ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ પર ઇન્કમ ટૅક્સ વિશે જાણો

ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ એ સ્ટૉક માર્કેટમાં દૈનિક કિંમતની હિલચાલથી નફો કમાવવાની એક લોકપ્રિય રીત છે. ભારતમાં ઘણા યુવા રોકાણકારો તેને અજમાવે છે કારણ કે તે ઝડપી રિટર્નનું વચન આપે છે. જો કે, મોટાભાગના લોકો શું ભૂલી જાય છે તે છે કે ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ ટૅક્સના નિયમો સાથે આવે છે. ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગમાંથી તમે જે આવક કમાવો છો તે કેપિટલ ગેઇન હેઠળ નથી પરંતુ બિઝનેસની આવક હેઠળ આવે છે. ટૅક્સ કેવી રીતે લાગુ પડે છે તે જાણવાથી તમને દંડથી બચવામાં અને તમારા ફાઇનાન્સને વધુ સારી રીતે પ્લાન કરવામાં મદદ મળી શકે છે.

આ બ્લૉગમાં, અમે ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ, તેની ટૅક્સ સારવાર, ટર્નઓવરના નિયમો, આઇટીઆર ફોર્મ, ઑડિટની જરૂરિયાતો અને ઍડવાન્સ ટૅક્સ સમજાવીશું. અંતે, તમારી પાસે તમારા ઇન્ટ્રાડે નફા અને નુકસાનની યોગ્ય રીતે જાણ કેવી રીતે કરવી તે વિશે સ્પષ્ટ દ્રષ્ટિકોણ હશે.

ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ શું છે?

ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ નો અર્થ એ છે કે એક જ દિવસે શેર ખરીદવા અને વેચવા. તમે લાંબા સમય સુધી શેર ધરાવતા નથી. તેના બદલે, તમે બજારના કલાકોમાં નફો અથવા ખોટ બુક કરો છો. વેપારીઓ નાની કિંમતના હલનચલનનો લાભ લેવા માટે આ કરે છે.

ઉદાહરણ તરીકે, તમે સવારે કંપનીના 100 શેર ખરીદી શકો છો અને માર્કેટ બંધ થાય તે પહેલાં તેને વેચી શકો છો. તમે શેરહોલ્ડર બનતા નથી કારણ કે તમે ક્યારેય સ્ટૉકની ડિલિવરી લેતા નથી. લક્ષ્ય ઝડપી લાભ છે, લાંબા ગાળાના રોકાણ નથી.

ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડ ટૂંકા ગાળાના અને અટકળાત્મક હોવાથી, ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટ તેમને રોકાણથી અલગ રીતે ગણવામાં આવે છે.

ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગની ટૅક્સ સારવાર

ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટ સેક્શન 43(5) હેઠળ ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગને સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસ ઇન્કમ તરીકે ગણાય છે. તે મૂડી લાભ નથી. તમારે "બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનથી નફો અને લાભ" હેઠળ તમારા નફા અથવા ખોટની જાણ કરવી આવશ્યક છે.

આનો અર્થ એ છે કે ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ પર ટૅક્સ તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ પર આધારિત છે. જો તમે વધુ કમાઓ છો, તો તમે વધુ ચુકવણી કરો છો. સૌથી વધુ સ્લેબ 30% સુધી જાય છે, વત્તા સરચાર્જ અને 4% સેસ.

• જો તમે માત્ર ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગમાંથી કમાઓ છો, તો તમે સ્લેબ દરો મુજબ ટૅક્સ ચૂકવો છો.
• જો તમે પગાર, ભાડું અથવા વ્યાજ કમાવો છો, તો ઇન્ટ્રાડે આવક તેમાં ઉમેરવામાં આવે છે.
• ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડમાંથી થતા નુકસાનને માત્ર અટકળાત્મક આવક સામે સેટ કરી શકાય છે.

તેથી, જો તમે ઇન્ટ્રાડેમાં નુકસાન કર્યું હોય પરંતુ ફ્યૂચર્સમાં નફો કર્યો હોય, તો તમે તેમને એકબીજા સામે ઍડજસ્ટ કરી શકતા નથી.

ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ માટે ટર્નઓવરના નિયમો

ટર્નઓવર મહત્વપૂર્ણ છે કારણ કે તે નક્કી કરે છે કે તમારે ઑડિટની જરૂર છે કે નહીં. ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડ માટે, ટર્નઓવર કુલ ટ્રાન્ઝૅક્શનનું મૂલ્ય નથી. તે નફા અને નુકસાનની સંપૂર્ણ રકમ છે.

ઉદાહરણ તરીકે:

• તમે ₹75 માં 100 શેર ખરીદો અને ₹80 પર વેચો → નફો ₹500.
• તમે ₹500 માં 200 શેર ખરીદો અને ₹460 પર વેચો → નુકસાન ₹8,000.
• ટર્નઓવર = ₹500 + ₹8,000 = ₹8,500.

આ આંકડો નક્કી કરે છે કે તમારે ટેક્સ ઓડિટની જરૂર છે કે નહીં.

ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ માટે ITR ફોર્મ

ઇન્ટ્રાડે ઇન્કમ બિઝનેસની આવક હોવાથી, તમારે ITR-3 ફાઇલ કરવી આવશ્યક છે. આ ફોર્મમાં તમારે નફો અને નુકસાન, બૅલેન્સ શીટ અને ખર્ચની જાણ કરવાની જરૂર છે. જો તમારું ટર્નઓવર નાનું હોય, તો તમે અનુમાનિત કરવેરા પણ શોધી શકો છો, પરંતુ ઇન્ટ્રાડેમાં ચોક્કસ શરતો છે.

ફાઇલિંગની નિયત તારીખો છે:

• 15 સપ્ટેમ્બર - જો ઑડિટ લાગુ નથી.
• 31 ઑક્ટોબર - જો ઑડિટ લાગુ પડે તો.

ટેક્સ ઓડિટના નિયમો

ઓડિટના નિયમો ટર્નઓવર અને નફા પર આધારિત છે.

• જો તમે અનુમાનિત કર પસંદ કરો છો:
  • જો ટર્નઓવર ₹3 કરોડ સુધી હોય અને નફો ટર્નઓવરના ઓછામાં ઓછા 6% હોય તો કોઈ ઑડિટ નથી.
  • જો નફો 6% થી ઓછો હોય અથવા જો તમે મૂળભૂત છૂટ મર્યાદાથી ઉપરની આવક સાથે નુકસાનની જાણ કરો છો તો ઑડિટ લાગુ પડે છે.
• જો તમે અનુમાનિત કર પસંદ કરતા નથી:
  • જો ટર્નઓવર ₹1 કરોડથી ઓછું હોય તો કોઈ ઑડિટ નથી.
  • જો ટર્નઓવર ₹10 કરોડથી વધુ હોય તો ઑડિટ ફરજિયાત છે (કારણ કે ઇન્ટ્રાડે 100% ડિજિટલ છે).

ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ પર ટૅક્સ દરો

ઇન્ટ્રાડે નફા પર સ્લેબ દરો પર કર લાદવામાં આવે છે.

જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા (નાણાંકીય વર્ષ 2024-25 થી શરુ)

• ₹2.5 લાખ સુધી → શૂન્ય
• ₹ 2.5 લાખ - ₹ 5 લાખ → 5%
• ₹ 5 લાખ - ₹ 10 લાખ → 20%
• ₹10 લાખથી વધુ → 30%

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા (નાણાંકીય વર્ષ 2024-25 થી શરુ)

• ₹4 લાખ સુધી → શૂન્ય
• ₹ 4 લાખ - ₹ 8 લાખ → 5%
• ₹ 8 લાખ - ₹ 12 લાખ → 10%
• ₹ 12 લાખ - ₹ 16 લાખ → 15%
• ₹ 16 લાખ - ₹ 20 લાખ → 20%
• ₹ 20 લાખ - ₹ 24 લાખ → 25%
• ₹24 લાખથી વધુ → 30%

ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડર્સ માટે ઍડવાન્સ ટૅક્સ

જો તમારી ટૅક્સ જવાબદારી એક વર્ષમાં ₹10,000 થી વધુ હોય, તો તમારે ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવવો આવશ્યક છે.

• પ્રેઝમ્પ્ટિવ સ્કીમ વગર: ચાર હપ્તાઓમાં ચુકવણી કરો (જૂન 15, સપ્ટેમ્બર 15, ડિસેમ્બર 15, માર્ચ 15).
• પ્રેઝમ્પ્ટિવ સ્કીમ સાથે: એક હપ્તામાં ચુકવણી કરો (માર્ચ 15).

ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવવાથી વ્યાજ દંડ ટાળવામાં મદદ મળે છે.

ઇન્ટ્રાડે નુકસાનને આગળ વધારો

જો તમે ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગમાં નુકસાન કરો છો, તો તમે તેને ચાર વર્ષ માટે આગળ લઈ જઈ શકો છો. પરંતુ તમારે નિયત તારીખ પહેલાં તમારું ITR ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે. તમે આ નુકસાનને માત્ર ભવિષ્યના સટ્ટાબાજી લાભો સામે ઍડજસ્ટ કરી શકો છો, પગાર, ભાડું અથવા અન્ય આવક સામે નહીં.

તારણ

ઝડપી નફો કમાવવાની તકને કારણે ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ આકર્ષક દેખાઈ શકે છે. પરંતુ યાદ રાખવું અગત્યનું છે કે ટૅક્સના નિયમો કડક છે. તમારે ઇન્ટ્રાડે નફાને બિઝનેસની આવક તરીકે ગણવું આવશ્યક છે અને ITR-3 ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે. જો તમારું ટર્નઓવર વધુ હોય અથવા તમારા નફા ઓછા હોય, તો તમારે ઑડિટની પણ જરૂર પડી શકે છે.

તમારા ટર્નઓવરને ટ્રૅક કરો, જરૂરી હોય ત્યારે ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવો અને સમયસર તમારું રિટર્ન ફાઇલ કરો. જો તમે નુકસાન કરો છો, તો તમે તેમને ચાર વર્ષ માટે આગળ લઈ જઈ શકો છો, પરંતુ જો તમે સમયસીમા દાખલ કરો છો તો જ.

ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ જોખમી હોઈ શકે છે, પરંતુ ટૅક્સને યોગ્ય રીતે સંભાળવાથી તમને અનુરૂપ રહેવામાં અને બિનજરૂરી દંડને ટાળવામાં મદદ મળશે. લાંબા ગાળે, ટ્રેડિંગ અને કર બંને સાથે શિસ્ત તમને સ્થિર રીતે સંપત્તિ બનાવવામાં મદદ કરી શકે છે.