ગિફ્ટ પર કેવી રીતે ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે?
5paisa કેપિટલ લિમિટેડ
- 0 મિનિટમાં વાંચો
છેલ્લે અપડેટ કરેલ: 4 ફેબ્રુઆરી 2026 - 12:09 pm
ઘણા લોકો અજાણ છે કે ભારતમાં કેટલીક ભેટોને ઇન્કમ ટૅક્સ એક્ટ હેઠળ ઇન્કમ તરીકે ગણવામાં આવે છે. તે સાચું છે જો તમને મળેલી ભેટનું મૂલ્ય ચોક્કસ મર્યાદાથી વધુ હોય, તો તે કરપાત્ર છે અને 'અન્ય સ્રોતોની ઇન્કમ' કેટેગરી હેઠળ ધ્યાનમાં લેવામાં આવે છે. જો કે, જ્યારે તમને ચોક્કસ વ્યક્તિઓ પાસેથી અથવા લગ્ન જેવા પ્રસંગો દરમિયાન ગિફ્ટ પ્રાપ્ત થાય ત્યારે પણ ઘણી છૂટ લાગુ પડે છે. આ દરમિયાન, ₹50,000 ની કુલ કિંમતવાળી ભેટને પણ ભારતમાં ટૅક્સમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે.
હવે, ચાલો તમને ભેટ કરવેરા કેવી રીતે કામ કરે છે, તે ભેટના પ્રકારો કે જે કરપાત્ર છે, લાગુ થ્રેશોલ્ડ અને લાગુ થઈ શકે તેવી સંબંધિત મુક્તિ વિશે જણાવીએ.
ભારતીય બજારોમાં ઇન્વેસ્ટ કરો અને 5paisa સાથે ભવિષ્યની ક્ષમતાને અનલૉક કરો!ભારતમાં ભેટ કરવેરો
આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 56 સૂચવે છે કે કોઈપણ વ્યક્તિ દ્વારા પ્રાપ્ત ભેટો પ્રાપ્ત કરનારના હાથમાં કર લગાવવામાં આવે છે. તે સામાન્ય ટૅક્સ દરો પર "અન્ય સ્રોતોની ઇન્કમ" ની કેટેગરી હેઠળ આવે છે. ચાલો જાણીએ કે કયા પ્રકારની ગિફ્ટ કવર કરવામાં આવે છે અને તેના પર કેવી રીતે ટૅક્સ લેવામાં આવે છે.
ભેટની મુક્તિ અને કરપાત્રતા માટે થ્રેશોલ્ડ મર્યાદા
ભેટ ટૅક્સ સંબંધિત જોગવાઈઓ આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 56(2) (vii) હેઠળ આવરી લેવામાં આવે છે. આ જોગવાઈઓનો સંક્ષિપ્ત સારાંશ નીચે આપેલ ટેબલમાં આપવામાં આવ્યો છે:
| ગિફ્ટનો પ્રકાર | મુક્તિ માટે નાણાંકીય થ્રેશોલ્ડ | થ્રેશહોલ્ડને વટાવવા પર ક્વૉન્ટમ કરપાત્ર |
|---|---|---|
| વિચારણા વિના પ્રાપ્ત થયેલ કોઈપણ રકમ | રકમ > ₹50,000 | પ્રાપ્ત થયેલ પૈસાની સંપૂર્ણ રકમ |
| કોઈપણ સ્થાવર પ્રોપર્ટી, જેમ કે બિલ્ડિંગ અથવા જમીન, કોઈપણ વિચારણા વિના | સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય >₹50,000 | પ્રોપર્ટીનું સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય |
| અપર્યાપ્ત વિચારણા માટે કોઈપણ સ્થાવર પ્રોપર્ટી | સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય >₹50,000 સુધી વિચારણાથી વધુ છે | સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય બાદની વિચારણા. |
| સ્થાવર પ્રોપર્ટી સિવાયની કોઈપણ પ્રોપર્ટી (શેર અથવા ડ્રોઇંગ), કોઈપણ વિચારણા વિના | વાજબી માર્કેટ વેલ્યૂ (FMV) > ₹50,000 | આવી પ્રોપર્ટીનું FMV |
| વિચારણા માટે સ્થાવર પ્રોપર્ટી સિવાયની કોઈપણ પ્રોપર્ટી | FMV > ₹50,000 સુધી વિચારણા કરતા વધારે છે | FMV બાદની વિચારણા |
ચાલો નીચેના ઉદાહરણો દ્વારા બાબતોને સમજીએ:
| વિગતો | ઉદાહરણ 1 | ઉદાહરણ 2 |
|---|---|---|
| સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય | ₹2,00,000 | ₹2,00,000 |
| ચૂકવેલ પ્રતિફલ | ₹75,000 | ₹1,60,000 |
| તફાવત (સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય − વિચારણા) | ₹1,25,000 | ₹40,000 |
| શું તફાવત ₹50,000 થી વધુ છે? | હા | ના |
| ભેટ તરીકે કરપાત્ર રકમ | ₹1,25,000 | શૂન્ય |
મુખ્ય જાણકારી:
- ઉદાહરણ 1 માં, સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય ₹50,000 કરતાં વધુ વિચારણા કરતાં વધી જાય છે, તેથી ₹1.25 લાખનો તફાવત અન્ય સ્રોતોની ઇન્કમ તરીકે કરપાત્ર છે.
- ઉદાહરણ 2 માં, તફાવત માત્ર ₹40,000 છે, જે ₹50,000 થ્રેશહોલ્ડને પાર કરતું નથી. તેથી, કોઈ રકમ કરપાત્ર નથી.
ગિફ્ટિંગમાં સ્ટેમ્પ ડ્યુટી સંબંધિત જોગવાઈઓ શું છે?
સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્યને ધ્યાનમાં લેવાની જોગવાઈઓ સેક્શન 50C હેઠળ સમાન છે. ચાલો નીચે ગિફ્ટ ટેક્સના હેતુ માટેની જોગવાઈઓની સંક્ષિપ્ત ચર્ચા કરીએ.
ગિફ્ટ ટૅક્સ માટે, જો નીચેની શરતો સંતુષ્ટ હોય તો એગ્રીમેન્ટની તારીખ પર સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્યને ધ્યાનમાં લેવાની જરૂર છે:
- એગ્રીમેન્ટની તારીખ અને રજિસ્ટ્રેશનની તારીખ અલગ છે; અને
- વિચારણા, સંપૂર્ણપણે અથવા આંશિક રીતે, એકાઉન્ટ પેયી ચેક, બેંક ડ્રાફ્ટ દ્વારા અથવા ટ્રાન્સફર માટે એગ્રીમેન્ટની તારીખ પર અથવા તે પહેલાં ઇલેક્ટ્રોનિક પદ્ધતિનો ઉપયોગ કરીને ચૂકવવામાં આવે છે.
ટેક્સ અધિકારીએ હંમેશા કલમ 50 સી મુજબ વેલ્યુએશન ઓફિસર (વીઓ) ને સ્ટેમ્પ ડ્યુટી વેલ્યૂએશનનો સંદર્ભ લેવો જોઈએ. ત્યારબાદ, VO નિર્ધારિત મૂલ્ય દર્શાવતો એક લેખિત ઑર્ડર પાસ કરે છે. ભેટ કરમાં, VO દ્વારા નિર્ધારિત સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય અથવા મૂલ્યમાંથી ઓછું અપનાવવું જરૂરી છે.
આ દરમિયાન, સ્થાવર પ્રોપર્ટી માટે આવી વિચારણાના 10% સુધીની છૂટ આપવામાં આવે છે, જ્યાં પ્રોપર્ટીનું સ્ટેમ્પ ડ્યુટી મૂલ્ય પ્રાપ્ત વિચારણાથી વધુ છે. જો કે, વધારાની રકમને અન્ય સ્રોતોની ઇન્કમ હેઠળ ક્યારેય વર્ગીકૃત કરવામાં આવતી નથી.
ટિપ: જ્યારે પણ ગિફ્ટ થ્રેશોલ્ડ લિમિટ પાર કરે છે અથવા કરપાત્ર બને છે, ત્યારે ગિફ્ટ ડીડ તૈયાર કરવાની અને દસ્તાવેજને સુરક્ષિત રીતે જાળવવાની ભલામણ કરવામાં આવે છે. આ ભેટની આવકના સ્ત્રોતના પુરાવા તરીકે કાર્ય કરે છે અને ટૅક્સ નોટિસના જવાબમાં તેનો ઉપયોગ કરી શકાય છે.
છૂટ - ગિફ્ટ ટૅક્સેશન
કોઈપણ વ્યક્તિ દ્વારા પ્રાપ્ત થયેલ ચોક્કસ ભેટ ગિફ્ટ ટૅક્સને આકર્ષિત કરે છે. જો કે, નીચે દર્શાવેલ ગિફ્ટ ટેક્સેશનની જોગવાઈઓ હેઠળ કેટલાક અપવાદો છે.
ચોક્કસ પ્રસંગો પર ભેટમાં છૂટ મળે છે
જો તમને નીચેના પ્રસંગો પર ગિફ્ટ પ્રાપ્ત થાય છે, તો આ કોઈપણ ટૅક્સમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે.
- લગ્ન
- વારસા અથવા ઇચ્છા દ્વારા
- કોઈપણ દાતા અથવા ચુકવણીકર્તાના મૃત્યુના વિચારમાં
- HUF ના કુલ અથવા આંશિક વિભાજન પર મૂડી સંપત્તિઓનું વિતરણ
ભેટમાં છૂટ - નિર્દિષ્ટ વ્યક્તિઓ પાસેથી પ્રાપ્ત થયેલ છે
નીચેના નિર્દિષ્ટ વ્યક્તિઓ પાસેથી પ્રાપ્ત ભેટોને મુક્તિ આપવામાં આવી છે:
સંબંધીઓ, જેમાં શામેલ છે:
- જીવનસાથી
- જીવનસાથી અથવા વ્યક્તિની ભાઈ અથવા બહેન
- માતાપિતા અથવા parents-in-law ના ભાઈ અથવા બહેન
- વ્યક્તિ અથવા જીવનસાથીના કોઈપણ લાઇનલ એસેન્ડન્ટ અથવા વંશજ
- ઉપરોક્ત કોઈપણ સંબંધીના જીવનસાથી
સ્થાનિક અધિકારીઓ, જેમ કે:
- પંચાયત
- નગરપાલિકા
- નગરપાલિકા સમિતિ
- જિલ્લા બોર્ડ
- કેન્ટોનમેન્ટ બોર્ડ
- કલમ 10(23C) હેઠળ ઉલ્લેખિત કોઈપણ ફંડ, મેડિકલ સંસ્થા, ટ્રસ્ટ, ફાઉન્ડેશન, યુનિવર્સિટી, શૈક્ષણિક સંસ્થા, હૉસ્પિટલ અથવા સંસ્થા
- સેક્શન 12A અથવા સેક્શન 12AA હેઠળ રજિસ્ટર્ડ કોઈપણ ચેરિટેબલ અથવા ધાર્મિક ટ્રસ્ટ
ભેટ મુક્તિ - ચોક્કસ સંસ્થાઓ દ્વારા પ્રાપ્ત થયેલ
નીચેની સંસ્થાઓ દ્વારા પ્રાપ્ત ભેટોને મુક્તિ આપવામાં આવી છે:
- કોઈપણ ફંડ, ટ્રસ્ટ, હૉસ્પિટલ, સંસ્થા, યુનિવર્સિટી, શૈક્ષણિક સંસ્થા અથવા સખાવતી, શૈક્ષણિક, ધાર્મિક અથવા પરોપકારી હેતુઓ માટે સ્થાપિત મેડિકલ સંસ્થા
- કોઈ વ્યક્તિના સંબંધીના લાભ માટે કામ કરતા ટ્રસ્ટ, જ્યારે તેની ચિંતામાંથી પ્રાપ્ત થાય છે
બોટમ લાઇન
આવકવેરા અધિનિયમ ટૅક્સ હેતુઓ માટે વિવિધ પ્રકારની ભેટની ઓળખ કરે છે. જો કે, તેમને જાણવાથી તમને ટૅક્સ પાત્ર રકમ ઘટાડવામાં મદદ મળે છે, ખાસ કરીને જ્યારે તમે મૂલ્યો જાણો છો. વ્યક્તિગત ખર્ચને મેનેજ કરવા પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવું પણ ફાઇનાન્શિયલ સ્વાસ્થ્ય જાળવવાનો એક મહત્વપૂર્ણ ભાગ છે.
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
મને કોઈ સંબંધી પાસેથી ₹5 લાખની કિંમતની ગિફ્ટ પ્રાપ્ત થઈ છે. શું તે કરપાત્ર છે?
ભારતમાં મૂળ ભેટ ટૅક્સ ક્યારે નાબૂદ કરવામાં આવ્યો હતો?
માતાપિતા પાસેથી કૅશ ગિફ્ટની લિમિટ શું છે?
ભારતમાં ગિફ્ટ ટૅક્સમાંથી કોને મુક્તિ મળે છે?
શું લગ્ન દરમિયાન ભેટ કરમુક્ત છે?
- સીધા ₹20 બ્રોકરેજ
- નેક્સ્ટ જનરેશન ટ્રેડિંગ
- ઍડ્વાન્સ્ડ ચાર્ટિંગ
- ઍક્શન કરી શકાય તેવા વિચારો
5paisa પર પ્રચલિત
02
5paisa કેપિટલ લિમિટેડ
ડિસ્ક્લેમર: સિક્યોરિટીઝ માર્કેટમાં રોકાણ બજારના જોખમોને આધિન છે, રોકાણ કરતા પહેલાં તમામ સંબંધિત ડૉક્યૂમેન્ટ કાળજીપૂર્વક વાંચો. વિગતવાર ડિસ્ક્લેમર માટે કૃપા કરીને અહીં ક્લિક કરો.