भारतातील सोन्यावरील जीएसटी रेट्स: नियम आणि कर परिणाम स्पष्ट केले

गोल्डवर GST म्हणजे काय?

जीएसटी हा एक युनिफाईड टॅक्स आहे ज्याने भारतात अनेक अप्रत्यक्ष टॅक्स बदलले आहेत. जीएसटी पूर्वी, सोने मूल्यवर्धित कर (व्हॅट), आबकारी शुल्क आणि सीमा शुल्काच्या अधीन होते, जे राज्यातून राज्यात बदलतात. सोन्याच्या दागिन्यांवर जीएसटीचा परिचय प्रमाणित कर प्रणाली आहे, ज्यामुळे ते अधिक पारदर्शक आणि सुव्यवस्थित होते.

सध्या, सोन्यावरील GST रेट त्याच्या मूल्याच्या 3% आहे. याव्यतिरिक्त, गोल्ड-मेकिंग शुल्कावर 5% जीएसटी आहे, जे सोने दागिने खरेदी करताना लागू होते. गोंधळ टाळण्यासाठी आणि कायद्याचे अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी हे टॅक्स घटक समजून घेणे बिझनेस आणि ग्राहक दोन्हीसाठी महत्त्वाचे आहे.

तसेच, सोन्याच्या आयातीवरील जीएसटी देखील किंमतीमध्ये महत्त्वाची भूमिका बजावते. आयात केलेले सोने 12.5% मूलभूत सीमा शुल्क (बीसीडी) च्या अधीन आहे, परंतु नवीनतम सरकारी नियमांनुसार अधिभार आणि उपकरानुसार प्रभावी शुल्क बदलू शकते. याव्यतिरिक्त, मूल्यांकनयोग्य मूल्यावर 3% GST लागू केला जातो. खरेदी करण्यापूर्वी नेहमीच नवीनतम इम्पोर्ट टॅक्स रेट्स तपासा. 

हे रेट्स गोल्ड बुलियन, गोल्ड बार आणि गोल्ड कॉईन्सच्या एकूण किंमतीवर परिणाम करतात. त्याचप्रमाणे, डिजिटल गोल्डवरील जीएसटी समान 3% जीएसटी नियमाचे पालन करते, ज्यामुळे इन्व्हेस्टरला टॅक्स संरचनेविषयी माहिती असणे आवश्यक आहे.

ज्वेलर्ससाठी GST अनुपालन वाढीसह, सुरळीत ट्रान्झॅक्शन सुनिश्चित करण्यासाठी बिझनेसने गोल्ड ट्रेडर्ससाठी GST रजिस्ट्रेशनसाठी रजिस्टर करणे आवश्यक आहे. याव्यतिरिक्त, सोने योजनांवर जीएसटी सूट आणि निर्यात केलेल्या सोन्याच्या दागिन्यांसाठी जीएसटी सूट यासारख्या काही सवलती अस्तित्वात आहेत.
 

विविध प्रकारच्या सोने खरेदीवर GST समजून घेणे

गोल्ड एकाधिक फॉर्ममध्ये उपलब्ध आहे आणि गोल्डवरील GST रेट गोल्ड इन्व्हेस्टमेंटच्या प्रकारानुसार बदलतो. तुम्ही सोने दागिने, सोन्याचे नाणी, गोल्ड बार किंवा डिजिटल सोने खरेदी केले तरीही, सोन्यावरील जीएसटी परिणाम समजून घेणे महत्त्वाचे आहे.

1. गोल्ड कॉईन्स आणि गोल्ड बारवर GST

• गोल्ड कॉईन्स आणि गोल्ड बारवर GST 3% निश्चित केला जातो, जे सोन्याच्या दागिन्यांप्रमाणेच आहे.
• जर रजिस्टर्ड ज्वेलरकडून खरेदी केली असेल तर पारदर्शकता सुनिश्चित करण्यासाठी तपशीलवार जीएसटी ब्रेकडाउनसह योग्य बिल प्रदान केले जाते.
• गोल्ड बुलियन, गोल्ड बिस्किट आणि इन्व्हेस्टमेंट-ग्रेड गोल्ड बार देखील सोने खरेदीवर समान जीएसटी आकर्षित करतात.
• काही बँक आणि फायनान्शियल संस्था जीएसटीसह सोन्याच्या नाण्यांची विक्री करतात, ज्यामुळे त्यांना सोपे इन्व्हेस्टमेंट पर्याय बनते.

2. गोल्ड मेकिंग शुल्कावर GST

• गोल्ड ज्वेलरी खरेदी करताना, गोल्ड-मेकिंग शुल्कावर अतिरिक्त 5% जीएसटी आकारला जातो.
• हे हँडक्राफ्टेड आणि मशीन-निर्मित दोन्ही सोन्याच्या दागिन्यांवर लागू होते, ज्यामुळे सोन्याच्या दागिन्यांच्या अंतिम किंमतीवर परिणाम होतो.
• सोन्याच्या दागिन्यांवरील मेकिंग शुल्क हस्तकला आधारावर बदलतात आणि या शुल्कावर जीएसटी स्वतंत्रपणे लागू केला जातो.
• जर तुम्ही नवीन दागिन्यांसाठी जुने सोने बदलले तर जीएसटी केवळ मेकिंग शुल्कावर लागू आहे आणि सोन्याच्या पूर्ण मूल्यावर नाही.

3. डिजिटल गोल्डवर GST

• जर तुम्ही ॲप्स किंवा ऑनलाईन प्लॅटफॉर्मद्वारे डिजिटल गोल्ड खरेदी केले तर ट्रान्झॅक्शन मूल्यावर 3% GST लागू केला जातो. तथापि, काही डिजिटल गोल्ड प्रोव्हायडर्स अतिरिक्त सर्व्हिस किंवा प्लॅटफॉर्म शुल्क देखील आकारू शकतात, जे जीएसटी पेक्षा वेगळे आहेत आणि एकूण खर्च वाढवू शकतात.
• डिजिटल गोल्ड फिजिकल गोल्डद्वारे समर्थित असल्याने, ते प्रत्यक्ष खरेदीप्रमाणे समान गोल्ड जीएसटी रेटचे अनुसरण करते.
• GST सह डिजिटल गोल्डमध्ये इन्व्हेस्टमेंट केल्याने इन्व्हेस्टरला स्टोरेज किंवा सिक्युरिटीची चिंता न करता सोने धारण करण्याची परवानगी मिळते.

4. गोल्ड ETF आणि सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्स (SGBs) वर GST

• गोल्ड ETF खरेदीवर 3% GST आकर्षित करत नाहीत. त्याऐवजी, जीएसटी केवळ फंड मॅनेजमेंट सर्व्हिसेस आणि संबंधित शुल्कावर आकारले जाते. गोल्ड ईटीएफ खरेदी आणि विक्री करणाऱ्या इन्व्हेस्टर त्यांच्या ट्रान्झॅक्शनवर थेट जीएसटी देय करत नाहीत.
• सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्स (SGBs) पूर्णपणे GST-सूट आहेत, ज्यामुळे ते प्रत्यक्ष गोल्ड इन्व्हेस्टमेंटसाठी टॅक्स-कार्यक्षम पर्याय बनतात.
• एसजीबी फिक्स्ड इंटरेस्ट रेट्स आणि कॅपिटल गेन टॅक्स सूट यासारखे अतिरिक्त लाभ ऑफर करतात, ज्यामुळे त्यांना कोणत्याही जीएसटी प्रभावाशिवाय सर्वोत्तम गोल्ड इन्व्हेस्टमेंट पर्यायांपैकी एक बनते.

5. आयात केलेल्या सोन्यावर GST

• आयात केलेल्या सोन्यामध्ये 12.5% मूलभूत कस्टम ड्युटी (बीसीडी) अधिक लागू सरचार्ज आणि सेस आहे, जे बदलू शकते. याव्यतिरिक्त, मूल्यांकनयोग्य मूल्यावर 3% जीएसटी लागू होते. खरेदी करण्यापूर्वी नवीनतम टॅक्स रेट्स तपासा.
• या करामुळे आयात केलेल्या गोल्ड बुलियन, गोल्ड बार आणि परदेशी-निर्मित गोल्ड कॉईन्सचा एकूण खर्च वाढतो.
• कायदेशीर आणि टॅक्स पालन सुनिश्चित करण्यासाठी आयात केलेल्या सोन्याशी व्यवहार करताना अनेक ज्वेलर्स आणि बिझनेसने गोल्ड ट्रेडर्ससाठी जीएसटी अनुपालनासाठी रजिस्टर करणे आवश्यक आहे.
   

सोन्याच्या दागिन्यांवर जीएसटीची गणना कशी केली जाते?

सोन्याच्या दागिन्यांच्या अंतिम किंमतीवर जीएसटी कसा परिणाम करतो हे समजून घेण्यासाठी एक उदाहरण घेऊया.

• समजा तुम्ही प्रति ग्रॅम ₹5,000 च्या मार्केट रेटने 20 ग्रॅम सोने खरेदी केले आहे.
• एकूण सोने मूल्य = ₹ 1,00,000 (₹ 5,000 × 20 ग्रॅम)
• मेकिंग शुल्क (गृहित धरले आहे ₹500 प्रति ग्रॅम) = ₹10,000 (₹500 × 20 ग्रॅम)

आता, चला GST लागू करूया,

• गोल्ड वॅल्यूवर GST (3%): ₹1,00,000 × 3% = ₹3,000
• मेकिंग शुल्कावर GST (5%): ₹10,000 × 5% = ₹500

त्यामुळे, तुमच्या सोन्याच्या दागिन्यांची अंतिम किंमत असेल,
₹1,00,000 (सोन्याची किंमत) + ₹10,000 (मेकिंग शुल्क) + ₹3,000 (सोन्यावर GST) + ₹500 (मेकिंग शुल्कावर GST) = ₹1,13,500

हे कॅल्क्युलेशन ग्राहक आणि बिझनेसला सोन्याच्या दागिन्यांवर एकूण टॅक्स परिणाम समजून घेण्यास मदत करते.

सोन्याच्या किंमतीवर जीएसटीचा परिणाम

सोन्याच्या दागिने आणि सोन्याच्या गुंतवणूकीवर जीएसटी सुरू झाल्यापासून, किंमतीत थोडी वाढ दिसून आली आहे. GST सोन्याच्या किंमतीवर कसा परिणाम करते हे येथे दिले आहे,

ग्राहकांसाठी जास्त खर्च

• गोल्ड मेकिंग शुल्कावरील GST ने सोन्याच्या दागिन्यांच्या किंमतीत वाढ केली आहे, ज्यामुळे ग्राहक खर्चावर परिणाम झाला आहे.

वाढलेली पारदर्शकता

• गोल्ड ट्रेडवर जीएसटी प्रभावाने अनेक राज्य-स्तरीय कर बदलले आहेत, ज्यामुळे सोने खरेदीदारांसाठी एकसमान किंमतीची रचना निर्माण झाली आहे.

डिजिटल गोल्ड इन्व्हेस्टमेंटसाठी प्रोत्साहन

• प्रत्यक्ष सोने खरेदीवर GST टाळण्यासाठी इन्व्हेस्टर गोल्ड ETF आणि सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्स (SGBs) कडे शिफ्ट करीत आहेत.

संगठित गोल्ड मार्केटसाठी बूस्ट करा

• अधिक ज्वेलर्स जीएसटी अंतर्गत नोंदणी करीत आहेत, ज्यामुळे ब्लॅक मार्केट गोल्ड ट्रान्झॅक्शनमध्ये घट झाली आहे.

गोल्ड इन्व्हेस्टमेंटवरील जीएसटीमुळे किरकोळ किंमतीत वाढ झाली आहे, तर त्यामुळे टॅक्सेशन सुव्यवस्थित केले आहे, ज्यामुळे इंडस्ट्री अधिक पारदर्शक आणि नियमित बनते.
 

ज्वेलर्स आणि गोल्ड ट्रेडर्ससाठी GST अनुपालन

दंड टाळण्यासाठी ज्वेलर्स आणि गोल्ड ट्रेडर्सनी गोल्ड बिझनेससाठी GST अनुपालनाचे पालन करणे आवश्यक आहे. प्रमुख आवश्यकतांमध्ये समाविष्ट आहे,

• ज्वेलर्ससाठी GST रजिस्ट्रेशन: ₹40 लाखांपेक्षा जास्त वार्षिक उलाढाल असलेल्या प्रत्येक ज्वेलरने GST साठी रजिस्टर करणे आवश्यक आहे.
• गोल्ड बिझनेससाठी GST रिटर्न दाखल करणे: GSTR-1, GSTR-3B आणि GSTR-9 सारखे नियमित GST रिटर्न अनिवार्य आहेत.
• जीएसटी-अनुपालन बिल जारी करणे: सर्व गोल्ड सेल्समध्ये टॅक्स अनुपालन आणि पारदर्शकतेसाठी जीएसटी तपशिलासह बिल समाविष्ट असणे आवश्यक आहे.

गोल्ड ट्रेडर्ससाठी GST अनुपालन सुनिश्चित करणे केवळ कायदेशीर समस्या टाळत नाही तर रजिस्टर्ड ज्वेलर्समध्ये कंझ्युमरचा विश्वास देखील वाढवते.
 

सोन्यावर GST सूट आणि रिबेट

जरी बहुतांश गोल्ड ट्रान्झॅक्शनमध्ये सोन्याच्या खरेदीवर GST लागतो, तरीही सोन्यावर काही GST सूट अस्तित्वात आहे,

सोन्याच्या निर्यातीवर GST

• गोल्ड ज्वेलरी निर्यात जीएसटी परताव्यासाठी पात्र आहे, ज्यामुळे बिझनेस जागतिक बाजारपेठेत स्पर्धात्मक राहण्यास मदत होते.

जुन्या गोल्ड एक्सचेंजवर GST

• नवीनसाठी जुन्या ज्वेलरीचे अदलाबदल करताना, जीएसटी केवळ मेकिंग शुल्कावर लागू केला जातो आणि सोन्याचे पूर्ण मूल्य नाही. 
• जर ज्वेलर त्याच ग्राहकासाठी जुने सोने रिफर्बिश करत असेल तरच हे लागू होते. जर ज्वेलर जुने सोने स्वतंत्रपणे खरेदी केले आणि नवीन सोने विकले तर नवीन ज्वेलरीच्या पूर्ण मूल्यावर GST लागू होतो.

सॉव्हरेन गोल्ड बॉन्ड्स (SGBs) वर GST सूट

• एसजीबी जीएसटी आकर्षित करत नाहीत, ज्यामुळे त्यांना प्रत्यक्ष सोन्याच्या तुलनेत किफायतशीर सोने गुंतवणूक पर्याय बनते.
• गोल्ड ज्वेलरी आणि गोल्ड स्कीमवरील GST रिबेट समजून घेणे खरेदीदार आणि इन्व्हेस्टरला माहितीपूर्ण फायनान्शियल निर्णय घेण्यास मदत करू शकते.

गोल्ड ज्वेलरी आणि गोल्ड स्कीमवरील GST रिबेट समजून घेणे खरेदीदार आणि इन्व्हेस्टरला माहितीपूर्ण फायनान्शियल निर्णय घेण्यास मदत करू शकते.

जीएसटी गैर-अनुपालनासाठी दंड

जीएसटी गैर-अनुपालनामुळे काय चुकले आणि तो विलंब, त्रुटी किंवा अधिक गंभीर आहे यावर अवलंबून व्याज, विलंब शुल्क आणि दंड होऊ शकतात.

• रिटर्न दाखल करण्यास विलंब: विलंबित रिटर्न दाखल करण्यासाठी विलंब शुल्क अप्लाय करू शकते, जरी काही प्रकरणांमध्ये कोणताही टॅक्स देय नसेल तरीही.
• टॅक्सचे विलंब पेमेंट: विलंबित टॅक्स पेमेंटसाठी इंटरेस्ट सामान्यपणे आकारले जाते.
• चुकीचे रिपोर्टिंग किंवा शॉर्ट पेमेंट: जर त्रुटींमुळे टॅक्स अंडरपेड असेल तर टॅक्स विभाग इंटरेस्टसह कमतरतेची विचारणा करू शकतो.
• अधिक गंभीर डिफॉल्ट: खोटे बिल, जाणूनबुजून चुकीचे विधान किंवा चुकीचे इनपुट टॅक्स क्रेडिट क्लेमचा समावेश असलेल्या प्रकरणांमध्ये जास्त दंड आणि कठोर कारवाई होऊ शकते.

दररोजच्या अटींमध्ये: लहान विलंबाचा अर्थ सामान्यपणे खर्च असतो, परंतु वारंवार झालेले अंतर किंवा जुळत नसल्याने तीक्ष्ण छाननी होऊ शकते.

सोने खरेदी करण्यासाठी टिप्स

सोने खरेदी करणे हे केवळ दिवसाच्या रेटविषयी नाही - तुम्ही नंतर काय सिद्ध करू शकता याबद्दल देखील आहे. काही व्यावहारिक तपासण्या वास्तविक फरक ठरवतात:

• शुद्धता आणि हॉलमार्किंग तपासा: BIS हॉलमार्क तपशील पाहा आणि त्यांना बिलासह मॅच करा.
• योग्य बिल विचारा: ते स्पष्टपणे सोने मूल्य, मेकिंग शुल्क आणि GST स्वतंत्रपणे दाखवावे.
• अपफ्रंट मेकिंग शुल्क समजून घ्या: हे डिझाईन आणि ब्रँडनुसार व्यापकपणे बदलू शकतात आणि जीएसटी येथेही लागू होते.
• तुम्ही काय खरेदी करत आहात हे जाणून घ्या: कॉईन्स, ज्वेलरी आणि बारमध्ये वेगवेगळे प्रीमियम आणि रिसेल डायनॅमिक्स असू शकतात.
• बायबॅक किंवा एक्सचेंज अटींची पुष्टी करा: अनेक ज्वेलर्सकडे विशिष्ट अटी आहेत (कपात, डॉक्युमेंटेशन, टाइमलाईन).
• जलद खरेदी टाळा: जर डील गोंधळात येत असेल तर पॉझ करा. स्वच्छ बिल आणि स्पष्टता गतीपेक्षा अधिक आहे.
• एकूण खर्चातील घटक, केवळ गोल्ड रेट नाही: अंतिम देय रकमेमध्ये मेकिंग शुल्क आणि GST समाविष्ट आहे, जे प्रभावी किंमत बदलू शकते.

जर तुम्ही इन्व्हेस्टमेंट-स्टाईल एक्स्पोजरसाठी खरेदी करीत असाल तर गोल्ड ईटीएफ सारख्या फिजिकल गोल्ड वर्सिज पर्यायांची तुलना करणे देखील योग्य आहे, जिथे स्टोरेज आणि शुद्धता चिंता दूर केली जाते.

भारतातील सोने आणि सोन्याच्या दागिन्यांवर नवीन GST रेट

वर्तमान जीएसटी संरचनेंतर्गत, सोने प्रामुख्याने दोन भागांमध्ये जीएसटी आकर्षित करते:

• सोन्याच्या मूल्यावर GST (कॉईन्स/बार/ज्वेलरी गोल्ड वॅल्यू): 3%
• मेकिंग शुल्कावर GST (ज्वेलरीसाठी): 5%

त्यामुळे, जर तुम्ही सोने दागिने खरेदी करीत असाल तर एकूण जीएसटी परिणाम सोने मूल्य आणि मेकिंग शुल्क दोन्ही घटकांवर अवलंबून असतो. म्हणूनच समान सोन्याच्या वजनासह दोन तुकड्यांमध्ये अद्याप वेगवेगळ्या अंतिम किंमती असू शकतात - जटिल डिझाईन्सचा अर्थ सामान्यपणे जास्त मेकिंग शुल्क असतो, जे नंतर लागू दराने जीएसटी आकर्षित करते.

जलद व्यावहारिक टिप: जेव्हा तुम्ही बिल रिव्ह्यू करता, तेव्हा (1) गोल्ड वॅल्यू, (2) मेकिंग शुल्क आणि (3) जीएसटीचे स्पष्ट ब्रेक-अप पाहा, जेणेकरून तुम्ही कशासाठी देय करीत आहात हे तुम्ही अचूकपणे समजता.

अंतिम विचार

सोन्यावरील जीएसटीच्या अंमलबजावणीमुळे भारतातील सोने खरेदीदार, सोने गुंतवणूकदार आणि ज्वेलर्ससाठी कर वातावरण बदलले आहे. सोन्याच्या मूल्यावर 3% जीएसटी आणि सोन्याच्या निर्मिती शुल्कावर 5% जीएसटी यामुळे किंचित वाढ झाली आहे, परंतु संरचित कर प्रणालीने अनुपालन, पारदर्शकता आणि नियमनात सुधारणा केली आहे.

सोन्याच्या खरेदीदारांसाठी, सोन्याच्या दागिने, गोल्ड बार, गोल्ड कॉईन्स आणि डिजिटल गोल्डवर जीएसटी कसे लागू केले जाते हे समजून घेणे सोन्याशी संबंधित स्मार्ट खरेदी निर्णय घेण्यास मदत करते. ज्वेलर्स आणि गोल्ड ट्रेडर्ससाठी, सुरळीत बिझनेस ऑपरेशनसाठी GST रजिस्ट्रेशन, इनव्हॉईसिंग आणि टॅक्स फायलिंग सुनिश्चित करणे आवश्यक आहे.

सोने हे भारताच्या इन्व्हेस्टमेंट संस्कृतीचा अविभाज्य भाग असल्याने, खरेदीदार आणि विक्रेत्या दोन्हींसाठी सोन्याच्या खरेदीसाठी जीएसटी नियमांवर अपडेट राहणे महत्त्वाचे आहे.