हम सरकार को टैक्स क्यों देते हैं?

प्रत्येक व्यक्ति जो एक निश्चित सीमा से अधिक सेलरी कमाता है, उसे हर महीने इनकम टैक्स का भुगतान करना होगा. स्व-व्यवसायी लोगों और प्रोफेशनल्स को भी टैक्स ब्रैकेट में आने पर इनकम टैक्स का भुगतान करना होगा. इसी प्रकार, कंपनियां सरकार को कॉर्पोरेट टैक्स का भुगतान करती हैं. और फिर सीमा शुल्क से लेकर माल और सेवा कर, आदि तक अन्य कई कर हैं.

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फरवरी में पेश किए गए प्रत्येक केंद्रीय बजट में, टैक्स स्ट्रक्चर में सबसे अपेक्षित घोषणाओं में से एक बदलना है, इसमें कोई आश्चर्य नहीं है. कभी-कभी सरकार टैक्स दर में कटौती के लिए बाध्य होती है, और अन्य समय, यह विपरीत हो सकता है.

टैक्स सरकार इसे देश को चलाने, सरकारी अधिकारियों को वेतन और पेंशन का भुगतान करने, सड़कों और स्वास्थ्य सेवा जैसे बुनियादी ढांचे को बनाए रखने और सबसे महत्वपूर्ण रूप से, देश की सीमाओं की रक्षा के लिए रक्षा खर्चों को कवर करने के लिए फंड प्रदान करती है.

टैक्स कलेक्शन भारत सरकार के राजस्व में अधिकांश है. टैक्स कलेक्शन में छूट एक देश को आर्थिक, राजनीतिक और सामाजिक अस्थिरता के प्रति असुरक्षित बना सकती है, जिसके गंभीर परिणाम हो सकते हैं.

टैक्स के प्रकार क्या हैं?

व्यापक रूप से कहते हुए, भारत में टैक्स को दो श्रेणियों में विभाजित किया जाता है-प्रत्यक्ष टैक्स और अप्रत्यक्ष टैक्स.

प्रत्यक्ष कर

यह व्यक्ति, कॉर्पोरेशन या अन्य प्रकार की फर्मों पर सीधे लगाया जाने वाला टैक्स है. डायरेक्ट टैक्स को किसी अन्य व्यक्ति में नहीं बदला जा सकता है और इकाई या व्यक्तिगत आय या स्वामित्व वाली एसेट का भुगतान करने के लिए ज़िम्मेदार है. भारत में, केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड प्रत्यक्ष करों को नियंत्रित करने वाले नियमों के कार्यान्वयन की देखभाल करता है.

डायरेक्ट टैक्स के प्रकार

इनकम टैक्स: यह व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों, व्यक्तियों या पार्टनरशिप के संघों द्वारा अर्जित आय पर लगाया जाता है.

कॉर्पोरेट या कॉर्पोरेशन टैक्स: यह भारत की सभी कंपनियों द्वारा किए गए लाभ पर लागू होता है, चाहे वह घरेलू हो या विदेशी.  

सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT): यह स्टॉक मार्केट ट्रांज़ैक्शन पर लगाया जाता है. यह ट्रांज़ैक्शन के प्रकार के आधार पर खरीदारों या विक्रेताओं के हाथों में देय हो सकता है.

कैपिटल गेन टैक्स: यह शेयर, म्यूचुअल फंड यूनिट और रियल एस्टेट सहित एसेट की बिक्री पर लगाया जाता है. इसका अधिरोपण उस समय पर निर्भर करता है जिसके लिए एसेट होल्ड किया गया है. इसकी दर आमतौर पर उच्च आयकर दर से कम होती है और सरकार रियल एस्टेट के मामले में कुछ गड़बड़ी की अनुमति भी दे सकती है.

डिविडेंड डिस्ट्रीब्यूशन टैक्स (DDT): यह शेयरधारकों को डिविडेंड के वितरण पर लगाया जाता है. यह प्राप्तकर्ता के हाथों में टैक्स योग्य है.

अप्रत्यक्ष कर

उपभोक्ता की आय के बावजूद, वस्तुओं और सेवाओं के उपयोग पर इस प्रकार का टैक्स लगाया जाता है. टैक्स को माल या सेवा की लागत में शामिल किया जाता है, लेकिन उपभोक्ता द्वारा सीधे सरकार को भुगतान नहीं किया जाता है. यह आमतौर पर मल्टी-लेयर्ड टैक्स होता है.

अप्रत्यक्ष करों के प्रकार

भारत ने 2017 में एक एकीकृत वस्तु और सेवा कर, या जीएसटी, व्यवस्था लाई थी, जिसने सबसे अप्रत्यक्ष करों को कम किया था.

माल और सेवा कर: यह सामान और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाता है. यह देश भर में एक एकीकृत संरचना के साथ एक बहु-चरणीय, गंतव्य-आधारित टैक्स है.

कस्टम ड्यूटी: यह टैक्स है जिसे देश में कुछ सामान आयातित होने पर भुगतान करना होता है.

एक्साइज़ ड्यूटी: शराब और पेट्रोलियम प्रोडक्ट जैसे कुछ सामान हैं जो अभी तक GST के तहत नहीं आते हैं. इनमें से कुछ आबकारी शुल्क आकर्षित करते हैं.

सरकार हमारे करों का उपयोग कैसे करती है?

व्यक्तियों और व्यवसायों से एकत्र किए गए टैक्स का उपयोग सरकार द्वारा देश को चलाने के लिए और कार्य और विकास के लिए महत्वपूर्ण विभिन्न उद्देश्यों के लिए किया जाता है. इसमें हेल्थकेयर, शिक्षा, सामाजिक सुरक्षा और रक्षा आदि जैसी सार्वजनिक सेवाओं पर काम शामिल हो सकता है.

सड़कों, पुलों और सार्वजनिक परिवहन सहित कई बुनियादी ढांचा परियोजनाओं को भी टैक्स फंड के माध्यम से बनाया या सब्सिडी दी जाती है. पर्यावरण संरक्षण और वैज्ञानिक अनुसंधान जैसी कई विकास गतिविधियों को व्यक्तियों और कॉर्पोरेट्स द्वारा भुगतान किए गए टैक्स से भी वित्त पोषित किया जाता है.

यहां तक कि सरकारी उधार पर अधिकांश इंटरेस्ट भुगतान भी टैक्स के माध्यम से वित्तपोषित किए जाते हैं, जैसे कि विभिन्न सब्सिडी. केंद्र सरकार इसके द्वारा एकत्र किए गए टैक्स का एक बड़ा हिस्सा राज्यों को हस्तांतरित करती है.

सार्वजनिक सेवाओं, राष्ट्रीय रक्षा के लिए राजस्व

सरकार को स्वास्थ्य देखभाल, शिक्षा, बुनियादी ढांचे, सामाजिक कल्याण कार्यक्रमों आदि जैसी विभिन्न सार्वजनिक सेवाओं के लिए फंड की आवश्यकता है. यह राजस्व मुख्य रूप से उन टैक्स से आता है जो व्यक्तियों और कॉर्पोरेट से एकत्र किए जाते हैं. यह सरकार को लोगों के जीवन स्तर को बेहतर बनाने और नागरिकों के जीवन की गुणवत्ता और देश के कामकाज के लिए महत्वपूर्ण सार्वजनिक सुविधाओं और सेवाओं में सुधार करने में मदद करता है.

सर्वोच्च महत्व का एक अन्य मुद्दा किसी भी देश की राष्ट्रीय सेक्योरिटी है. वास्तव में, रक्षा आमतौर पर कई देशों के लिए सबसे अधिक खर्च में से एक है और किसी देश को बाहरी और आंतरिक खतरों से सुरक्षित रखने के लिए मजबूत टैक्स कलेक्शन की आवश्यकता है.

आर्थिक स्थिरता और विकास

टैक्स कलेक्शन आर्थिक स्थिरता और विकास में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है. टैक्स सरकार को बुनियादी ढांचे में निवेश करने के लिए आवश्यक फंड प्रदान करते हैं जो आर्थिक विकास का प्रमुख चालक है.

सरकार आर्थिक विकास को गति देने के लिए बुनियादी ढांचे का निर्माण करती है. बेहतर टैक्स कलेक्शन सरकार को आर्थिक मंदी के दौरान उपयोग के लिए बफर रखने में भी मदद करता है. प्रगतिशील टैक्सेशन, जिसका मतलब है कि जो लोग अधिक टैक्स कमाते हैं, वे इनकम की असमानता को कम करने में भी मदद करते हैं और एक समान समाज बनाने में मदद करते हैं.

एमरजेंसी और आकस्मिक फंड

केंद्र सरकार ने भारत की आकस्मिकता निधि का रखरखाव किया. यह फंड अप्रत्याशित खर्चों को पूरा करने के लिए एमरजेंसी फंड के रूप में काम करता है. आकस्मिकता निधि भारत के राष्ट्रपति के पास है और इसका उपयोग केवल अप्रत्याशित व्यय के मामले में किया जाता है जो संसदीय प्राधिकरण की प्रतीक्षा नहीं कर सकता है. इस निधि को संसद के बाद के कोषों के माध्यम से पुनः पूरा किया जाता है.

अंतर्राष्ट्रीय संबंध

सरकार अन्य देशों के साथ संबंध बनाने और बनाए रखने के लिए टैक्स राजस्व का भी उपयोग करती है. इसमें अन्य देशों में दूतावासों और राजनयिक कर्मचारियों को बनाए रखना, अंतर्राष्ट्रीय कार्यक्रमों और सम्मेलनों का आयोजन या भाग लेना और संयुक्त राष्ट्र जैसे अंतर्राष्ट्रीय या बहुपक्षीय मंचों पर भारत के हितों के लिए लॉबिंग शामिल हैं.

निष्कर्ष

करदाता देश की रीढ़ हैं और उनसे प्राप्त टैक्स सरकार को देश चलाने में मदद करता है. हम सरकार द्वारा प्रदान की गई सुविधाओं, समाज के कल्याण और देश की रक्षा के लिए टैक्स का भुगतान करते हैं. एक मजबूत टैक्स सिस्टम से देश की आर्थिक और समान वृद्धि होती है.