કર્મચારીઓ ભવિષ્ય ભંડોળ (EPF)

ઇપીએફ યોજના, 1951 માં શરૂ કરવામાં આવી હતી, જે પચાસ મિલિયનથી વધુ વ્યક્તિઓને પૂર્ણ કરે છે. આ કર્મચારી ભવિષ્ય યોજના અધિનિયમ 1952 દ્વારા સંચાલિત એક કલ્યાણ યોજના છે, જે કર્મચારીઓની પ્રત્યક્ષ લિંક્ડ ઇન્શ્યોરન્સ યોજના અધિનિયમ 1976 અને કર્મચારીઓની પેન્શન યોજના અધિનિયમ 1995 દ્વારા સંચાલિત છે.

ઇપીએફ એમ્પ્લોયીઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ એ એક બચત યોજના છે જે કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ સંગઠન દ્વારા રજૂ કરવામાં આવી છે અને ભારત સરકારના શ્રમ અને રોજગાર મંત્રાલય દ્વારા દેખરેખ રાખવામાં આવી છે. આ ભંડોળનો હેતુ પગારદાર કર્મચારીઓમાં બચતની આદતને સરળ બનાવવાનો અને નોંધપાત્ર નિવૃત્તિ ભંડોળ બનાવવાનો છે.

આ યોજના હેઠળ, નિયોક્તા અને કર્મચારી ભંડોળમાં યોગદાન આપે છે. રોકાણની રકમ પર સમયાંતરે વ્યાજ પ્રાપ્ત થાય છે. આ કોર્પસ કેટલીક શરતોને આધિન, નિવૃત્તિ અથવા રોજગારમાંથી બહાર નીકળવા પર કર્મચારીને ઉપલબ્ધ છે. ભારતીય કામદારોને વિસ્તૃત કરવા માટે ઑફર કરવામાં આવતી યોજનાઓ. વધુમાં, હસ્તાક્ષરિત દ્વિપક્ષીય કરાર ધરાવતા દેશોના કામદારો પાત્ર છે. મૃતક કર્મચારીના કિસ્સામાં, આશ્રિત લોકો યોજનાના લાભોનો આનંદ માણે છે.

EPFO (કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ સંસ્થા) શું છે?

શ્રમ અને રોજગાર મંત્રાલય ઇપીએફઓની દેખરેખ રાખે છે, જેની સ્થાપના 1951 માં કરવામાં આવી હતી. તે ઘરેલું અને વિદેશી કામદારો બંને માટે ઇન્શ્યોરન્સ પ્લાન્સ પ્રદાન કરે છે.

ઇપીએફઓ એક બિન-સાંવિધાનિક સંસ્થા છે જે ભારતમાં પ્રોવિડન્ટ ફંડને નિયમિત અને દેખરેખ રાખે છે. આ વિશ્વની સૌથી મોટી સામાજિક સુરક્ષા સંસ્થા છે જે નાણાંકીય વ્યવહારો અને ગ્રાહકોની સંખ્યા માટે છે.

EPFO હેઠળ આપવામાં આવતી સ્કીમ્સ

અહીં EPFO હેઠળ ઑફર કરવામાં આવતી સ્કીમ્સ છે:
 

• કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ યોજના 1952 (ઇપીએફ)
• કર્મચારીઓની પેન્શન યોજના 1995 (ઇપીએસ)
• કર્મચારીઓની ડિપોઝિટ લિંક્ડ ઇન્શ્યોરન્સ સ્કીમ 1976 (EDLI)
• યુનિવર્સલ એકાઉન્ટ નંબર (UAN)

ઇપીએફઓના ઉદ્દેશો

ઇપીએફઓના પ્રાથમિક ઉદ્દેશો નીચે મુજબ છે:

1. દરેક સંસ્થાને ઈપીએફઓ દ્વારા નિર્ધારિત નિયમો અને નિયમોનું પાલન કરવું તે અમુક ચોક્કસ બનાવો.
2. પ્રોવિડન્ટ ફંડ્સ દ્વારા પ્રદાન કરેલી સેવાઓને ડિજિટાઇઝ કરો અને એકંદર વપરાશકર્તા અનુભવમાં સુધારો કરો.
3. અનુપાલનની સરળતા વધારો અને સ્વૈચ્છિક અનુપાલનને પ્રોત્સાહિત કરો.
4. રોકાણકારોના અધિકારોની સુરક્ષા કરો અને ક્લેઇમ સેટલમેન્ટનો સમયગાળો ત્રણ દિવસ સુધી ઘટાડો.
5. ખાતરી કરો કે દરેક કર્મચારી માત્ર એક જ કર્મચારી પીએફ એકાઉન્ટ ધરાવે છે અને દરેક એકાઉન્ટ માટે ઑનલાઇન ઍક્સેસ ધરાવે છે.
6. સ્વૈચ્છિક અનુપાલન અને તેની પ્રોત્સાહનને પ્રોત્સાહન આપવું.

UAN અને EPFO પોર્ટલ

તમામ EPF સબસ્ક્રાઇબર પાસે ઑનલાઇન ઍક્સેસ છે આમ તમે EPFO ની અધિકૃત વેબસાઇટની મુલાકાત લઈ શકો છો અને આપેલા પગલાંઓને અનુસરી શકો છો:

1. EPFO મેમ્બર લૉગ-ઇન માટે મેમ્બર ઇ-સેવા પેજ પર UAN નંબર દાખલ કરો.
2. હવે પાસવર્ડ આપો અને પ્રદર્શિત કૅપ્ચા કોડ લખો
3. 'સાઇન ઇન' પર ટૅપ કરો અને EPF એકાઉન્ટ જુઓ

એમ્પ્લોયી પ્રોવિડન્ટ ફંડ (EPF) પાત્રતા

ઇપીએફ સંપૂર્ણ સ્વરૂપ કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ), પ્રોવિડન્ટ ભંડોળ યોજનાઓની શ્રેણી છે. ઇપીએફ યોજના નીચે મુજબ કેટલાક પાત્રતા માપદંડોને આધિન છે:

• ભારતના તમામ રાજ્યો ઇપીએફ યોજનાની જોગવાઈઓથી લાભ મેળવી શકે છે.
• ₹ 15,000 સુધીની આવક ધરાવતા પગારદાર કર્મચારીઓ માટે EPF એકાઉન્ટ રજિસ્ટ્રેશન ફરજિયાત છે. 
• ₹ 15,000 કરતાં વધુના પગાર ધરાવતા કર્મચારીઓ આસિસ્ટન્ટ PF કમિશનરની મંજૂરીને આધિન EPF એકાઉન્ટ માટે રજિસ્ટર કરી શકે છે.
• 20 કરતાં વધુ કર્મચારીઓ ધરાવતી સંસ્થાઓએ ઇપીએફ યોજના માટે નોંધણી કરવી આવશ્યક છે.
• વીસ કરતાં ઓછા કર્મચારીઓ ધરાવતી સંસ્થાઓ સ્વૈચ્છિક રીતે ઇપીએફ યોજનામાં જોડાઈ શકે છે.
• કર્મચારીઓ ઇપીએફ કાર્યક્રમના સક્રિય સભ્યો બન્યા પછી, ઇન્શ્યોરન્સ લાભો અને પેન્શન લાભો સહિત વિવિધ કર્મચારી પ્રોવિડન્ટ ફંડ લાભો પ્રાપ્ત કરવા માટે હકદાર છે.

EPF વ્યાજ

નોંધ: નાણાંકીય વર્ષ 2023-24 માટે, ઇપીએફ યોજના દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા વ્યાજનો પૂર્વ-નિશ્ચિત દર 8.15% છે.

પીએફ એકાઉન્ટમાં રોકાણ પર પ્રાપ્ત વ્યાજ ટેક્સ-મુક્ત હોય છે.

આ પ્રકારનું વ્યાજ નિવૃત્ત થવાના કાર્યકારી કર્મચારીઓના પીએફ એકાઉન્ટ પર ચૂકવવામાં આવે છે. જો કે, એકાઉન્ટ પર પ્રાપ્ત વ્યાજ પર ઇપીએફ કર્મચારી સભ્યના ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ લગાવવામાં આવશે.

નોંધ કરો કે પેન્શન યોજનામાં યોગદાન આપવામાં આવેલી રકમ વ્યાજ દર પ્રાપ્ત કરતી નથી. પરંતુ સભ્યો 58 વર્ષની ઉંમર થતાં જ પેન્શન માટે પાત્ર છે. 

EPF ની ગણતરી?

ઇપીએફ કૅલ્ક્યૂલેટર એક ઑનલાઇન સિમ્યુલેશન છે જે રિટાયરમેન્ટ પર તમારા ઇપીએફ ઇન્વેસ્ટમેન્ટના મૂલ્યને સૂચવે છે. એકસામટી રકમનું રોકાણમાં તમારું યોગદાન, તમારા નિયોક્તાના યોગદાન અને રોકાણ પર પ્રાપ્ત વ્યાજનો સમાવેશ થાય છે.

EPF કૅલ્ક્યૂલેટરમાં તમારી વર્તમાન ઉંમર, માસિક વળતર, ગંભીરતા ભથ્થું, EPF યોગદાન અને નિવૃત્તિની ઉંમર જેવા ઇનપુટ્સની જરૂર છે. જો તે ઉપલબ્ધ હોય તો તમે વર્તમાન EPF બૅલેન્સ પણ દાખલ કરી શકો છો. પ્રીસેટ ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ કરીને, કૅલ્ક્યૂલેટર EPF ઇન્વેસ્ટમેન્ટનું ભવિષ્યનું મૂલ્ય પરત કરે છે.

કેલ્ક્યુલેટરનો હેતુ કર્મચારીના નાણાંકીય અને નિવૃત્તિ આયોજનમાં સહાય કરવાનો છે. તે તમને ઇચ્છિત રિટાયરમેન્ટ EPF ફંડ પર પહોંચવા માટે વિવિધ પરમ્યુટેશન અને કૉમ્બિનેશનનો પ્રયત્ન કરવાની પણ મંજૂરી આપે છે.

EPF પર વ્યાજની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

EPF (એમ્પ્લોયી પ્રોવિડન્ટ ફંડ) પરના વ્યાજની ગણતરી દર મહિને એટલે કે 12 મહિના પર કરવામાં આવે છે.

પરંતુ તે માત્ર નાણાંકીય વર્ષના છેલ્લા દિવસે જ એકાઉન્ટમાં જમા કરવામાં આવે છે.

કોઈપણ વ્યક્તિ PF વ્યાજ દર સાથે દર મહિને બંધ બૅલેન્સને ગુણાકાર કરીને EPF વ્યાજની ગણતરી કરી શકે છે અને પછી તેને 2 સુધીમાં વિભાજિત કરી શકે છે.

EPF ફોર્મ

PF એકાઉન્ટ ધરાવતા કર્મચારી દ્વારા EPF ફોર્મ ભરવાની જરૂર છે.

આ ભંડોળનો ઉપયોગ નિવૃત્તિ સમયે EPF રકમને પાછી ખેંચવા માટે કરવામાં આવે છે અથવા કર્મચારી નોકરી છોડી દે છે.

EPF પૈસા ટ્રાન્સફર કરવાની પ્રક્રિયા

1. ઑનલાઇન ટ્રાન્સફર ક્લેઇમ પોર્ટલની મુલાકાત લો અને EPF મેમ્બર પોર્ટલ જેવા જ લૉગ-ઇન ક્રેડેન્શિયલ સાથે EPF ટ્રાન્સફરની વિનંતી કરો. ઑનલાઇન ટ્રાન્સફર ક્લેઇમ શરૂ કરવા માટે તમારી પાત્રતા ચેક કરો.
2. જો તમે પાત્ર છો, તો ઑનલાઇન ક્લેઇમ સબમિટ કરો અને તમારા અગાઉના રોજગારની વિગતો પ્રદાન કરો. આ વિગતોમાં તમારા અગાઉના અને વર્તમાન નિયોક્તાનો EPF એકાઉન્ટ નંબર, જોડાણની તારીખ અને અગાઉના નિયોક્તાને છોડવાની તારીખ અને વર્તમાન નિયોક્તા સાથે જોડાવાની તારીખનો સમાવેશ થાય છે.
3. પ્રમાણીકરણ માટે તમારા વર્તમાન અથવા અગાઉના નિયોક્તાને પસંદ કરો. પાછલા નિયોક્તા દ્વારા પ્રમાણીકરણના પરિણામે ઝડપી સેટલમેન્ટ થાય છે.
4. સંબંધિત વિગતો સબમિટ કરવા પર, તમને તમારા રજિસ્ટર્ડ મોબાઇલ નંબર પર OTP પ્રાપ્ત થશે. તમને જારી કરેલ ટ્રૅકિંગ આઇડીનો ઉપયોગ કરીને એપ્લિકેશનને ટ્રૅક કરો. વધુમાં, ફોર્મનું પ્રિન્ટઆઉટ લો અને તમે જે એટેસ્ટેશન માટે પસંદ કરો છો તેને એમ્પ્લોયરને સબમિટ કરો.
5. EPF અધિકારીઓ ઑનલાઇન ટ્રાન્સફર પ્રક્રિયા સાથે ટ્રાન્સફર શરૂઆતથી લૂપમાં છે. મેન્યુઅલ પ્રક્રિયામાં, તમારે ફોર્મ 13 પૂર્ણ કરવું જોઈએ અને તેને એમ્પ્લોયરને સબમિટ કરવું આવશ્યક છે.
6. નિયોક્તા ઈપીએફ અધિકારીઓને ફોર્મ સબમિટ કરવા માટે નોંધપાત્ર સમય લઈ શકે છે. પ્રક્રિયા દરમિયાન વિલંબ (જો કોઈ હોય તો) વિશે ઇપીએફઓ અજાણ છે. ઑનલાઇન ટ્રાન્સફર સાથે, EPFO મધ્યસ્થી તરીકે કાર્ય કરે છે અને નિયોક્તાઓ પર સમયસર સાઇન ઑફ કરવા માટે વધુ જવાબદારી આપે છે.
    

EPF ના લાભો

EPF એક કલ્યાણ યોજના છે જે કર્મચારીઓમાં નાણાંકીય આયોજન અને બચતની આદતને વધારે છે. ઇપીએફના કેટલાક લાભો નીચે મુજબ છે:
 

1. ઇપીએફ કર્મચારીઓને ઇમરજન્સીના કિસ્સામાં ઍડવાન્સ લેવા અથવા ઉપાડ કરવાની મંજૂરી આપે છે.
2. સભ્યના મૃત્યુના કિસ્સામાં, પીએફની રકમ નૉમિની અથવા કાનૂની વારસદારોને ચૂકવવાપાત્ર છે.
3. ઇપીએફ નિયોક્તાને પીએફમાં યોગદાન આપવા માટે પ્રોત્સાહિત કરે છે. તે કર્મચારીના પેન્શનમાં યોગદાનને પણ પ્રોત્સાહન આપે છે. તેથી, તે કર્મચારીના નિવૃત્તિ પછીના ફાઇનાન્સને સુરક્ષિત કરવામાં મદદ કરે છે.
4. સૌથી મહત્વપૂર્ણ વાત એ છે કે, પ્રોવિડન્ટ ફંડમાં કોઈપણ યોગદાન એ નિયોક્તા અને કર્મચારી માટે આવકવેરા હેઠળ કપાત છે. વધુમાં, પ્રોવિડન્ટ ફંડ રોકાણ પરના વ્યાજને કરમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે.
5. કર્મચારીઓ PF રોકાણ પર આકર્ષક વ્યાજ દર કમાવે છે. PF માં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વર્ચ્યુઅલી રિસ્ક-ફ્રી છે.
6. ઇડીએલઆઇ યોજના હેઠળ, કર્મચારીઓ સેવામાં હોય ત્યારે મૃત્યુના કિસ્સામાં જીવન વીમા માટે પાત્ર છે.
7. છેલ્લે, ઇપીએફઓ કોઈપણ એક્ઝિટ લોડ અથવા કુલ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ મૂલ્ય પર અસર વગર રોજગારમાં કોઈપણ ફેરફારના કિસ્સામાં ટ્રાન્સફર કરવાની મંજૂરી આપે છે.

EPF ઉપાડની પ્રક્રિયા

ઑનલાઇન ઉપાડની પ્રક્રિયા:

1. EPF ઑનલાઇન ઉપાડવા માટે, આ પગલાંઓને અનુસરો:
2. UAN મેમ્બર ઇ-સેવા પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કરો
3. 'ઑનલાઇન સેવાઓ' ઉલ્લેખિત ટૅબ પસંદ કરો અને 'દાવા (ફોર્મ-31, 19 અને 10C) પર ટૅપ કરો'
4. સ્ક્રીન પર સભ્યની વિગતો પ્રદર્શિત કરો
5. ઇપીએફ એકાઉન્ટ સાથે રજિસ્ટર્ડ બેંક એકાઉન્ટ નંબર દાખલ કરો અને 'વેરિફાઇ કરો' પસંદ કરો'

ઑફલાઇન ઉપાડની પ્રક્રિયા:

1. શું તમે PF ઑફલાઇન ઉપાડવા માંગો છો? તમારે સંબંધિત EPFO ઑફિસની મુલાકાત લેવી આવશ્યક છે. યોગ્ય રીતે ભરેલ સબમિટ કરો
2. સંયુક્ત ક્લેઇમ ફોર્મ. નોંધ કરો કે બે પ્રકારના કમ્પોઝિટ ક્લેઇમ ફોર્મ બિન-આધાર અને આધાર છે.
    

ઇપીએફ કર નિયમો

EPFના વ્યાજ અને ડિપોઝિટને 2020 સુધી કર મુક્તિ આપવામાં આવી હતી. પરંતુ બજેટ 2021 પછી, સરકાર દ્વારા નવા નિયમોની જાહેરાત કરવામાં આવી હતી કે જ્યારે વીપીએફ અને ઇપીએફમાં થાપણો એક નાણાંકીય વર્ષમાં ₹2.5 લાખથી વધુ થયા હતા ત્યારે નાણાંકીય વર્ષ 22 થી શરૂ થયા હતા.

તેથી જો તમે 6 વર્ષ પૂર્ણ થાય તે પહેલાં ઉપાડવાનું નક્કી કર્યું હોય તો તમને EPF માટે ટૅક્સ લગાવવામાં આવશે.
આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80 સી હેઠળ, ઇપીએફમાં યોગદાન વાર્ષિક ધોરણે રૂ. 1.5 લાખ સુધીની કર કપાતપાત્ર છે.

2.5 લાખથી વધુ કમાયેલ વ્યાજ પર કરપાત્ર છે. જો એકાઉન્ટમાં કોઈ યોગદાન કરવામાં આવ્યું નથી, તો વ્યાજ ઘટકને નાણાંકીય વર્ષમાં ₹5 લાખ ડિપોઝિટ સુધીની છૂટ આપવામાં આવે છે. તેથી, કેન્દ્રીય પ્રત્યક્ષ કર બોર્ડ અથવા સીબીડીટી પહેલેથી જ કહેવામાં આવ્યું છે કે બે અલગ પીએફ એકાઉન્ટ જાળવવાની જરૂર છે.

ફરિયાદ માટે EPFO ની માહિતી

જે કર્મચારીઓ ફરિયાદ રજિસ્ટર કરવા માંગે છે તેમને EPFO ની સભ્ય સાઇટનો ઉપયોગ કરવાની જરૂર છે, જ્યાં તેઓ ફરિયાદ રજિસ્ટ્રેશન ફોર્મ ભરી શકે છે અને ફરિયાદ કરી શકે છે. નોંધ કરો કે કર્મચારીઓ વારંવાર તેમના ઉપાડ, એકાઉન્ટ ટ્રાન્સફર, પીએફ સેટલમેન્ટ અને પેન્શન સેટલમેન્ટ વિશે ફરિયાદ કરે છે. EPF ફરિયાદ નોંધણી મેળવવા માટે, નીચેના મુદ્દાઓને અનુસરવાની જરૂર છે:
 

1. https://epfigms.gov.in/ ની મુલાકાત લો અને EPFO ફરિયાદની વેબસાઇટ ઍક્સેસ કરો
2. તેના ટોચના બાર પર, 'ફરિયાદ નોંધાવો' પર ટૅપ કરવાની જરૂર છે.'
3. આ પછી, રજિસ્ટ્રેશન ફોર્મ પ્રદર્શિત થાય છે
4. ફોર્મ ભરવાની જરૂર છે
5. હવે, વર્તમાન પરિસ્થિતિ દાખલ કરો (એટલે કે, નોકરીદાતા, કર્મચારી અથવા EPS પેન્શનર.)
6. આ પછી, કોઈને પીએફ એકાઉન્ટ નંબર ભરવો પડશે.
7. હવે, આ પ્રાદેશિક ઇપીએફ કાર્યાલયનું સરનામું દાખલ કરવાનો સમય છે
8. બિઝનેસનું નામ અને ઍડ્રેસ દાખલ કરો
9. તમારું નામ, ઝિપ કોડ, ઍડ્રેસ, ફોન નંબર, દેશ, ઇમેઇલ ઍડ્રેસ અને અન્ય વિગતો દાખલ કરો.
10. હવે, તમે ફરિયાદ દાખલ કરી શકો છો,
11. લેટર અપલોડ કરો, આપેલ કેપ્ચા દાખલ કરો, અને પછી રજિસ્ટ્રેશન પૂર્ણ કરો