ईटीएफवर कसा कर आकारला जातो? इन्व्हेस्टरसाठी एक सोपे गाईड

ईटीएफ मधून उत्पन्न: डिव्हिडंड वर्सिज कॅपिटल गेन

टॅक्स रेट्स मध्ये जाण्यापूर्वी, ETF मार्फत इन्कम कसे निर्माण केले जाते हे वेगळे करणे आवश्यक आहे:

डिव्हिडंड: काही ईटीएफ अंतर्निहित सिक्युरिटीजमधून इन्व्हेस्टरला मिळालेल्या डिव्हिडंडवर पास करतात. तथापि, सर्व ईटीएफ डिव्हिडंड वितरित करत नाहीत-अनेक पुन्हा इन्व्हेस्ट करून वाढीच्या मॉडेलचे अनुसरण करतात.

कॅपिटल गेन: जेव्हा ईटीएफ एका किंमतीत खरेदी केले जातात आणि जास्त किंमतीत विकले जातात, तेव्हा होल्डिंग कालावधी आणि ईटीएफ कॅटेगरीनुसार नफा कॅपिटल गेन म्हणून पात्र ठरतो-एकतर शॉर्ट-टर्म किंवा लाँग-टर्म.

दोन्ही प्रकारच्या उत्पन्नावर वेगवेगळे कर आकारला जातो आणि प्रकार ETF टॅक्स परिणामावर लक्षणीयरित्या परिणाम होतो.
 

भारतातील ईटीएफ डिव्हिडंडचे टॅक्सेशन (2025)

भारतात, ईटीएफ कडून प्राप्त झालेले डिव्हिडंड इतर कोणत्याही इक्विटी इन्स्ट्रुमेंटमधून डिव्हिडंड म्हणून मानले जातात.

डिव्हिडंड वितरण: जर ईटीएफ डिव्हिडंड घोषित करते आणि तुम्ही रेकॉर्ड तारखेला युनिट धारक असाल तर तुम्हाला थेट तुमच्या अकाउंटमध्ये पेआऊट प्राप्त होईल.

टॅक्स उपचार: तुमच्या एकूण इन्कमवर लागू असलेल्या स्लॅब रेटवर डिव्हिडंड टॅक्स पात्र आहेत. त्यामुळे, तुम्ही 5%, 20%, किंवा 30% स्लॅबमध्ये येत असाल, ईटीएफ मधून डिव्हिडंड उत्पन्न तुमच्या एकूण करपात्र उत्पन्नामध्ये जोडले जाते आणि त्यानुसार कर आकारला जातो.

नोंद: फंड लेव्हलवर कोणताही डिव्हिडंड डिस्ट्रीब्यूशन टॅक्स (डीडीटी) नाही. इन्व्हेस्टर स्वत: डिव्हिडंड उत्पन्नावर टॅक्स भरण्यास जबाबदार आहेत.
 

ETF ट्रेडिंगवर कॅपिटल गेन टॅक्स - 2025 नियम

ETF कडून कॅपिटल गेन दोन प्राथमिक घटकांवर अवलंबून असतात:

• ईटीएफचा प्रकार (इक्विटी, डेब्ट, गोल्ड, इंटरनॅशनल)
• होल्डिंग कालावधी (शॉर्ट-टर्म किंवा लाँग-टर्म)

ते कसे बिघडते हे येथे दिले आहे:

इक्विटी ईटीएफ

शॉर्ट-टर्म (12 महिन्यांपेक्षा कमी): लाभांवर 20% टॅक्स आकारला जातो.

लाँग-टर्म (12 महिन्यांपेक्षा जास्त): ₹1.25 लाखांपेक्षा जास्त लाभांवर कोणत्याही इंडेक्सेशनशिवाय 12.5% वर कर आकारला जातो.

डेब्ट ईटीएफ (2023 नंतरचे बदल)

अलीकडील टॅक्स सुधारणा नंतर, डेब्ट म्युच्युअल फंड आणि डेब्ट ईटीएफ आता इंडेक्सेशन लाभांचा आनंद घेत नाहीत.

एसटीसीजी आणि एलटीसीजी दोन्हीवर तुमच्या लागू स्लॅब रेट-मेकिंग टॅक्स प्लॅनिंगवर टॅक्स आकारला जातो.

गोल्ड आणि इंटरनॅशनल ETF

हे नॉन-इक्विटी ईटीएफ म्हणून मानले जाते आणि एसटीसीजीसाठी डेब्ट ईटीएफच्या समान नियमांचे पालन करते.

यासाठी एलटीसीजीवर 12.5% फ्लॅट टॅक्स आकारला जातो, पुन्हा इंडेक्सेशन शिवाय.
 

ईटीएफ उत्पन्नासाठी आयटीआर दाखल करणे

तुम्ही डिव्हिडंड उत्पन्न, कॅपिटल गेन किंवा दोन्ही कमवत असाल, जर टॅक्स पात्र उत्पन्न सूट मर्यादेपेक्षा जास्त असेल तर आयटीआर फायलिंग अनिवार्य आहे.

आयटीआर फॉर्म निवड

• आयटीआर-2: जर तुमच्या उत्पन्नामध्ये वेतन, हाऊस प्रॉपर्टी किंवा इतर स्रोतांसह ईटीएफकडून भांडवली नफा समाविष्ट असेल-परंतु बिझनेस किंवा प्रोफेशनमधून नाही.
• आयटीआर-3: जर तुम्ही बिझनेस म्हणून ईटीएफ मध्ये सहभागी असाल (म्हणजेच, वारंवार ट्रेडिंग) किंवा ईटीएफ लाभांसह बिझनेस उत्पन्न असेल तर आवश्यक आहे.

कॅपिटल गेन रिपोर्ट करणे

कॅपिटल गेन यावर आधारित वेगळे करणे आवश्यक आहे:

• ईटीएफचा प्रकार (इक्विटी किंवा नॉन-इक्विटी)
• कालावधी (शॉर्ट-टर्म किंवा लाँग-टर्म)
• यापैकी प्रत्येकाला तुमच्या आयटीआरच्या शेड्यूल CG मध्ये स्वतंत्रपणे उघड करणे आवश्यक आहे.
   

डिव्हिडंड इन्कम रिपोर्टिंग

ईटीएफ मधून सर्व डिव्हिडंड उत्पन्न 'इतर स्रोतांकडून उत्पन्न' अंतर्गत उघड केले पाहिजे'.

हाय-वॅल्यू ईटीएफ पोर्टफोलिओ: अतिरिक्त प्रकटीकरण नियम

• जर सर्व स्रोतांकडून तुमचे एकूण उत्पन्न एका आर्थिक वर्षात ₹50 लाख पेक्षा जास्त असेल तर तुम्ही:
• आयटीआर मध्ये शेड्यूल एएल (ॲसेट्स आणि लायबिलिटीज) भरा.
• "शेअर्स आणि सिक्युरिटीज" सेक्शन अंतर्गत ईटीएफ मध्ये इन्व्हेस्टमेंट उघड करा.

पुढे, जर तुमचे एकूण उत्पन्न ₹2 कोटी पेक्षा जास्त असेल तर टॅक्सवर लागू सरचार्ज लागू होईल.

ETF ट्रेडिंगसाठी लॉस कॅरी-फॉरवर्ड नियम

ईटीएफच्या विक्रीमुळे होणारे कोणतेही नुकसान भविष्यातील नफ्यापासून ऑफसेट करण्यासाठी फॉरवर्ड केले जाऊ शकते. मुख्य अटी:

• शॉर्ट-टर्म कॅपिटल लॉस (एसटीसीएल): कोणत्याही कॅपिटल गेन (एसटीसीजी किंवा एलटीसीजी) सापेक्ष सेट ऑफ केले जाऊ शकते.
• लाँग-टर्म कॅपिटल लॉस (एलटीसीएल): केवळ लाँग-टर्म कॅपिटल गेन सापेक्ष ॲडजस्ट केले जाऊ शकते.

हे नुकसान 8 मूल्यांकन वर्षांसाठी पुढे नेले जाऊ शकतात, जर देय तारखेच्या आत आयटीआर दाखल केला असेल तरच.

ईटीएफ इन्व्हेस्टर्ससाठी टॅक्स प्लॅनिंग टिप्स

येथे काही प्रगत टॅक्स स्ट्रॅटेजी आहेत:

• इक्विटी लाभ ऑफसेट करण्यासाठी एसटीसीएल वापरा: टॅक्स दायित्व कमी करण्यासाठी दुसऱ्याकडून नफ्याची ऑफसेट करण्यासाठी एका ईटीएफमधून शॉर्ट-टर्म नुकसान बुक करा.
• विक्रीची वेळ: इक्विटी ईटीएफसाठी, कमी एलटीसीजी रेट्सचा लाभ घेण्यासाठी किमान 12 महिन्यांसाठी होल्ड करा.
• डिव्हिडंड वर्सिज ग्रोथ पर्याय: जर उच्च टॅक्स स्लॅबमध्ये, स्लॅब-आधारित टॅक्स टाळण्यासाठी डिव्हिडंड-पेमेंट करणाऱ्यांपेक्षा वाढीच्या ईटीएफला प्राधान्य द्या.
• ट्रेडिंग आणि इन्व्हेस्टमेंट पोर्टफोलिओ वेगळे करा: जर तुम्ही सक्रियपणे ईटीएफ ट्रेड केले तर अनुपालनासाठी बिझनेस इन्कम (सट्टेबाजी ट्रेडिंग) आणि इन्व्हेस्टमेंट इन्कम दरम्यान स्पष्ट लाईन राखून ठेवा.
   

निष्कर्ष

ईटीएफ भारतीय पोर्टफोलिओ-स्पॅनिंग इक्विटी, डेब्ट, गोल्ड आणि ग्लोबल मार्केटमध्ये मुख्य भूमिका बनल्याने-त्यांचे टॅक्सेशन समजून घेणे गैर-वाटाघाटीयोग्य आहे. इक्विटी ईटीएफसाठी डेब्ट फंड टॅक्सेशन आणि एलटीसीजी मर्यादेतील बदलांसह, इन्व्हेस्टरने पोस्ट-टॅक्स रिटर्न ऑप्टिमाईज करण्यासाठी अपडेट राहणे आवश्यक आहे.

योग्य टॅक्स स्ट्रॅटेजी आणि वेळेवर आयटीआर फायलिंगसह तुमची ट्रेडिंग स्टाईल, इन्व्हेस्टमेंट हॉरिझॉन आणि ईटीएफ निवड संरेखित करून, तुम्ही चांगली कॅपिटल कार्यक्षमता आणि कायदेशीर अनुपालन सुनिश्चित करता.

ईटीएफ संरचनेत सोपे असू शकतात, परंतु त्यांचे कर आकारले जाते. चांगल्याप्रकारे माहितीपूर्ण दृष्टीकोन म्हणजे मध्यम आणि कमाल रिटर्नमधील फरक.