आयटीआर भरणे अंतिम तारीख एफवाय 2024-25 (एवाय 2025-26)

तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करणे ही भारतातील प्रत्येक पात्र टॅक्सपेयरसाठी अनिवार्य आणि महत्त्वाची आर्थिक जबाबदारी आहे. तुम्ही वेतनधारी व्यक्ती असाल, बिझनेस मालक असाल किंवा फ्रीलान्सर असाल, इन्कम टॅक्स रिटर्न फाईलिंगची अंतिम तारीख अपडेट राहणे तुम्हाला दंड, इंटरेस्ट शुल्क आणि चुकलेल्या टॅक्स-सेव्हिंगच्या संधी टाळण्यास मदत करते. भारतीय प्राप्तिकर विभाग करदात्याच्या श्रेणींवर आधारित विविध आयटीआर डेडलाईन सेट करते आणि याची पूर्तता करण्यात अयशस्वी झाल्यास अतिरिक्त खर्च आणि काही लाभांचे नुकसान होऊ शकते-जसे की फॉरवर्ड कॅपिटल नुकसान करणे किंवा रिफंडचा क्लेम करणे.

फायनान्शियल इयर (FY) 2024-25 आणि मूल्यांकन वर्ष (AY) 2025-26 साठी, बहुतांश व्यक्तींसाठी दंडाशिवाय टॅक्स दाखल करण्याचा शेवटचा दिवस 31 जुलै 2025 होता. हे आता 15 सप्टेंबर 2025 पर्यंत वाढविले आहे. तथापि, बिझनेस, ऑडिटेड संस्था किंवा ट्रान्सफर किंमत अहवाल आवश्यक असलेल्यांसाठी डेडलाईन्स भिन्न असू शकतात. हा लेख तुम्हाला टॅक्स हंगामात अनुरुप आणि चिंता-मुक्त राहण्यास मदत करण्यासाठी विलंब दाखल करण्याच्या सर्व महत्त्वाच्या आयटीआर देय तारीख, प्रक्रिया आणि परिणामांची रूपरेषा देतो.

आर्थिक वर्ष 2024-25: साठी प्राप्तिकर भरण्याची देय तारीख ITR दाखल करण्याची अंतिम तारीख कधी आहे?

मूल्यांकन वर्ष (AY) 2025-26 शी संबंधित आर्थिक वर्ष (FY) 2024-25 साठी प्राप्तिकर रिटर्न (ITR) दाखल करण्याची अंतिम तारीख सप्टेंबर 15, 2025 आहे. बहुतांश वैयक्तिक करदात्यांसाठी. यामध्ये वेतनधारी कर्मचारी आणि ज्यांचे अकाउंट ऑडिटच्या अधीन नाहीत त्यांचा समावेश होतो. या डेडलाईनमध्ये दाखल करणे दंड किंवा इंटरेस्ट शिवाय सुरळीत प्रोसेस सुनिश्चित करते.

दंड टाळण्यासाठी आणि सुरळीत टॅक्स फाईलिंग प्रोसेस सुनिश्चित करण्यासाठी योग्य आयटीआर फाईलिंग देय तारीख समजून घेणे आवश्यक आहे. आर्थिक वर्ष (FY) 2024-25 आणि मूल्यांकन वर्ष (AY) 2025-26 साठी, प्राप्तिकर भरण्याची अंतिम तारीख करदात्याच्या प्रकारानुसार बदलते.

तथापि, जर तुम्ही या तारखेपर्यंत तुमचे रिटर्न दाखल करण्यात अयशस्वी झाला तर काळजी करू नका-तुम्ही अद्याप 31 डिसेंबर 2025 पर्यंत विलंबित रिटर्न दाखल करू शकता. परंतु लक्षात ठेवा, विलंब भरण्यासाठी तुमच्या टॅक्स देयानुसार सेक्शन 234F अंतर्गत दंड आणि सेक्शन 234A अंतर्गत इंटरेस्ट लागेल.

टॅक्स ऑडिटची आवश्यकता असलेल्या व्यवसाय किंवा व्यावसायिकांसाठी, देय तारीख ऑक्टोबर 31, 2025 आहे. जर तुमच्या बिझनेसमध्ये ट्रान्सफर किंमतीचा रिपोर्ट आवश्यक असलेल्या आंतरराष्ट्रीय किंवा निर्दिष्ट देशांतर्गत व्यवहारांचा समावेश असेल तर आयटीआर देय तारीख नोव्हेंबर 30, 2025 पर्यंत वाढते.

जर तुम्ही यापूर्वीच दाखल केले असेल परंतु नंतर त्रुटी आढळली असेल तर तुमच्याकडे सुधारित रिटर्न सबमिट करण्यासाठी डिसेंबर 31, 2025 पर्यंत आहे.

जर सरकार देय तारीख वाढवण्याचा निर्णय घेत असेल तर ही कालमर्यादा बदलू शकते. त्यामुळे, अधिकृत घोषणांचा ट्रॅक ठेवणे आणि शेवटच्या क्षणी गर्दी आणि त्रुटी टाळण्यासाठी शक्य तितक्या लवकर तुमचे रिटर्न दाखल करणे महत्त्वाचे आहे.

जर तुम्ही ITR फाईल करण्याची मुदत संपली तर काय होईल?

आयटीआर फायलिंगची अंतिम मुदत गहाळ झाल्यामुळे अनेक फायनान्शियल आणि कायदेशीर परिणाम होऊ शकतात. जर तुम्ही 15 सप्टेंबर 2025 च्या देय तारखेपर्यंत तुमचे रिटर्न दाखल केले नाही तर तुम्ही अद्याप डिसेंबर 31, 2025 पर्यंत विलंबित आयटीआर सबमिट करू शकता. तथापि, हे काही दंडासह येते.

सर्वप्रथम, सेक्शन 234A अंतर्गत, तुम्हाला न भरलेल्या टॅक्स रकमेवर प्रति महिना 1% किंवा पार्ट महिना व्याज आकारले जाईल. याव्यतिरिक्त, सेक्शन 234F अंतर्गत, जर तुमचे उत्पन्न ₹5 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर ₹5,000 उशिराचे फायलिंग शुल्क लागू आहे. जर तुमचे उत्पन्न ₹5 लाखांपेक्षा कमी असेल तर शुल्क ₹1,000 पर्यंत मर्यादित आहे.

तसेच, विलंब भरणे तुमच्या बिझनेस, कॅपिटल गेन किंवा इतर स्रोतांमधून नुकसान पुढे नेण्याच्या क्षमतेवर परिणाम करते. जर रिटर्न वेळेवर दाखल केले असेल तरच हे नुकसान पुढे नेले जाऊ शकते.

जरी तुम्ही विलंबित रिटर्न डेडलाईन चुकवली तरीही, तुम्ही अद्याप सेक्शन 139(8A) अंतर्गत अपडेटेड रिटर्न दाखल करू शकता, जे बजेट 2022 मध्ये सादर केले आहे आणि मूल्यांकन वर्षाच्या शेवटी बजेट 2025 ते चार वर्षांमध्ये वाढविले जाऊ शकते.

दंड, टॅक्स लाभ गमावणे आणि अनावश्यक तणाव टाळण्यासाठी, आयटीआर डेडलाईन पूर्वी तुमचे रिटर्न चांगले दाखल करणे सर्वोत्तम आहे.

याव्यतिरिक्त, टॅक्स फायलिंग विविध वार्षिक कालावधीसह कसे संरेखित करते हे समजून घेण्यासाठी, फायनान्शियल वर्ष (एफवाय) वर्सिज मूल्यांकन वर्ष (एवाय) दरम्यान फरक जाणून घेणे आवश्यक आहे.

बजेट 2025 अपडेट

केंद्रीय अर्थसंकल्प 2025 ने प्राप्तिकर रिटर्न (आयटीआर) फायलिंग फ्रेमवर्कशी संबंधित प्रमुख अपडेटद्वारे करदात्यांसाठी महत्त्वाची मदत सुरू केली. सर्वात लक्षणीय घोषणांपैकी एक म्हणजे अपडेटेड रिटर्न दाखल करण्यासाठी वेळेची मर्यादा वाढवणे-ज्याला आयटीआर-यू म्हणूनही ओळखले जाते.

यापूर्वी, ज्या करदात्यांनी त्यांचे मूळ, सुधारित किंवा विलंबित रिटर्न दाखल करणे चुकवले त्यांना संबंधित मूल्यांकन वर्षाच्या (AY) शेवटी दोन वर्षाच्या विंडोला अपडेटेड रिटर्न दाखल करण्यासाठी अनुमती दिली गेली. तथापि, नवीन बजेट प्रस्तावानुसार, ही विंडो चार वर्षांपर्यंत वाढविण्यात आली आहे, ज्यामुळे करदात्यांना त्यांच्या मागील फाईलिंगमध्ये केलेल्या चुका किंवा चुका सुधारण्यासाठी अतिरिक्त वेळ आणि लवचिकता मिळते.

या बदलाचे उद्दीष्ट स्वैच्छिक अनुपालनाला प्रोत्साहन देणे आणि करदात्यांना कोणतेही उत्पन्न प्रकटीकरण दुरुस्त करण्यास, चुकलेल्या कपातीचा क्लेम करण्यास किंवा कर सूचनेची प्रतीक्षा न करता न भरलेले कर भरण्यास मदत करणे आहे. हे पूर्वी अनरिपोर्ट केलेले उत्पन्न किंवा मूळ रिटर्नमध्ये अचूक तथ्यात्मक त्रुटी रिपोर्ट करण्याची विस्तृत संधी देखील प्रदान करते.

उदाहरणार्थ, AY 2025-26 साठी, अपडेटेड रिटर्न दाखल करण्याची अंतिम तारीख आता 31 मार्च 2028 ऐवजी 31 मार्च 2030 असेल. या पाऊलामुळे पारदर्शकता सुधारणे, कर खटला कमी करणे आणि सरकारचे कर संकलन वाढवणे अपेक्षित आहे.

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी आगाऊ टॅक्स हप्ते भरण्याची देय तारीख

जर वर्षासाठी तुमचे एकूण टॅक्स दायित्व ₹10,000 पेक्षा जास्त असेल तर तुम्हाला फायनान्शियल वर्षादरम्यान हप्त्यांमध्ये आगाऊ टॅक्स भरावा लागेल. हे वेतनधारी व्यक्ती, बिझनेस आणि व्यावसायिकांना लागू होते. वेळेवर आगाऊ टॅक्स भरणे हे प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 234B आणि 234C अंतर्गत इंटरेस्ट टाळण्यास मदत करते.

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी प्रमुख आगाऊ टॅक्स देय तारीख येथे आहेत:

• जून 15, 2025 - एकूण टॅक्स दायित्वाच्या 15%
• सप्टेंबर 15, 2025 - एकूण टॅक्स दायित्वाच्या 45%
• डिसेंबर 15, 2025 - एकूण टॅक्स दायित्वाच्या 75%
• मार्च 15, 2026 - एकूण टॅक्स दायित्वाच्या 100%

संभाव्य कर योजना निवडणाऱ्या करदात्यांसाठी, संपूर्ण कर रक्कम (100%) मार्च 15, 2026 पर्यंत भरावी लागेल.

अचूक इंस्टॉलमेंटमध्ये आगाऊ टॅक्स भरणे सुरळीत टॅक्स फायलिंग सुनिश्चित करते आणि शेवटच्या क्षणी फायनान्शियल भार किंवा दंडात्मक शुल्क टाळते.

आर्थिक वर्ष 2024-25 साठी TDS देयक देय तारीख

सोर्सवर कपात केलेला टॅक्स (टीडीएस) हा भारताच्या टॅक्स सिस्टीमचा एक महत्त्वाचा भाग आहे जिथे वेतन, भाडे किंवा व्यावसायिक शुल्क यासारख्या विशिष्ट पेमेंट करण्यापूर्वी दाताद्वारे टॅक्स कपात केला जातो. दंड आणि व्याज टाळण्यासाठी वेळेवर पेमेंट आणि टीडीएस दाखल करणे आवश्यक आहे.

आर्थिक वर्ष 2024-25 साठी, येथे प्रमुख टीडीएस पेमेंट देय तारीख आहेत:

प्रत्येक महिन्याची 7th - मागील महिन्यात कपात केलेल्या TDS डिपॉझिट करण्याची ही अंतिम मुदत आहे. उदाहरणार्थ, एप्रिल 2024 मध्ये कपात केलेले टीडीएस मे 7, 2024 पर्यंत देय करणे आवश्यक आहे.

मार्च 31, 2025- मार्चमध्ये कपात केलेल्या टीडीएससाठी, देय तारीख एप्रिल 30 राहते, परंतु आधी डिपॉझिट करण्याचा सल्ला दिला जातो.

देयकांव्यतिरिक्त, तुम्हाला तिमाही टीडीएस रिटर्न देखील दाखल करणे आवश्यक आहे:

• Q1 (एप्रिल-जून): जुलै 31, 2024
• Q2 (जुलै-सप्टेंबर): ऑक्टोबर 31, 2024
• Q3 (ऑक्टोबर-डिसेंबर): जानेवारी 31, 2025
• Q4 (जानेवारी-मार्च): मे 31, 2025

पेमेंट किंवा रिटर्न फाईलिंगमध्ये विलंब झाल्यास सेक्शन 201 आणि 234E अंतर्गत खर्च आणि इंटरेस्टची भरपाई होऊ शकते. वेळेवर अनुपालन कपातीसाठी सुरळीत क्रेडिट सुनिश्चित करते आणि दंड टाळते.

आर्थिक वर्ष 2024-25 साठी टीसीएस देयक देय तारीख

सोर्सवर कलेक्ट केलेला टॅक्स (टीसीएस) हा विशिष्ट वस्तूंच्या विक्रीच्या वेळी किंवा सेवांच्या तरतुदीच्या वेळी खरेदीदाराकडून विक्रेत्याद्वारे संकलित केलेला टॅक्स आहे. टीडीएस सारखे, वेळेवर टीसीएस देयके आणि फाईलिंग अनुरुप राहण्यासाठी आणि दंड टाळण्यासाठी आवश्यक आहेत.

आर्थिक वर्ष 2024-25 साठी, टीसीएस पेमेंट देय तारीख खालीलप्रमाणे आहेत:

प्रत्येक महिन्याच्या 7 तारखेला - एका विशिष्ट महिन्यात संकलित केलेल्या टीसीएसला पुढील महिन्याच्या 7 तारखेपर्यंत सरकारकडे जमा करणे आवश्यक आहे. उदाहरणार्थ, एप्रिल 2024 मध्ये संकलित केलेले टीसीएस मे 7, 2024 पर्यंत देय करणे आवश्यक आहे.

देयकांसह, तिमाही टीसीएस रिटर्न भरणे देखील अनिवार्य आहे:

• Q1 (एप्रिल-जून): जुलै 31, 2024
  Q2 (जुलै-सप्टेंबर): ऑक्टोबर 31, 2024
  Q3 (ऑक्टोबर-डिसेंबर): जानेवारी 31, 2025
  Q4 (जानेवारी-मार्च): मे 31, 2025

विलंबित पेमेंट किंवा विलंबित फाईलिंगमुळे टीसीएस क्रेडिटचा क्लेम करणाऱ्या खरेदीदारांसाठी इंटरेस्ट, दंड आणि गुंतागुंत होऊ शकते. म्हणून, सुरळीत टॅक्स अनुपालनासाठी टीसीएस पेमेंट देय तारखेच्या शीर्षस्थानी राहणे महत्त्वाचे आहे.

तुम्ही इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करावे याची खात्री नाही?

जर तुम्हाला इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करणे आवश्यक आहे की नाही याबद्दल गोंधळात असेल तर काही प्रमुख घटकांचा विचार करा. जर तुमचे एकूण उत्पन्न एका आर्थिक वर्षात ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर तुम्ही दाखल करणे आवश्यक आहे, जरी कपातीनंतर कोणताही टॅक्स देय नसेल तरीही. जर टीडीएस कपात करण्यात आला असेल किंवा जर तुम्ही कॅपिटल गेन, परदेशी इन्कम कमवले असेल किंवा भविष्यातील टॅक्स ॲडजस्टमेंटसाठी नुकसान पुढे नेऊ इच्छित असाल तर देखील फायलिंग आवश्यक आहे.

जरी तुमचे उत्पन्न करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी असेल तरीही, आयटीआर दाखल करणे व्हिसा ॲप्लिकेशन्स, लोन मंजुरी आणि रिफंडचा क्लेम करण्यास मदत करू शकते. ही एक चांगली फायनान्शियल सवय आहे जी अनेक दीर्घकालीन लाभ ऑफर करते. त्यामुळे, जेव्हा शंका असेल, तेव्हा तुमचे रिटर्न दाखल करणे नेहमीच सुरक्षित आणि स्मार्ट असते.

तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न सबमिट करण्यासाठी स्टेप-बाय-स्टेप गाईडसाठी, आयटीआर ऑनलाईन कसे दाखल करावे तपासा.

मिस्ड आयटीआर कसा दाखल करावा?

जर तुम्ही अंतिम तारीख आयटीआर दाखल करणे चुकवले तर तुम्ही अद्याप प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 139(4) अंतर्गत विलंबित रिटर्न दाखल करू शकता. आर्थिक वर्ष 2024-25 (एवाय 2025-26) साठी, विलंबित रिटर्न दाखल करण्याची अंतिम तारीख डिसेंबर 31, 2025 आहे. तथापि, विलंब दाखल केल्यास सेक्शन 234F अंतर्गत दंड आणि सेक्शन 234A अंतर्गत न भरलेल्या टॅक्सवर इंटरेस्ट आकारला जातो.

विलंबित रिटर्न दाखल करण्यासाठी, इन्कम टॅक्स ई-फायलिंग पोर्टलला भेट द्या, लागू आयटीआर फॉर्म निवडा आणि "रिटर्न फाईलिंग सेक्शन" अंतर्गत "संबंधित रिटर्न" पर्याय निवडा. नियमित रिटर्न प्रमाणे फॉर्म पूर्ण करा आणि व्हेरिफाय करा.

कृपया नोंद घ्या: जर तुम्ही विलंबाने फाईल केली तर तुम्ही कॅपिटल नुकसान किंवा बिझनेस नुकसान यासारखे काही नुकसान पुढे नेण्याचा लाभ गमावता.

जर तुम्ही विलंबित रिटर्न डेडलाईन देखील चुकवली तर तुम्ही बजेट 2025 अपडेटनुसार सेक्शन 139(8A) अंतर्गत चार वर्षांच्या आत अपडेटेड रिटर्न दाखल करू शकता-परंतु अतिरिक्त टॅक्स आणि शर्तींसह.

उशिरा रिटर्न दाखल करताना काय लक्षात ठेवावे?

देय तारखेनंतर तुमचा आयटीआर दाखल करणे अद्याप शक्य आहे, परंतु लक्षात ठेवण्याच्या काही महत्त्वाच्या गोष्टी आहेत. सर्वप्रथम, सेक्शन 234F अंतर्गत विलंब फायलिंग शुल्क लागू होईल- जर तुमचे उत्पन्न ₹5 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर ₹5,000 आणि जर ते खाली असेल तर ₹1,000. याव्यतिरिक्त, सेक्शन 234A अंतर्गत कोणत्याही न भरलेल्या टॅक्सवर प्रति महिना 1% व्याज आकारले जाते.

आणखी एक प्रमुख मुद्दे म्हणजे जर तुम्ही मूळ डेडलाईन चुकवली तर तुम्ही नुकसान (जसे की कॅपिटल किंवा बिझनेस नुकसान) पुढे नेऊ शकत नाही. जरी तुम्ही अद्याप कपातीचा क्लेम करू शकता आणि डिसेंबर 31, 2025 पर्यंत विलंबित रिटर्न दाखल करू शकता, तरीही वेळेवर दाखल करण्याची शिफारस केली जाते.

जर तुम्ही विलंबित रिटर्न डेडलाईनही चुकवली तर तुमच्याकडे अद्याप चार वर्षांच्या आत अपडेटेड रिटर्न दाखल करण्याचा पर्याय आहे, परंतु अतिरिक्त टॅक्स दायित्वासह. लवकर नियोजन करणे आणि दाखल करणे तुम्हाला या गुंतागुंत टाळण्यास मदत करू शकते.

निष्कर्ष

तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) वेळेवर भरणे हे केवळ कायदेशीर दायित्व नाही- ही एक स्मार्ट फायनान्शियल प्रॅक्टिस आहे. आर्थिक वर्ष 2024-25 (एवाय 2025-26) साठी आयटीआर फायलिंगची अंतिम तारीख जाणून घेणे तुम्हाला दंड, इंटरेस्ट आणि चुकलेल्या टॅक्स-सेव्हिंग संधी टाळण्यास मदत करते. तुम्ही वेतनधारी कर्मचारी असाल, बिझनेस मालक असाल किंवा फ्रीलान्सर असाल, टॅक्स दाखल करण्यासाठी शेवटच्या दिवशी अपडेट राहणे, टॅक्स ऑडिट देय तारीख विस्तार किंवा सुधारित रिटर्न देय तारीख आवश्यक आहे.

जरी तुम्ही डेडलाईन चुकवली तरीही, विलंबित आयटीआर आणि अपडेटेड रिटर्न सारखे पर्याय अतिरिक्त खर्चासह दुसरी संधी ऑफर करतात. लवकर दाखल करणे जलद रिफंड, मनःशांती आणि चांगले फायनान्शियल प्लॅनिंग सुनिश्चित करते. प्रतीक्षा करू नका-तुमचे दस्तऐवज तयार करा, तुमचे कॅलेंडर मार्क करा आणि वेळेवर तुमचे रिटर्न दाखल करा.