आयटीआर फायलिंग अंतिम तारीख FY 2024-25 (AY 2025-26)

तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करणे ही भारतातील प्रत्येक पात्र टॅक्सपेयरसाठी अनिवार्य आणि महत्त्वाची आर्थिक जबाबदारी आहे. तुम्ही वेतनधारी व्यक्ती असाल, बिझनेस मालक असाल किंवा फ्रीलान्सर असाल, इन्कम टॅक्स रिटर्न फाईलिंगची अंतिम तारीख अपडेट राहणे तुम्हाला दंड, इंटरेस्ट शुल्क आणि चुकलेल्या टॅक्स-सेव्हिंगच्या संधी टाळण्यास मदत करते. भारतीय प्राप्तिकर विभाग करदात्याच्या श्रेणींवर आधारित विविध आयटीआर डेडलाईन सेट करते आणि हे पूर्ण करण्यात अयशस्वी झाल्यास अतिरिक्त खर्च आणि काही लाभांचे नुकसान होऊ शकते-जसे की फॉरवर्ड कॅपिटल नुकसान करणे किंवा रिफंडचा क्लेम करणे.

फायनान्शियल इयर (FY) 2024-25 आणि मूल्यांकन वर्ष (AY) 2025-26 साठी, बहुतांश व्यक्तींसाठी दंडाशिवाय टॅक्स दाखल करण्याचा शेवटचा दिवस 31 जुलै 2025 होता. हे आता 15 सप्टेंबर 2025 पर्यंत वाढविले आहे. तथापि, बिझनेस, ऑडिटेड संस्था किंवा ट्रान्सफर किंमत अहवाल आवश्यक असलेल्यांसाठी डेडलाईन्स भिन्न असू शकतात. हा लेख तुम्हाला टॅक्स हंगामात अनुरुप आणि चिंता-मुक्त राहण्यास मदत करण्यासाठी विलंब दाखल करण्याच्या सर्व महत्त्वाच्या आयटीआर देय तारीख, प्रक्रिया आणि परिणामांची रूपरेषा देतो.

आर्थिक वर्ष 2024-25: साठी प्राप्तिकर भरण्याची देय तारीख ITR दाखल करण्याची अंतिम तारीख कधी आहे?

मूल्यांकन वर्ष (AY) 2025-26 शी संबंधित आर्थिक वर्ष (FY) 2024-25 साठी प्राप्तिकर रिटर्न (ITR) दाखल करण्याची अंतिम तारीख सप्टेंबर 15, 2025 आहे. बहुतांश वैयक्तिक करदात्यांसाठी. यामध्ये वेतनधारी कर्मचारी आणि ज्यांचे अकाउंट ऑडिटच्या अधीन नाहीत त्यांचा समावेश होतो. या मुदतीमध्ये दाखल करणे दंड किंवा व्याजाशिवाय सुरळीत प्रोसेस सुनिश्चित करते.

दंड टाळण्यासाठी आणि सुरळीत टॅक्स फाईलिंग प्रोसेस सुनिश्चित करण्यासाठी अचूक आयटीआर फायलिंग देय तारीख समजून घेणे आवश्यक आहे. फायनान्शियल वर्ष (FY)2024-25 आणि मूल्यांकन वर्ष (AY) 2025-26 साठी, इन्कम टॅक्स फायलिंगची अंतिम तारीख करदात्याच्या प्रकारानुसार बदलते.

तथापि, जर तुम्ही या तारखेपर्यंत तुमचे रिटर्न दाखल करण्यात अयशस्वी झाला तर काळजी करू नका-तुम्ही अद्याप 31 डिसेंबर 2025 पर्यंत विलंबित रिटर्न दाखल करू शकता. परंतु हे लक्षात ठेवा की, उशीर केल्यास तुमच्या टॅक्स थकबाकीवर अवलंबून कलम 234F आणि कलम 234a अंतर्गत इंटरेस्ट आकारला जाईल.

टॅक्स ऑडिट आवश्यक असलेल्या व्यवसायांसाठी किंवा व्यावसायिकांसाठी, देय तारीख ऑक्टोबर 31, 2025 आहे. जर तुमच्या बिझनेसमध्ये ट्रान्सफर किंमत रिपोर्टची आवश्यकता असलेले आंतरराष्ट्रीय किंवा निर्दिष्ट देशांतर्गत ट्रान्झॅक्शन समाविष्ट असेल तर ITR देय तारीख नोव्हेंबर 30, 2025 पर्यंत वाढते.

जर तुम्ही यापूर्वीच दाखल केले असेल परंतु नंतर त्रुटी आढळली असेल तर तुमच्याकडे सुधारित रिटर्न सबमिट करण्यासाठी डिसेंबर 31, 2025 पर्यंत आहे.

जर सरकार देय तारीख वाढविण्याचा निर्णय घेत असेल तर ही कालमर्यादा बदलू शकते. त्यामुळे, शेवटच्या क्षणी घाई आणि त्रुटी टाळण्यासाठी अधिकृत घोषणांचा ट्रॅक ठेवणे आणि शक्य तितक्या लवकर तुमचे रिटर्न दाखल करणे महत्त्वाचे आहे.

जर तुम्ही आयटीआर फाईलिंगची डेडलाईन चुकवली तर काय होईल?

ITR दाखल करण्याची अंतिम मुदत चुकल्यास अनेक फायनान्शियल आणि कायदेशीर परिणाम होऊ शकतात. जर तुम्ही 15 सप्टेंबर 2025 च्या देय तारखेपर्यंत तुमचे रिटर्न दाखल केले नाही तर तुम्ही अद्याप डिसेंबर 31, 2025 पर्यंत विलंबित ITR सबमिट करू शकता. तथापि, हे काही दंडासह येते.

प्रथम, सेक्शन 234A अंतर्गत, तुम्हाला न भरलेल्या टॅक्स रकमेवर प्रति महिना 1% किंवा पार्ट महिन्याला इंटरेस्ट आकारले जाईल. याव्यतिरिक्त, सेक्शन 234F अंतर्गत, जर तुमचे इन्कम ₹5 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर ₹5,000 विलंब फायलिंग फी लागू आहे. जर तुमचे इन्कम ₹5 लाखांपेक्षा कमी असेल तर फी ₹1,000 पर्यंत मर्यादित आहे.

तसेच, विलंबित फायलिंग बिझनेस, भांडवली नफा किंवा इतर स्त्रोतांकडून होणारे नुकसान पुढे नेण्याच्या तुमच्या क्षमतेवर परिणाम करते. हे नुकसान केवळ वेळेवर रिटर्न दाखल केल्यासच कॅरी फॉरवर्ड केले जाऊ शकते.

जरी तुम्ही विलंबित रिटर्नची डेडलाईन चुकवली तरीही, तुम्ही अद्याप सेक्शन 139(8A) अंतर्गत अपडेटेड रिटर्न दाखल करू शकता, जे बजेट 2022 मध्ये सादर केले आहे आणि मूल्यांकन वर्षाच्या शेवटी बजेट 2025 ते चार वर्षांमध्ये विस्तारित केले आहे.

दंड, टॅक्स लाभ गमावणे आणि अनावश्यक तणाव टाळण्यासाठी, आयटीआर डेडलाईन पूर्वी तुमचे रिटर्न चांगले दाखल करणे सर्वोत्तम आहे.

याव्यतिरिक्त, टॅक्स फायलिंग विविध वार्षिक टाइमलाईनसह कसे संरेखित होते हे समजून घेण्यासाठी, फायनान्शियल इयर (FY) वर्सिज असेसमेंट इयर (AY) मधील फरक जाणून घेणे आवश्यक आहे.

बजेट 2025 अपडेट

केंद्रीय अर्थसंकल्प 2025 ने इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) फायलिंग फ्रेमवर्कशी संबंधित प्रमुख अपडेटद्वारे टॅक्स दात्यासाठी महत्त्वपूर्ण दिलासा दिला. सर्वात उल्लेखनीय घोषणांपैकी एक म्हणजे अपडेटेड रिटर्न दाखल करण्यासाठी वेळेची मर्यादा वाढविणे - ज्याला ITR-U म्हणूनही ओळखले जाते.

यापूर्वी, ज्या टॅक्सपेयर्सनी त्यांचे मूळ, सुधारित किंवा विलंबित रिटर्न दाखल करणे चुकवले त्यांना अपडेटेड रिटर्न दाखल करण्यासाठी संबंधित मूल्यांकन वर्षाच्या (AY) शेवटी दोन वर्षाच्या विंडोला अनुमती दिली गेली. तथापि, नवीन बजेट प्रस्तावानुसार, ही विंडो चार वर्षांपर्यंत वाढविण्यात आली आहे, ज्यामुळे करदात्यांना त्यांच्या मागील फाईलिंगमध्ये केलेल्या चुका किंवा चुका सुधारण्याची अतिरिक्त वेळ आणि लवचिकता मिळाली आहे.

या बदलाचा उद्देश स्वैच्छिक अनुपालनास प्रोत्साहन देणे आणि करदात्यांना कोणतेही इन्कम प्रकटीकरण दुरुस्त करण्यास, चुकलेल्या कपातीचा क्लेम करण्यास किंवा टॅक्स सूचनेची प्रतीक्षा न करता न भरलेले टॅक्स भरण्यास मदत करणे आहे. हे पूर्वी रिपोर्ट न केलेले उत्पन्न किंवा मूळ रिटर्नमध्ये अचूक वास्तविक त्रुटी रिपोर्ट करण्याची व्यापक संधी देखील प्रदान करते.

उदाहरणार्थ, AY 2025-26 साठी, अपडेटेड रिटर्न दाखल करण्याची अंतिम तारीख आता आधीच्या 31 मार्च 2028 ऐवजी 31 मार्च 2030 असेल. यामुळे पारदर्शकता वाढण्याची, टॅक्स खटला कमी करण्याची आणि सरकारचा टॅक्स कलेक्शन वाढण्याची अपेक्षा आहे.

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी आगाऊ टॅक्स इंस्टॉलमेंट भरण्यासाठी देय तारीख

जर तुमचे एकूण टॅक्स दायित्व ₹10,000 पेक्षा जास्त असेल तर तुम्हाला फायनान्शियल वर्षादरम्यान इंस्टॉलमेंटमध्ये आगाऊ टॅक्स भरावा लागेल. हे वेतनधारी व्यक्ती, बिझनेस आणि व्यावसायिकांसाठी लागू होते. ॲडव्हान्स टॅक्स भरल्यास इन्कम टॅक्स कायद्याच्या कलम 234B आणि 234C अंतर्गत इंटरेस्ट टाळता येतो.

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी प्रमुख आगाऊ टॅक्स देय तारीख येथे आहेत:

• जून 15, 2025 - एकूण टॅक्स दायित्वाच्या 15%
• सप्टेंबर 15, 2025 - एकूण टॅक्स दायित्वाच्या 45%
• डिसेंबर 15, 2025 - एकूण टॅक्स दायित्वाच्या 75%
• मार्च 15, 2026 - एकूण टॅक्स दायित्वाच्या 100%

संभाव्य कर योजनेची निवड करणाऱ्या करदात्यांसाठी, संपूर्ण कर रक्कम (100%) मार्च 15, 2026 पर्यंत भरावी लागेल.

अचूक इंस्टॉलमेंट मध्ये ॲडव्हान्स टॅक्स भरणे सुरळीत टॅक्स दाखल करण्याची खात्री देते आणि शेवटच्या क्षणी फायनान्शियल भार किंवा दंडात्मक शुल्क टाळते.

आर्थिक वर्ष 2024-25 साठी TDS पेमेंट देय तारीख

स्त्रोतावर कपात केलेला टॅक्स (TDS) हा भारताच्या टॅक्स सिस्टीमचा महत्त्वाचा भाग आहे जिथे वेतन, भाडे किंवा व्यावसायिक शुल्क यासारखे काही पेमेंट करण्यापूर्वी दात्याद्वारे टॅक्स कपात केला जातो. दंड आणि इंटरेस्ट टाळण्यासाठी वेळेवर पेमेंट आणि TDS भरणे आवश्यक आहे.

आर्थिक वर्ष 2024-25 साठी, प्रमुख TDS पेमेंट देय तारीख येथे आहेत:

प्रत्येक महिन्याची 7 तारीख - मागील महिन्यात कपात केलेला TDS डिपॉझिट करण्याची ही अंतिम मुदत आहे. उदाहरणार्थ, एप्रिल 2024 मध्ये कपात केलेला टीडीएस मे 7, 2024 पर्यंत भरावा.

मार्च 31, 2025- मार्चमध्ये कपात केलेल्या टीडीएससाठी, देय तारीख एप्रिल 30 आहे, परंतु आधी डिपॉझिट करण्याचा सल्ला दिला जातो.

पेमेंट व्यतिरिक्त, तुम्हाला तिमाही TDS रिटर्न देखील दाखल करणे आवश्यक आहे:

• Q1 (एप्रिल-जून): जुलै 31, 2024
• Q2 (जुलै-सप्टेंबर): ऑक्टोबर 31, 2024
• Q3 (ऑक्टोबर-डिसेंबर): जानेवारी 31, 2025
• Q4 (जानेवारी-मार्च): मे 31, 2025

पेमेंट किंवा रिटर्न भरण्यात येणारा विलंब कलम 201 आणि 234E अंतर्गत येणारा खर्च आणि इंटरेस्ट नाकारण्यास कारणीभूत ठरू शकतो. वेळेवर अनुपालन कपातीसाठी सुरळीत क्रेडिट सुनिश्चित करते आणि दंड टाळते.

आर्थिक वर्ष 2024-25 साठी TCS पेमेंट देय तारीख

स्त्रोतावर संकलित टॅक्स (TCS) हा विशिष्ट वस्तूंच्या विक्रीच्या वेळी किंवा सेवांच्या तरतुदीच्या वेळी विक्रेत्याकडून संकलित केलेला टॅक्स आहे. टीडीएस प्रमाणे, अनुपालन राहण्यासाठी आणि दंड टाळण्यासाठी वेळेवर टीसीएस पेमेंट आणि फाईलिंग आवश्यक आहेत.

आर्थिक वर्ष 2024-25 साठी, TCS पेमेंट देय तारीख खालीलप्रमाणे आहेत:

प्रत्येक महिन्याची 7 तारीख - विशिष्ट महिन्यात कलेक्ट केलेले TCS पुढील महिन्याच्या 7 तारखेपर्यंत सरकारकडे जमा करणे आवश्यक आहे. उदाहरणार्थ, एप्रिल 2024 मध्ये कलेक्ट केलेले TCS मे 7, 2024 पर्यंत देय करणे आवश्यक आहे.

पेमेंटसह, तिमाही TCS रिटर्न फाईलिंग देखील अनिवार्य आहेत:

• Q1 (एप्रिल-जून): जुलै 31, 2024
  Q2 (जुलै-सप्टेंबर): ऑक्टोबर 31, 2024
  Q3 (ऑक्टोबर-डिसेंबर): जानेवारी 31, 2025
  Q4 (जानेवारी-मार्च): मे 31, 2025

विलंबित पेमेंट किंवा विलंबित फायलिंगमुळे TCS क्रेडिटचा क्लेम करणाऱ्या खरेदीदारांसाठी इंटरेस्ट, दंड आणि गुंतागुंत होऊ शकते. म्हणून, सुरळीत टॅक्स अनुपालनासाठी TCS पेमेंट देय तारखांच्या शीर्षस्थानी राहणे महत्त्वाचे आहे.

तुम्ही इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करावा का याची खात्री नाही?

तुम्हाला इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करण्याची गरज आहे की नाही याबद्दल तुम्हाला गोंधळ असल्यास, काही प्रमुख घटकांचा विचार करा. जर तुमचे एकूण इन्कम एका फायनान्शियल वर्षात ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त असेल, जरी कपातीनंतर कोणताही टॅक्स देय नसेल तरीही तुम्ही फाईल करणे आवश्यक आहे. जर TDS कपात करण्यात आला असेल किंवा जर तुम्हाला भांडवली नफा मिळाला असेल, विदेशी इन्कम असेल किंवा भविष्यातील टॅक्स समायोजनांसाठी नुकसान पुढे नेायचे असेल तर फाईल करणे देखील आवश्यक आहे.

जरी तुमचे इन्कम करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी असेल तरीही, ITR दाखल करणे व्हिसा ॲप्लिकेशन्स, लोन मंजुरी आणि रिफंड क्लेम करण्यात मदत करू शकते. ही एक चांगली फायनान्शियल सवय आहे जी एकाधिक दीर्घकालीन लाभ ऑफर करते. त्यामुळे, शंका असताना, तुमचे रिटर्न दाखल करणे नेहमीच सुरक्षित आणि स्मार्ट असते.

तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न सबमिट करण्याच्या step-by-step गाईडसाठी, ITR ऑनलाईन कसे दाखल करावे तपासा.

मिस्ड ITR कसे दाखल करावे?

जर तुम्ही आयटीआर दाखल करण्याची अंतिम तारीख चुकवली तर तुम्ही अद्याप इन्कम टॅक्स कायद्याच्या सेक्शन 139(4) अंतर्गत विलंबित रिटर्न दाखल करू शकता. आर्थिक वर्ष 2024-25 (एवाय 2025-26) साठी, विलंबित रिटर्न दाखल करण्याची अंतिम तारीख डिसेंबर 31, 2025 आहे. तथापि, विलंब केल्यास कलम 234F अंतर्गत दंड आणि कलम 234A अंतर्गत न भरलेल्या करांवर इंटरेस्ट आकारला जातो.

विलंबित रिटर्न दाखल करण्यासाठी, इन्कम टॅक्स ई-फायलिंग पोर्टलला भेट द्या, लागू आयटीआर फॉर्म निवडा आणि "रिटर्न फायलिंग सेक्शन" अंतर्गत "बेलेटेड रिटर्न" पर्याय निवडा नियमित रिटर्नप्रमाणेच फॉर्म पूर्ण करा आणि पडताळा.

कृपया नोंद घ्या: जर तुम्ही विलंबाने फाईल केली तर तुम्ही कॅपिटल नुकसान किंवा बिझनेस नुकसान यासारख्या काही नुकसान पुढे नेण्याचा लाभ गमावता.

जर तुम्ही विलंबित रिटर्नची डेडलाईन देखील चुकवली तर तुम्ही अद्याप बजेट 2025 अपडेटनुसार सेक्शन 139(8A) अंतर्गत चार वर्षांमध्ये अपडेटेड रिटर्न दाखल करू शकता-परंतु अतिरिक्त कर आणि शर्तींसह.

विलंब रिटर्न दाखल करताना काय लक्षात ठेवावे?

देय तारखेनंतरही तुमचा आयटीआर दाखल करणे शक्य आहे, परंतु लक्षात ठेवण्याच्या काही महत्त्वाच्या गोष्टी आहेत. सर्वप्रथम, जर तुमचे इन्कम ₹5 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर सेक्शन 234F अंतर्गत विलंब फायलिंग फी लागू होईल- ₹5,000 आणि जर ते खाली असेल तर ₹1,000. त्याचबरोबर सेक्शन 234A अंतर्गत कोणताही टॅक्स न भरल्यास त्यावर 1% दराने इंटरेस्ट देखील मिळते.

आणखी एक महत्त्वाचा मुद्दा म्हणजे जर तुम्ही मूळ डेडलाईन चुकवली तर तुम्ही नुकसान (जसे की भांडवल किंवा बिझनेस नुकसान) पुढे नेऊ शकत नाही. जरी तुम्ही अद्याप कपातीचा क्लेम करू शकता आणि डिसेंबर 31, 2025 पर्यंत विलंबित रिटर्न दाखल करू शकता, तरीही वेळेवर दाखल करण्याची शिफारस केली जाते.

जर तुम्ही विलंबित परतावा मुदत देखील चुकवली तर तुमच्याकडे अजूनही चार वर्षांमध्ये नवीन परतावा दाखल करण्याचा पर्याय आहे, परंतु अतिरिक्त टॅक्स दायित्वासह. लवकर प्लॅनिंग करणे आणि दाखल करणे तुम्हाला ही गुंतागुंत टाळण्यास मदत करू शकते.

निष्कर्ष

तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) वेळेवर दाखल करणे केवळ कायदेशीर दायित्व नाही - ही एक स्मार्ट फायनान्शियल प्रॅक्टिस आहे. आर्थिक वर्ष 2024-25 (वर्ष 2025-26) साठी ITR दाखल करण्याची अंतिम तारीख जाणून घेणे तुम्हाला दंड, इंटरेस्ट आणि मिस्ड टॅक्स-सेव्हिंग संधी टाळण्यास मदत करते. तुम्ही वेतनधारी कर्मचारी असाल, बिझनेस मालक असाल किंवा फ्रीलान्सर असाल, टॅक्स दाखल करण्यासाठी शेवटचा दिवस, टॅक्स ऑडिट देय तारीख विस्तार किंवा सुधारित रिटर्न देय तारीख यासारख्या देय तारखेला अपडेट राहणे आवश्यक आहे.

जरी तुम्ही डेडलाईन चुकवली तरीही, विलंबित आयटीआर आणि अपडेटेड रिटर्न सारखे पर्याय अतिरिक्त खर्चासह दुसऱ्या संधी ऑफर करतात. लवकर दाखल केल्याने जलद रिफंड, मनःशांती आणि चांगले फायनान्शियल प्लॅनिंग सुनिश्चित होते. प्रतीक्षा करू नका-तुमचे दस्तऐवज तयार करा, तुमचे कॅलेंडर मार्क करा आणि तुमचे रिटर्न वेळेवर दाखल करा.