशेष रूप से जब कोई सोचता है कि सभी करों का भुगतान ठीक से किया गया है और समय पर उचित कर विवरणी दाखिल की गई है. हालांकि, एक बार जब हम समझते हैं कि ऐसी सूचनाएं विस्तृत रूप से क्या हैं और उन्हें कैसे जवाब देनी है, तो वे कम आश्चर्यजनक महसूस कर सकते हैं.

इनकम टैक्स नोटिस मूल रूप से इनकम टैक्स विभाग से संचार करते हैं जो आपके लिए कुछ तरीके से उन पर कार्य करना अनिवार्य बनाते हैं. वे इनकम टैक्स सूचना से अलग हैं जिसके लिए किसी भी कार्रवाई की आवश्यकता नहीं हो सकती है.

अधिकांश सूचनाएं केंद्रीकृत संचार प्रणाली के माध्यम से एक विशिष्ट डॉक्यूमेंटेशन पहचान नंबर के साथ आती हैं.

इनकम टैक्स नोटिस

आयकर सूचना आयकर विभाग द्वारा करदाता को किसी सूचना के किसी रूप की मांग करने वाले या निर्धारिती द्वारा दायर किए गए किसी रूप या विवरणी में कमी की सूचना देने वाले करदाता को भेजी जाती है. सूचना में कर या शास्ति के भुगतान की मांग भी शामिल हो सकती है या नहीं. हालांकि, इसमें निश्चित रूप से व्यक्ति की कुछ जानकारी या स्पष्टीकरण शामिल होगा.

इनकम टैक्स नोटिस के प्रकार और उन्हें कैसे जवाब देना है

किसी व्यक्ति को विभिन्न उल्लंघनों या स्पष्टीकरणों के लिए आयकर सूचना प्राप्त हो सकती है और इन सब को आयकर अधिनियम के विभिन्न वर्गों के तहत दाखिल किया जाता है. इन अनुभागों को समझने से यह जानने की कुंजी है कि नोटिस क्या है और उनसे कैसे निपटना है. हम उनमें से कुछ को विस्तार से देखते हैं:

सेक्शन 142(1) के तहत नोटिस: यह नोटिस तब दिया जाता है जब डिपार्टमेंट को इनकम tax रिटर्न को प्रोसेस करने के लिए आपसे कुछ अतिरिक्त डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होती है. यह मूल्यांकन से पहले जारी की गई प्रारंभिक सूचना है.

सेक्शन 142(1) के तहत नोटिस के साथ कैसे डील करें: नोटिस को इनकम tax डिपार्टमेंट के पोर्टल पर जवाब दिया जाना चाहिए और I-T ऑफिस में जाने की कोई आवश्यकता नहीं है. सभी व्यक्ति को ऐसा न करने के लिए मांगे गए दस्तावेज प्रस्तुत करना होता है या कारण देना होता है. हालांकि, इसका जवाब नहीं देना कोई विकल्प नहीं है.

सेक्शन 143(1) के तहत नोटिस: किसी व्यक्ति द्वारा इनकम tax रिटर्न फाइल किए जाने के बाद, tax विभाग में एक वर्ष के लिए सेक्शन 143(1) के तहत नोटिस प्रदान करने का अधिकार है. प्रायः सूचना सूचना सूचना कहा जाता है, इसे वापसी की प्रक्रिया के बाद भेजा जाता है. नोटिस रिटर्न में भुगतान के रूप में घोषित किए गए किसी भी टैक्स के बारे में सूचित करेगा या अगर कोई रिफंड देय है.

अधिकांशतः, धारा 143(1) के तहत सूचना कंप्यूटर द्वारा जनरेट की जाती है और केंद्रीय प्रसंस्करण केंद्र से व्यक्ति की ईमेल आईडी पर भेजी जाती है. पाठ संदेश निर्धारिती को भी भेजा जा सकता है.

नोटिस में ऐसी किसी भी कटौती के बारे में जानकारी हो सकती है जो विभाग द्वारा अनुमत नहीं की गई हो या फॉर्म 26AS से विसंगति, किसी भी दंड या ब्याज़ की गणना आदि के बारे में जानकारी हो सकती है.

सेक्शन 143(1) के तहत नोटिस कैसे डील करें: पहले, आपको यह तय करना होगा कि आप नोटिस से सहमत हैं या नहीं. अगर आप सहमत हैं, तो अगर कर का भुगतान करना है, तो आप सही चालान नंबर के साथ कर जमा कर सकते हैं. अगर यह रिफंड का मामला है, तो रिफंड अकाउंट में आएगा और आपको इस समय कुछ नहीं करना पड़ेगा.

अगर आप नोटिस से सहमत नहीं हैं, तो आप सेक्शन 154 के तहत ऑनलाइन रेक्टिफिकेशन या सेक्शन 246A के तहत अपील कर सकते हैं.

इसके अलावा, अगर इनकम टैक्स विभाग और फाइल किए गए रिटर्न के आकलन में कोई विसंगति नहीं है, तो कोई कार्रवाई नहीं की जानी चाहिए.

सेक्शन 143(2) के तहत नोटिस: सेक्शन 143(2) के तहत भेजे गए नोटिस के लिए प्रमुख शब्द है. यह जांच बेतरतीब या कंप्यूटर आधारित चयन के माध्यम से हो सकती है.

इस सेक्शन के तहत नोटिस यह सुनिश्चित करने के लिए भेजा जाता है कि करदाता ने आय को समझ नहीं लिया है, अत्यधिक नुकसान की गणना नहीं की है, या किसी भी तरह कर का भुगतान नहीं किया है.

यह जांच सीमित हो सकती है-आय के कुछ वर्ग या कटौती से संबंधित; पूरा हो गया-जब पूरा टैक्स रिटर्न जांच के लिए चुना जाता है; और मैनुअल-आयकर विभाग द्वारा प्रत्येक वर्ष निर्धारित पैरामीटर के आधार पर.

सेक्शन 143(2) के तहत नोटिस कैसे व्यवहार करें: जब सेक्शन 143(2) के तहत जांच ऑर्डर की जाती है, तो आपने विभाग द्वारा मांगे गए भौतिक डॉक्यूमेंट सबमिट कर दिए हैं. अगर विभाग उन्हें अपर्याप्त पाता है, तो यह सेक्शन 143(3) के तहत भी ऑर्डर जारी कर सकता है.

अगर नोटिस के 30 दिनों के भीतर जवाब नहीं भेजा जाता है, तो मूल्यांकन अधिकारी सेक्शन 144 के तहत ऑर्डर भी भेज सकता है.

सेक्शन 148: के तहत नोटिस यह नोटिस जारी किया जाता है अगर इनकम टैक्स एसेसिंग ऑफिसर के पास यह मानने के कारण हैं कि कुछ इनकम का आकलन नहीं किया गया था. मूल रूप से, इसका मतलब यह है कि संदिग्ध होने के कारण हो सकता है कि आपने पूरी आय का प्रकटन न किया हो. ऐसे मामलों में, पहले करदाता को उनके मामले में रखने का अवसर दिया जाएगा. इसके अलावा, आकलन अधिकारी को बचने वाले मूल्यांकन के संदेह के कारण प्रदान करने होंगे.

अगर मूल्यांकन अधिकारी जवाब से संतुष्ट नहीं हैं, तो वे पुनर्मूल्यांकन के लिए सूचना जारी कर सकते हैं.

सेक्शन 148 के तहत नोटिस कैसे व्यवहार करें: अगर आपको सेक्शन 148 के तहत नोटिस मिलता है, तो आपको पहले मूल्यांकन अधिकारी द्वारा प्रदान किए गए कारणों की जांच करनी चाहिए. यदि नोटिस सही कारणों से भेज दिया गया है तो आपने टैक्स और दंड का भुगतान किया होगा. अगर आपको कारण मान्य नहीं लगते हैं, तो आप नोटिस को चुनौती दे सकते हैं. 

सेक्शन 156: के तहत नोटिस पिछली सूचनाओं के विपरीत, यह टैक्स या दंड का भुगतान करने की मांग का नोटिस है. नोटिस भुगतान की जाने वाली राशि और देय तिथि को निर्दिष्ट करेगा, आमतौर पर नोटिस से 30 दिन. 

सेक्शन 156 के तहत नोटिस कैसे डील करें: आमतौर पर तीन मामले होते हैं:

1) मांग से सहमत: इस मामले में आप https://eportal.incometax.gov.in/ में लॉग-इन करते हैं और सही चालान नंबर डालने के बाद मांग का भुगतान करते हैं.

2) मांग से असहमति: इस मामले में, भी, आप पोर्टल में लॉग-इन करते हैं और फिर असहमति के कारण देते हैं. इसके अलावा, यह सुझाव दिया जाता है कि न्यायालय जाएं और मांग पर एक रहने का आदेश प्राप्त करने का प्रयास करें. अन्यथा, आपको मांग पर भी भारी दंड का भुगतान करना होगा.

3) मांग से आंशिक रूप से सहमत: इस मामले में, आप आंशिक रूप से tax और दंड का भुगतान करते हैं और शेष मांग के साथ सहमत न होने के कारण देते हैं. दोबारा, यहां आपको कोर्ट से संपर्क करना चाहिए और डिमांड नोटिस पर रहने की कोशिश करनी चाहिए.

सेक्शन 245 के तहत नोटिस: ऐसे समय हो सकते हैं जब आपको रिफंड मिलना चाहिए. हालांकि, टैक्स विभाग सेक्शन 245 के तहत नोटिस जारी कर सकता है, जिससे पिछले कुछ टैक्स देयताओं के लिए इस रिफंड को एडजस्ट किया जा सकता है.

सेक्शन 245 के तहत नोटिस के साथ कैसे डील करें: सेक्शन 245 के तहत नोटिस के लिए दो प्रतिक्रियाएं हैं – सहमत हैं या असहमत हैं. दोनों मामलों में, आपको पहले टैक्स पोर्टल में लॉग इन करना होगा. अगर आप सहमत हैं तो एक साधारण क्लिक ठीक है. हालांकि, अगर आप बकाया मांग से असहमत हैं, तो आपको ऐसा करने के कारण प्रदान करने होंगे.  

सेक्शन 139(9) के तहत नोटिस: जब tax अथॉरिटी के पास यह विश्वास करने के कारण होता है कि करदाता द्वारा फाइल किया गया रिटर्न दोषपूर्ण है तो यह सेक्शन 139(9) के तहत नोटिस जारी करता है. कोई दोषपूर्ण रिटर्न गणना त्रुटि या कुछ जानकारी से संबंधित हो सकता है जो अनुपलब्ध या अपूर्ण है. 

सेक्शन 139(9) के तहत नोटिस के साथ कैसे डील करें: नोटिस में उल्लिखित गलती या गलत जानकारी की पहचान करें. टैक्स पोर्टल में लॉग-इन करें और रिटर्न रिफाइल करें ताकि उल्लिखित सभी समस्याओं को संशोधित किया जा सके.

इनकम टैक्स नोटिस प्राप्त करने के सामान्य कारण

दोषपूर्ण विवरणी सहित आयकर सूचना प्राप्त करने या उचित कर देय न देने के कई कारण हो सकते हैं. इन कारणों में शामिल हो सकते हैं:

1) TDS – अगर रिटर्न में स्रोत (TDS) के रूप में tax के रूप में क्लेम की गई राशि tax विभाग के रिकॉर्ड या फॉर्म 16 में या फॉर्म 26AS में वास्तविक राशि से मेल नहीं खाती है.

2) आय – अगर उल्लिखित आय फॉर्म 26AS या टैक्स विभाग के साथ उपलब्ध जानकारी के साथ रिटर्न मैच नहीं हो रही है.

3) कटौतियां – अगर टैक्स रिटर्न में क्लेम किए गए कटौतियों की गणना सही तरीके से की जा सकती है.

4) रिटर्न – अगर टैक्स रिटर्न में किसी भी प्रकार की विसंगति है या देरी से है या फाइल नहीं किया गया है.

6) बैंक अकाउंट, उच्च मूल्य के ट्रांज़ैक्शन – अगर आप रिटर्न में आवश्यक ऐक्टिव बैंक अकाउंट या उच्च मूल्य वाले ट्रांज़ैक्शन की रिपोर्ट नहीं कर पाते हैं.

7) यादृच्छिक जांच – टैक्स विभाग भी जांच के लिए यादृच्छिक आधार पर रिटर्न लेता है. अगर आपकी वापसी उनमें से होती है, तो आपको सूचना मिल सकती है.

8) नौकरी में परिवर्तन – कई बार लोग एक राजकोषीय वर्ष के मध्य में बदलते समय पिछले नियोक्ता से आय प्रकट करना भूल जाते हैं.

कानूनी प्रभाव और परिणाम

सभी आयकर सूचनाओं को अनिवार्य रूप से प्रतिक्रिया दी जानी चाहिए. यदि कोई व्यक्ति प्रतिक्रिया देने में असफल रहता है, तो वे दंड देने के लिए उत्तरदायी होंगे या वापसी राशि को पिछले बकाया राशि के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है. सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि व्यक्ति कानूनी कार्रवाई के लिए उत्तरदायी हो सकता है.

इसलिए, नियत तारीख के भीतर कर सूचनाओं का जवाब देना महत्वपूर्ण है. इससे कानूनी कार्यवाही और नुकसान से बचने में मदद मिलेगी. 

अगर आप नोटिस से असहमत हैं, तो क्लेम करने से पहले कानूनी प्रतिनिधि से सलाह लेना बेहतर है.

इनकम टैक्स नोटिस से बचने के सुझाव

आयकर सूचनाएं प्राप्तकर्ताओं के लिए अनावश्यक परेशानी पैदा करती हैं. पहले से ही उपाय करना सबसे अच्छा होता है ताकि हमें ऐसी सूचनाएं न मिलें. यहां कुछ उदाहरण दिए गए हैं:

1) फॉर्म 26AS के साथ अपने भुगतान किए गए टैक्स को हमेशा मैच करें.

2) उच्च मूल्य के लेन-देन जो कर विभाग से संबंधित होते हैं. इनमें शामिल हो सकते हैं:

a) सेविंग अकाउंट या फिक्स्ड डिपॉजिट में रु. 10 लाख से अधिक के कैश डिपॉजिट या निकासी.

b) अकाउंट से वर्ष में ₹50 लाख के कुल कैश डिपॉजिट या निकासी.

c) रु. 30 लाख से अधिक की स्थावर प्रॉपर्टी की खरीद.

d) रु. 1 लाख से अधिक के क्रेडिट कार्ड बिल का भुगतान.

e) रु. 10 लाख से अधिक की विदेशी मुद्राओं की बिक्री.

f) प्रीपेड इंस्ट्रूमेंट के लिए ₹ 10 लाख का कैश भुगतान.

3) आईटीआर में डिस्क्लोज़र जैसे ₹1 करोड़ से अधिक डिपॉजिट, ₹2 लाख से अधिक के विदेशी यात्रा खर्च, ₹1 लाख से अधिक का बिजली बिल और विदेशी स्रोतों से आय.

4) अपनी रिकॉर्ड की किताबें साफ और सटीक रखें.

5) टैक्स रिटर्न फाइल करने की अंतिम तिथि तक प्रतीक्षा न करें.

6) इनकम या ओवरस्टेट खर्च और कटौतियों को न समझें.

इनकम टैक्स नोटिस का जवाब कैसे दें

हमने ऊपर व्यक्तिगत प्रतिक्रिया उपाय प्राप्त किए हैं. लेकिन नोटिस के प्रति प्रतिक्रिया देते समय अभी भी कुछ बातें ध्यान में रखनी चाहिए.

कई ऑनलाइन घोटालों के आसपास होने के कारण यह महत्वपूर्ण है कि आप पहले कर सूचना को सत्यापित करें. ई-फाइलिंग पोर्टल में लॉग इन करें और "आईटीडी द्वारा जारी किया गया नोटिस/ऑर्डर प्रमाणित करें" कहने वाले लिंक पर जाएं. यह आपसे पैन मांगेगा और सत्यापन के लिए ओटीपी भेजेगा. अगर नोटिस नकली नहीं है तो इसे इसके बाद पोर्टल पर प्रदर्शित किया जाएगा.

साथ ही, सभी सूचनाओं में DIN नंबर होगा. इसके बाद, अधिकांश नोटिसों में कॉलम होंगे जो किसी करदाता को सहमत होने, डॉक्यूमेंट अपलोड करने के लिए असहमति या लिंक के साथ जवाब देने की अनुमति देते हैं.

निष्कर्ष

आयकर सूचना किसी को तंत्रिका बना सकती है. इनमें से अनेक सूचनाएं विवरणी में करदाता द्वारा कुछ मूर्खतापूर्ण चूक या गलतियों के कारण उत्पन्न की जा सकती हैं. इसलिए, आपको उन पर चिंता करने की आवश्यकता नहीं है.

तथापि, इन सूचनाओं को हल्के से नहीं लिया जाना चाहिए. नोटिस को ध्यान से देखें, चेक करें कि की गई मांग वास्तविक है या नहीं. यदि वास्तविक हो, तो मांग का भुगतान करें या मांगी गई जानकारी प्रस्तुत करें. अगर आप असहमत हैं, तो प्रतिक्रिया देने से पहले किसी विशेषज्ञ की मदद लेना एक अच्छा विचार हो सकता है.