ईपीएफ ब्याज दर

परिचय

कर्मचारी भविष्य निधि योजना, वेतनभोगी वर्ग की बचत को बढ़ाने के लिए डिज़ाइन किया गया एक विश्वसनीय टैक्स-मुक्त निवेश समाधान है. ईपीएफ स्कीम के तहत, कर्मचारी और नियोक्ता पूर्व के पक्ष में मासिक रूप से पूर्व-निर्धारित आर्थिक योगदान करते हैं. इसके अलावा, कर्मचारियों को शारीरिक विकलांगता के कारण अपने रिटायरमेंट, जॉब स्विच या कार्य बंद करते समय इस पैसे को पूल करने का उचित मौका मिलता है. 

भारत के कर्मचारी भविष्य निधि संगठन द्वारा शुरू की गई यह योजना वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए एक विनियमित बचत संरचना स्थापित करने में मदद करती है. यह स्कीम कर्मचारी भविष्य निधि और विविध अधिनियम 1952 के तहत काम करती है. यह बीस या अधिक कर्मचारियों वाले सभी संगठनों को कवर करता है. हालांकि, कुछ अपवाद 20 कर्मचारियों के मानदंडों को पूरा न करने पर भी ईपीएफ दिशानिर्देशों का पालन करने के लिए मजबूर करते हैं. 

नियोक्ता और कर्मचारी द्वारा फंड और ईपीएफ ब्याज़ दर के लिए किए गए योगदान को निकासी के समय पर कोई टैक्स देयता नहीं आती है. यह सुविधा कर्मचारियों के लिए ईपीएफ स्कीम को एक व्यवहार्य रिटायरमेंट प्लान बनाती है. 
 

वर्तमान और ऐतिहासिक ईपीएफ ब्याज़ दरें

EPFO सेंट्रल बोर्ड ऑफ ट्रस्टी भारत के वित्त मंत्रालय के परामर्श और चर्चा के बाद हर साल एक नई EPF ब्याज़ दर जारी करते हैं. यह संगठन प्रोविडेंट फंड की ब्याज़ दर का पता लगाने के लिए प्रचलित बाजार की स्थितियों का विश्लेषण करता है. फाइनेंशियल वर्ष 2022-2023 के लिए, PF की ब्याज़ दर 8.1% पर निर्धारित की जाती है. 

पिछले पांच वर्षों से ईपीएफ अकाउंट पर लगाया गया ईपीएफ ब्याज़ नीचे दिए गए टेबल में है.

EPF की ब्याज़ दरें 2022 – 2023

ईपीएफओ का ट्रस्टी बोर्ड और फाइनेंस मंत्रालय हर साल ईपीएफ बचत पर ब्याज़ दर की गणना करता है. वर्तमान वर्ष की ब्याज़ दर पिछले वर्ष के दौरान EPF में योगदान के माध्यम से किए गए राजस्व प्रवाह पर निर्भर करती है. वर्ष के अंत में, अधिकारी पूरे वर्ष के लिए इसे कैलकुलेट करने से पहले मासिक क्लोजिंग बैलेंस पर EPF ब्याज़ दर की गणना करते हैं. 

एक वर्ष के लिए निर्धारित ब्याज़ दरें बारह महीनों के लिए मान्य रहती हैं. उदाहरण के लिए, मौजूदा वित्तीय वर्ष के लिए फिक्स्ड ब्याज़ दर अप्रैल 2022 से मार्च 2023 के बीच किए गए डिपॉजिट पर लागू होगी. पीएफ ब्याज़ दर 2022-23 से संबंधित कुछ महत्वपूर्ण पॉइंटर यहां दिए गए हैं.

● 2022-23 के लिए ईपीएफओ और फाइनेंस मंत्रालय द्वारा निर्धारित ब्याज़ दर 8.10% है. यह अप्रैल 2022 से मार्च 2023 के बीच किए गए सभी डिपॉजिट पर लागू होता है.
● डिपॉजिट पर एकत्र किए गए ब्याज़ की गणना हर महीने की जाती है. यह राशि वर्ष में केवल एक बार EPF अकाउंट में ट्रांसफर की जाती है, यानी 31 मार्च को.
● डिपॉजिट किया गया ब्याज़ अगले महीने के बैलेंस में जोड़ा जाता है, अर्थात, अप्रैल के EPF ब्याज़ बैलेंस में.
● अगर स्ट्रेच में 36 महीनों के लिए कोई योगदान नहीं है, तो ईपीएफ अकाउंट निष्क्रिय हो जाता है.
● अगर आप अपनी रिटायरमेंट आयु के करीब नहीं हैं, तो आप अपने डॉरमेंट EPF अकाउंट पर ब्याज़ अर्जित कर सकते हैं.
● आपको सेवानिवृत्त कर्मचारियों के निष्क्रिय अकाउंट में रखी गई राशि पर कोई ब्याज़ नहीं मिलता है.
● डॉरमेंट अकाउंट में पूल किए गए ब्याज़ पर इनकम टैक्स नियमों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
● आप कर्मचारी के पेंशन स्कीम में नियोक्ता द्वारा किए गए भुगतानों के लिए ब्याज़ नहीं अर्जित करते हैं. 58 वर्ष की आयु पूरी करने के बाद, आप स्कीम से पेंशन प्राप्त कर सकते हैं.
 

कर्मचारी और नियोक्ता द्वारा ईपीएफ योगदान

ईपीएफ अकाउंट में नियोक्ता और कर्मचारी से योगदान शामिल है. कर्मचारियों की योगदान राशि उनकी मूल सेलरी क्लब्ड और डियरनेस अलाउंस (डीए) का 12% है. नियोक्ता ईपीएफ स्कीम में इसी तरह की सेलरी और डीए की 12% राशि भी देता है. इस 12% में से नियोक्ता से शेयर

● 8.33% कर्मचारी पेंशन स्कीम पर जाता है. अगर कर्मचारी की सेलरी ₹15,000 या उससे अधिक है, तो राशि प्रति माह ₹1,250 की सीमा है.
● शेष 3.67% कर्मचारी के EPF अकाउंट में जाता है.
● नियोक्ता कर्मचारियों की डिपॉजिट लिंक्ड इंश्योरेंस स्कीम के पक्ष में 0.50% का योगदान भी देता है. 

निम्नलिखित नियोक्ताओं के मामले में ईपीएफ योगदान प्रतिशत 12% से 10% तक अलग-अलग हो सकता है:
● 20 से कम कर्मचारियों वाली संस्थाएं.
● बीमार औद्योगिक बिज़नेस यूनिट की पहचान की गई औद्योगिक और फाइनेंशियल पुनर्निर्माण बोर्ड.
● संचित कुल नुकसान वाला कोई भी बिज़नेस, जो अपनी निवल वैल्यू के बराबर या उससे अधिक हो.
● दिए गए उद्योगों में कोई नियोक्ता:
बन्दरगाह
ए-ब्रिकComment
Constellation name (optional)
ए बीदी
Guar गम फैक्ट्रीज़

प्रोविडेंट फंड का योगदान हर महीने की 15 तारीख को देय हो जाता है. कर्मचारी और नियोक्ता दोनों के लिए, ₹15,000 की वैधानिक सेलरी सीमा पर योगदान देय हैं. हालांकि, एक कर्मचारी स्वैच्छिक भविष्य निधि योजना के माध्यम से 12% की वैधानिक सीमा से अधिक का भुगतान कर सकता है. उस उदाहरण में, नियोक्ता उच्च दर से मेल खाने के लिए बाध्य नहीं है.
 

PF ब्याज़ की गणना कैसे करें

आप यहां सूचीबद्ध आसान गणनाओं के माध्यम से अपने EPF ब्याज़ का तुरंत पता लगा सकते हैं. 

मान लीजिए आप 1 अप्रैल 2022 को सर्विस में शामिल हुए हैं. इसलिए, इस राजकोषीय वर्ष के लिए आपका योगदान अप्रैल 2022 में शुरू होगा और मार्च 2023 को समाप्त हो जाएगा. ईपीएफओ द्वारा निर्धारित वर्तमान ईपीएफ ब्याज़ दर प्रति वर्ष 8.10% है. मासिक ब्याज़ दर 0.675% होती है. 

ईपीएफ के योगदान पर टैक्स लाभ

● प्रति वर्ष ₹ 2.5 लाख से अधिक ईपीएफ योगदान पर प्राप्त ब्याज़ पर टैक्स लगाया जा सकता है.
● जब कोई नियोक्ता कर्मचारी के ईपीएफ अकाउंट में योगदान नहीं देता है, तो यह योगदान सीलिंग ₹5 लाख तक बढ़ाई जाती है.
● सीमा पार करने वाले केवल अतिरिक्त योगदान ही टैक्स देयता आकर्षित करता है. एक अलग EPFO अकाउंट अतिरिक्त योगदान और इससे संबंधित ब्याज़ को स्टोर करता है.
● प्रोविडेंट फंड (पीएफ), नेशनल पेंशन स्कीम (एनपीएस) और सुपरएन्युएशन में नियोक्ता के योगदान को टैक्स से छूट दी जाती है, अगर संयुक्त राशि प्रति वर्ष ₹7.5 लाख तक है.
● चूंकि नियोक्ताओं को प्रोसेस के आधार पर टैक्स होगा, इसलिए उन्हें फॉर्म 16 और फॉर्म 12BA में आवश्यक विवरण प्रदान करना चाहिए. कर्मचारियों द्वारा टैक्स फाइलिंग के दौरान 'अन्य स्रोतों से आय' शीर्ष के तहत रोके गए टैक्स दिखाई देते हैं.