पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम

परिचय

इन्वेस्टमेंट सबसे महत्वपूर्ण चरणों में से एक बन गया है जो व्यक्ति अपने फाइनेंशियल भविष्य को सुरक्षित करने के लिए ले सकता है. यह एक ज्ञात तथ्य है कि बैंक के सेविंग अकाउंट में कैश डालना कम से कम फलदायक है क्योंकि रिटर्न प्रचलित महंगाई दर से कम होता है, जिसके परिणामस्वरूप समय के साथ पैसे की वैल्यू में पर्याप्त कमी हो सकती है. इसके बजाय, यह सुनिश्चित करने का एक आदर्श तरीका है कि बचत बढ़ती है और समय के साथ संपत्ति बनाती है, इसे बचत योजना में निवेश करना है जो पैसे बचाने के लिए व्यापक विशेषताएं प्रदान करता है, जैसे टैक्स लाभ. 

कई वेल्थ क्रिएशन एवेन्यू में, पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम सबसे सुरक्षित हैं और अच्छे रिटर्न प्रदान करते समय विभिन्न टैक्स लाभ प्रदान करती हैं. 
 

पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम के प्रकार

पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम फ्लैगशिप इन्वेस्टमेंट स्कीम हैं जो पूरे भारत में पोस्ट ऑफिस ऑफर करते हैं. पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम का मुख्य उद्देश्य निवेशकों को अपने निवेश पर निवेश, बचत, बढ़त और प्रभावी रिटर्न अर्जित करने का एक प्रभावी तरीका प्रदान करना है, सभी को इनकम टैक्स एक्ट 1961 के विभिन्न सेक्शन के तहत टैक्स कटौती प्राप्त करते समय. 

समय के साथ प्रभावी इन्वेस्टमेंट और वेल्थ जनरेशन के लिए सबसे व्यापक रूप से इन्वेस्ट किए गए पोस्ट ऑफिस टैक्स-सेविंग स्कीम इस प्रकार हैं: 

1. सार्वजनिक भविष्य निधि (PPF)

पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) एक सरकारी समर्थित स्कीम है जो निवेशकों को प्रति वर्ष न्यूनतम ₹500 निवेश करने की अनुमति देती है, जिसे वार्षिक ₹1.5 लाख तक कैप किया जाता है. व्यक्ति अपने नाम पर पीपीएफ खाता खोल सकते हैं, क्योंकि पीपीएफ के लिए संयुक्त खाते का कोई प्रावधान नहीं है. 

यह स्कीम 15 वर्षों की अवधि के साथ आती है जिसे निवेशक ब्लॉक में पांच-पांच वर्षों तक बढ़ा सकते हैं. यह स्कीम प्राणघातक बीमारी, उच्च शिक्षा आदि जैसे कारणों से पांच वर्षों के बाद पूरी तरह से पैसे निकालने की अनुमति देती है. हालांकि, वे सात वर्षों के बाद आंशिक निकासी कर सकते हैं. इस स्कीम का उपयोग करके, इन्वेस्टर इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत सालाना रु. 1.5 लाख तक का टैक्स बचाते हैं. इसके अलावा, अर्जित रिटर्न और ब्याज़ पर भी PPF इन्वेस्टमेंट के लिए टैक्स नहीं लगाया जाता है. 

2. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र टैक्स छूट के लिए एक पोस्ट ऑफिस स्कीम है जिसमें निवेशकों को पूरी निवेश राशि का भुगतान एक बार करना होता है. उन्हें मेच्योरिटी अवधि के अंत में लंपसम कॉर्पस प्राप्त होता है जिसमें मूल राशि और ब्याज़ भुगतान शामिल होते हैं. 

एनएससी का लेटेस्ट इश्यू एक इन्वेस्टर को पांच वर्ष और दस वर्ष की मेच्योरिटी अवधि के रूप में दो प्रॉडक्ट में से चुनने की अनुमति देता है. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत रु. 1 लाख तक के इन्वेस्टमेंट कटौती योग्य हैं. हालांकि, अर्ध-वार्षिक ब्याज़ इसके तहत टैक्स योग्य है. अगर अर्जित ब्याज़ को पहले चार वर्षों के लिए दोबारा इन्वेस्ट किया जाता है, तो यह उसी सेक्शन के तहत टैक्स कटौती योग्य है. इस स्कीम में न्यूनतम इन्वेस्टमेंट राशि रु. 1,000 है और रु. 100 के अन्य मूल्यों में. 

3. सुकन्या समृद्धि अकाउंट

बालिका के कानूनी अभिभावक सुकन्या समृद्धि योजना के तहत एक सुकन्या समृद्धि खाता खोल सकते हैं जिसे भारत सरकार ने उच्च शिक्षा और विवाह के लिए बालिका बच्चे की वित्तीय आवश्यकताओं को पूरा करने की शुरुआत की. पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम के तहत, एक कानूनी अभिभावक अकाउंट बना सकता है और न्यूनतम वार्षिक राशि रु. 50 और अधिकतम वार्षिक राशि रु. 1.5 लाख इन्वेस्ट कर सकता है. 

अकाउंट खोलते समय लड़की की आयु के बावजूद इस अकाउंट में 21 वर्ष की मेच्योरिटी होती है. हालांकि, कानूनी अभिभावक केवल 10 वर्ष से कम आयु वाले लड़की के लिए अकाउंट खोल सकते हैं. सुकन्या समृद्धि अकाउंट की मौजूदा ब्याज़ दर 7.6% है, और इन्वेस्ट की गई राशि इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत टैक्स में छूट दी जाती है. 

4. वरिष्ठ नागरिक बचत प्लान (SCSS)

सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम (SCSS) वरिष्ठ नागरिकों के लिए लक्षित एक फ्लैगशिप पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम है. 60 वर्ष से अधिक पुराने व्यक्ति SCSS में इन्वेस्ट करने के लिए पात्र हैं. हालांकि, 55 से अधिक और 60 से कम के व्यक्ति भी निवेश करने के लिए पात्र हैं, अगर उन्होंने VRS से रिटायर या लिया है. इस स्कीम की मेच्योरिटी अवधि 5 वर्ष है, और व्यक्ति अपने पति/पत्नी के साथ अलग-अलग या संयुक्त रूप से अकाउंट खोल सकते हैं. 

हालांकि इन्वेस्टर कई SCSS अकाउंट खोल सकते हैं, लेकिन जॉइंट इन्वेस्टमेंट राशि रु. 15 लाख तक सीमित है. अगर निवेशक 1 वर्ष से पहले अकाउंट बंद करते हैं, तो पोस्ट ऑफिस इन्वेस्ट किए गए अकाउंट पर कोई ब्याज़ नहीं देता है. मेच्योरिटी के बाद, इन्वेस्टर तीन वर्षों की अवधि बढ़ा सकते हैं, और इन्वेस्ट की गई राशि सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र है. हालांकि, अगर कुल ब्याज़ भुगतान ₹ 40,000 से अधिक है, तो निवेशकों को TDS का भुगतान करना होगा. स्कीम की वर्तमान ब्याज़ दर वार्षिक रूप से 7.40% है. 

5. पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट

पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट अकाउंट एक पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम है जिसे पोस्ट ऑफिस में टैक्स सेविंग के लिए लक्षित किया जाता है. इस स्कीम के तहत, कोई व्यक्ति ऐसा अकाउंट खोल सकता है जो फिक्स्ड डिपॉजिट की प्रक्रिया को दर्शाता है. ऐसी स्कीम में डिपॉजिट की अवधि 1, 2, 3 और 5 वर्ष है, जिसमें विभिन्न अवधियों के लिए विभिन्न ब्याज़ दरें हैं. इस स्कीम के लिए न्यूनतम वार्षिक इन्वेस्टमेंट राशि रु. 1,000 है, और इसकी कोई अधिकतम सीमा नहीं है. 

हालांकि, 6 महीनों की लॉक-इन अवधि है, और इन्वेस्टर लॉक-इन अवधि पूरी होने के बाद केवल अपने टीडीएस को कैश कर सकते हैं. निवेशक लागू ब्याज़ दरों के साथ 6 से 12 महीनों के बीच समय से पहले निकासी कर सकते हैं. इस स्कीम के तहत इन्वेस्टमेंट राशि इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत रु. 1.5 लाख तक टैक्स-कटौती योग्य है. इसके अलावा, अगर अकाउंट की अवधि 5 वर्ष है, तो अर्जित ब्याज़ पर टैक्स छूट दी जाती है. अन्यथा, ब्याज़ पूरी तरह से टैक्स लगता है. 

6. पोस्ट ऑफिस मासिक आय स्कीम

यह स्कीम टैक्स छूट के लिए पोस्ट ऑफिस स्कीम में से एक है जो क्रेडिट अकाउंट पर ब्याज़ प्रदान करने के लिए सेविंग अकाउंट के रूप में काम करती है. निवेशक किसी व्यक्तिगत अकाउंट के लिए रु. 4.5 लाख और जॉइंट अकाउंट के लिए रु. 9 लाख की अधिकतम क्षमता के साथ अकाउंट में न्यूनतम रु. 1,000 निवेश कर सकते हैं. 

पोस्ट ऑफिस क्रेडिट किए गए अकाउंट पर 6.9% का ब्याज प्रदान करता है जो इस पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम के माध्यम से स्थिर मासिक आय की अनुमति देता है. निवेशक केवल एक वर्ष के बाद ही समय से पहले निकासी कर सकते हैं, और इससे पहले किसी भी निकासी पर दंड लग सकता है. पोस्ट ऑफिस मासिक इनकम स्कीम में इन्वेस्ट की गई राशि इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र है. 

पोस्ट ऑफिस स्कीम में इस टैक्स सेविंग के सर्वश्रेष्ठ लाभों में से एक ब्याज का क्रेडिट है जो निवेशक अन्य सेविंग स्कीम जैसी अवधि के अंत में मासिक रूप से प्राप्त करते हैं. 
 

टैक्स छूट के लिए पोस्ट ऑफिस स्कीम का तुलनात्मक अध्ययन

अगर आप विभिन्न टैक्स छूट के माध्यम से अपने कॉर्पस को बढ़ाते समय स्थिर और नियमित रिटर्न अर्जित करने के लिए अपनी बचत को इन्वेस्ट करना चाहते हैं, तो पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम के रिटर्न का गहराई से विश्लेषण करना महत्वपूर्ण है. टैक्स छूट के लिए पोस्ट ऑफिस स्कीम का तुलनात्मक अध्ययन यहां दिया गया है: 

इन योजनाओं के समग्र लाभ क्या हैं?

टैक्स छूट के लिए लक्षित पोस्ट ऑफिस स्कीम में निवेशकों को नियमित रिटर्न प्रदान करने के लिए कई अन्य लाभ हैं. पोस्ट ऑफिस स्कीम में टैक्स सेविंग के समग्र लाभ यहां दिए गए हैं.

● सुरक्षित रिटर्न: पोस्ट ऑफिस द्वारा ऑफर की जाने वाली स्कीम सरकार द्वारा समर्थित और जोखिम-मुक्त रिटर्न प्रदान करने के लिए सुरक्षित हैं. 

● आसान प्रोसेस: पोस्ट ऑफिस स्कीम इन्वेस्टमेंट प्रोसेस में इन्वेस्टमेंट प्रोसेस आसान है क्योंकि पोस्ट ऑफिस में देश भर में ब्रांच हैं. 

● नियमित रिटर्न: पोस्ट ऑफिस इन्वेस्टमेंट स्कीम स्थिर और नियमित रिटर्न प्रदान करती हैं जो इन्वेस्टर के बैंक अकाउंट में सीधे क्रेडिट किए जाते हैं. 

● न्यूनतम डिपॉजिट: पोस्ट ऑफिस इन्वेस्टमेंट स्कीम में न्यूनतम डिपॉजिट की आवश्यकता न्यूनतम ₹ 50 होती है, जिससे इन्वेस्टर्स को बड़ी पूंजी राशि के बिना इन्वेस्ट करना शुरू करने की अनुमति मिलती है.
 

पोस्ट ऑफिस में टैक्स सेविंग स्कीम के लिए कैसे अप्लाई करें?

भारतीय पोस्ट ऑफिस ने पोस्ट ऑफिस की सभी टैक्स सेविंग स्कीम के लिए अप्लाई करने के लिए हाइब्रिड प्रोसेस डिजाइन किया है. आप पोस्ट ऑफिस की ऑफिशियल वेबसाइट पर जा सकते हैं और आप जिस स्कीम में अप्लाई करना चाहते हैं, उसका संबंधित एप्लीकेशन फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं और डॉक्यूमेंट सबमिट करने के साथ-साथ आवश्यक सभी आवश्यक जानकारी भर सकते हैं. इसके अलावा, आप नज़दीकी पोस्ट ऑफिस ब्रांच में जाकर, एप्लीकेशन फॉर्म भरकर और संबंधित डॉक्यूमेंट अटैच करके पोस्ट ऑफिस स्कीम में भी अप्लाई कर सकते हैं. 

पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम के लिए किसे अप्लाई करना चाहिए?

भारतीय पोस्ट ऑफिस ने निवेशकों को इन्वेस्टमेंट और टैक्स लाभ प्रदान करने के लिए एक आदर्श संस्थान के रूप में स्थापित किया है. पर्याप्त सेविंग वाले या नियमित रूप से सेलरी या बिज़नेस के माध्यम से अर्जित व्यक्ति इन स्कीम में इन्वेस्ट करने पर विचार कर सकते हैं. 

पोस्ट ऑफिस इन्वेस्टमेंट स्कीम सबसे सुरक्षित इन्वेस्टमेंट स्कीम हैं और ब्याज़ भुगतान के माध्यम से नियमित आधार पर सुनिश्चित रिटर्न प्रदान करती हैं. अगर आप स्थिर आय और प्रभावी टैक्स लाभ की तलाश कर रहे हैं और अपने इन्वेस्टमेंट पर मार्केट के उतार-चढ़ाव के जोखिम को कम करना चाहते हैं, तो आप उपरोक्त पोस्ट ऑफिस इन्वेस्टमेंट स्कीम में इन्वेस्ट करने पर विचार कर सकते हैं. 
 

डॉक्यूमेंटेशन और प्रक्रियाएं

उपरोक्त पोस्ट ऑफिस इन्वेस्टमेंट स्कीम में इन्वेस्ट करने की प्रक्रिया के लिए पोस्ट ऑफिस जाने या पोस्ट ऑफिस की वेबसाइट से एप्लीकेशन फॉर्म डाउनलोड करने की आवश्यकता होती है. आवश्यक जानकारी भरने के बाद, आपको नीचे दिए गए डॉक्यूमेंट सबमिट करने होंगे. 

● अकाउंट खोलने का फॉर्म
● एप्लीकेंट का पैन कार्ड
● एप्लीकेंट का आधार कार्ड
● अगर आधार कार्ड उपलब्ध नहीं है, तो ड्राइविंग लाइसेंस, पासपोर्ट, वोटर ID, MNREGA द्वारा जारी जॉब कार्ड आदि जैसे कोई अन्य डॉक्यूमेंट.
● राष्ट्रीय जनसंख्या रजिस्टर द्वारा जारी पत्र
● माइनर के मामले में, तिथि या जन्म प्रमाणन का प्रमाण
 

मोबाइल के माध्यम से रिकरिंग डिपॉजिट या टर्म डिपॉजिट अकाउंट खोलने के चरण

ऑनलाइन मोबाइल के माध्यम से RD या TD खोलने के चरण इस प्रकार हैं: 

● ऐप स्टोर से मोबाइल बैंकिंग ऐप के बाद भारत डाउनलोड करें और अकाउंट बनाएं.
● अपने अकाउंट में लॉग-इन करें और होम स्क्रीन पर "अनुरोध" टैब चुनकर POFD अकाउंट खोलें.
● डिपॉजिट राशि, स्कीम की अवधि, नॉमिनी का नाम, बैंक अकाउंट आदि जैसे सभी संबंधित विवरण दर्ज करें और सबमिट करें पर क्लिक करें.
 

किसी अन्य पोस्ट ऑफिस सेविंग स्कीम को खोलने के चरण

आरडी और टीडी के अलावा, कोई अन्य पोस्ट ऑफिस अकाउंट ऑनलाइन नहीं खोला जा सकता है. यहां दिए गए चरण दिए गए हैं.

● पोस्ट ऑफिस की आधिकारिक वेबसाइट पर जाएं. संबंधित एप्लीकेशन फॉर्म डाउनलोड और प्रिंट करें.
● एप्लीकेशन फॉर्म भरें और संबंधित डॉक्यूमेंट अटैच करें.
● अपने शहर में स्थित पोस्ट ऑफिस की होम ब्रांच में जाएं और एप्लीकेशन फॉर्म सबमिट करें.
 

बॉटम लाइन

पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम सर्वश्रेष्ठ इन्वेस्टमेंट स्कीम हैं जो आप स्थिर रिटर्न अर्जित करने और टैक्स छूट के माध्यम से बचत की गई राशि को बढ़ाने के लिए अप्लाई कर सकते हैं. हालांकि, अगर आप अपनी फाइनेंशियल स्थिति के अनुसार सबसे अच्छी स्कीम का मिश्रण चुनते हैं, तो यह सबसे अच्छा होगा.