म्युच्युअल फंडसाठी इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर)

म्युच्युअल फंडमधून इन्कमचे प्रकार

म्युच्युअल फंड विविध प्रकारचे उत्पन्न निर्माण करतात आणि प्रत्येकावर वेगळे कर आकारला जातो:

कॅपिटल गेन: जेव्हा तुम्ही तुमचे म्युच्युअल फंड युनिट्स नफ्यासाठी विकता, तेव्हा त्यामुळे कॅपिटल गेन होते. होल्डिंग कालावधीवर आधारित कॅपिटल गेनला शॉर्ट-टर्म आणि लाँग-टर्म मध्ये वर्गीकृत केले जाते. शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन (एसटीसीजी) 36 महिन्यांपेक्षा कमी कालावधीसाठी धारण केलेल्या विक्री युनिट्समधून उद्भवतात, तर लाँग-टर्म कॅपिटल गेन (एलटीसीजी) 36 महिन्यांपेक्षा जास्त काळासाठी धारण केलेल्या युनिट्समधून येतात.

डिविडंड: म्युच्युअल फंड फंडद्वारे कमावलेल्या नफ्यापासून त्यांच्या युनिट धारकांना लाभांश वितरित करू शकतात. हे डिव्हिडंड इक्विटी-ओरिएंटेड फंड किंवा डेब्ट-ओरिएंटेड फंडमधून प्राप्त झाले आहे की नाही यावर आधारित वेगळे टॅक्स आकारला जातो.

इंटरेस्ट इन्कम: काही म्युच्युअल फंड, विशेषत: डेब्ट फंड, बाँड्स आणि डिबेंचर्स सारख्या फिक्स्ड-इन्कम सिक्युरिटीजमधील इन्व्हेस्टमेंटमधून इंटरेस्ट इन्कम निर्माण करतात. हे व्याज उत्पन्न देखील करपात्र आहे.

आयटीआर मध्ये म्युच्युअल फंड उत्पन्न उघड करण्याचे नियम

तुमच्या आयटीआरमध्ये तुमचे म्युच्युअल फंड उत्पन्न अचूकपणे उघड करण्यासाठी, तुम्हाला या नियमांचे पालन करणे आवश्यक आहे:

भांडवली लाभ रिपोर्ट करणे: म्युच्युअल फंडमधून शॉर्ट-टर्म आणि लाँग-टर्म दोन्ही कॅपिटल गेन तुमच्या आयटीआर मध्ये रिपोर्ट करणे आवश्यक आहे. शॉर्ट-टर्म कॅपिटल लाभांसाठी, तुम्ही त्यांना "कॅपिटल गेन्समधून इन्कम" या शीर्षकाखाली समाविष्ट करणे आवश्यक आहे आणि कॅपिटल गेन्सचे स्वरूप (म्हणजेच, इक्विटी किंवा डेब्ट) आणि लागू टॅक्स रेट निर्दिष्ट करणे आवश्यक आहे. इक्विटी-ओरिएंटेड फंडमधून लाँग-टर्म कॅपिटल गेन विशिष्ट मर्यादेपर्यंत टॅक्स मुक्त आहेत, तर डेब्ट-ओरिएंटेड फंड मधून इंडेक्सेशन नंतर कमी रेटवर टॅक्स आकारला जातो.

डिविडंड रिपोर्ट करणे: म्युच्युअल फंडमधून प्राप्त झालेले डिव्हिडंड इन्व्हेस्टरच्या हातात टॅक्स-फ्री आहेत. तथापि, एप्रिल 2020 पासून, म्युच्युअल फंडमधून डिव्हिडंड उत्पन्न इन्व्हेस्टरच्या हातात त्यांच्या लागू स्लॅब रेटवर टॅक्स पात्र आहे.

इंटरेस्ट इन्कम रिपोर्ट करणे: म्युच्युअल फंडमधून इंटरेस्ट इन्कम तुमच्या आयटीआरमध्ये "इतर स्त्रोतांकडून इन्कम" या शीर्षकाखाली रिपोर्ट केले पाहिजे.

म्युच्युअल फंडमधून इन्कमसाठी कोणते आयटीआर फाईल करावे?

इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) फॉर्म तुम्हाला फाईल करणे आवश्यक आहे हे म्युच्युअल फंडमधून तुमच्या इन्कमचे स्वरूप आणि रक्कम यावर अवलंबून असते:

आयटीआर-1 (सहज): जर तुमच्याकडे केवळ वेतन, एक हाऊस प्रॉपर्टी, इतर स्रोतांमधून (इंटरेस्ट इन्कमसह) उत्पन्न असेल आणि एकूण उत्पन्न ₹50 लाखांपर्यंत असेल तर तुम्ही आयटीआर-1 फाईल करू शकता. तथापि, जर तुमच्याकडे म्युच्युअल फंडमधून कॅपिटल गेन असेल तर तुम्ही आयटीआर-1 वापरू शकत नाही.

आयटीआर-2: जर तुमच्याकडे आयटीआर-1 मध्ये नमूद केलेल्या व्यतिरिक्त म्युच्युअल फंड किंवा इतर कोणत्याही उत्पन्नाच्या स्रोतांकडून कॅपिटल गेन असेल तर तुम्ही आयटीआर-2 फाईल करणे आवश्यक आहे. हा फॉर्म तुम्हाला कॅपिटल गेन आणि डिव्हिडंडसह सर्व प्रकारचे इन्कम उघड करण्याची परवानगी देतो.

ITR-3: जर तुम्ही पार्टनरशिप फर्ममध्ये पार्टनर असाल किंवा म्युच्युअल फंडच्या उत्पन्नासह बिझनेस किंवा प्रोफेशनमधून इन्कम असेल तर तुम्हाला ITR-3 फाईल करणे आवश्यक आहे.

आयटीआर मध्ये म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंट कशी दाखवावी?

तुमच्या आयटीआरमध्ये तुमची म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंट दाखवण्यासाठी:

कॅपिटल गेन: आयटीआर-2 किंवा आयटीआर-3 मध्ये, सेक्शन "शेड्यूल सीजी" अंतर्गत, तुम्हाला खरेदी किंमत, विक्री किंमत आणि होल्डिंग कालावधीसह म्युच्युअल फंड युनिट्सच्या विक्रीचा तपशील प्रदान करणे आवश्यक आहे. प्रदान केलेल्या माहितीवर आधारित फॉर्म ऑटोमॅटिकरित्या कॅपिटल गेन टॅक्स लायबिलिटी कॅल्क्युलेट करेल.

डिव्हिडंड: आयटीआर-2 किंवा आयटीआर-3 मध्ये, तुम्हाला म्युच्युअल फंडमधून प्राप्त डिव्हिडंड स्वतंत्रपणे नमूद करण्याची गरज नाही कारण ते टॅक्स-फ्री आहेत. तथापि, जर तुम्ही डिव्हिडंड रिइन्व्हेस्टमेंट पर्याय निवडला असेल तर रि-इन्व्हेस्ट केलेली रक्कम म्युच्युअल फंडमध्ये नवीन इन्व्हेस्टमेंट म्हणून विचारात घेतली पाहिजे.

इंटरेस्ट इन्कम: "इतर स्त्रोतांकडून इन्कम" या शीर्षकाअंतर्गत, तुम्हाला म्युच्युअल फंडमधून कमवलेले इंटरेस्ट इन्कम उघड करणे आवश्यक आहे.

निष्कर्ष

म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करणे रिवॉर्डिंग असू शकते, परंतु टॅक्स परिणाम आणि तुमच्या इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) मध्ये म्युच्युअल फंडमधून तुमचे इन्कम कसे रिपोर्ट करावे हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. कॅपिटल गेन, डिव्हिडंड आणि इंटरेस्ट इन्कम उघड करण्यासाठी आणि योग्य आयटीआर फॉर्म निवडण्यासाठी नियमांचे पालन करून, तुम्ही टॅक्स नियमांचे अनुपालन सुनिश्चित करू शकता आणि टॅक्स प्राधिकरणाकडून कोणतेही दंड किंवा छाननी टाळू शकता.