एनएससी – राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र क्या है?

क्या आप एनएससी के पूरे फॉर्म, अर्थ, विशेषताओं और अन्य के बारे में सोच रहे हैं? अच्छी तरह, राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र योजना सभी भारतीय डाकघरों पर उपलब्ध है और केंद्र सरकार द्वारा समर्थित है. इस स्कीम का मुख्य उद्देश्य टैक्स लाभों के साथ छोटी और मध्यम बचत को सपोर्ट करना है. 

सरकार की समर्थन के कारण, NSC एक सुरक्षित और कम जोखिम वाली स्कीम है. यह एक फिक्स्ड इनकम इन्वेस्टमेंट स्कीम है, और आप इसे किसी भी पोस्ट ऑफिस में आसानी से खोल सकते हैं. इन्वेस्टमेंट स्कीम के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त करने के लिए इस आर्टिकल के बारे में जानें. 
 

एनएससी में किसे निवेश करना चाहिए?

सुरक्षित इन्वेस्टमेंट इंस्ट्रूमेंट की तलाश करने वाला कोई भी राष्ट्रीय सेविंग सर्टिफिकेट चुन सकता है. इन्वेस्टमेंट एवेन्यू आपको एक साथ टैक्स बचाते समय स्थिर ब्याज़ अर्जित करने में मदद करेगा. लेकिन चूंकि यह एक निश्चित आय स्कीम है, इसलिए आप इससे मुद्रास्फीति वाले रिटर्न की उम्मीद नहीं कर सकते हैं. 

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र को मुख्य रूप से व्यक्तियों के लिए बचत योजना के रूप में बढ़ावा दिया जाता है. इसलिए, ट्रस्ट और हिंदू अविभक्त परिवार और ट्रस्ट उनमें निवेश करने के लिए पात्र नहीं हैं. इसके अलावा, एनआरआई और प्राइवेट और पब्लिक लिमिटेड कंपनियों को भी एनएससी में निवेश करने की अनुमति नहीं है. 

एनएससी में निवेश करने के लिए कुछ बुनियादी पात्रता मानदंड इस प्रकार हैं:

● व्यक्ति भारतीय नागरिक होने चाहिए.
● राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र खरीदने के लिए कोई आयु सीमा मौजूद नहीं है.
● लेकिन वयस्क को नाबालिग की ओर से एनएससी खरीदना होगा.
● एनएससी निवेश को किसी अन्य व्यक्ति के साथ संयुक्त रूप से भी किया जा सकता है.
 

एनएससी के लाभ

आइए एनएससी के कुछ प्रमुख लाभों को ब्राउज़ करें.

● फिक्स्ड ब्याज़ दर: नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट स्कीम में एक निश्चित वार्षिक ब्याज़ है, जो सरकार द्वारा हर तिमाही में संशोधित किया जाता है. वर्तमान में, एनएससी पर ब्याज़ दर वार्षिक 6.8% है. इसलिए, आप आय के एक निश्चित स्रोत के रूप में अपने एनएससी पर भरोसा कर सकते हैं.

● मेच्योरिटी अवधि: शुरुआत में नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट पोस्ट ऑफिस स्कीम के तहत दो प्रकार के सर्टिफिकेट थे. इन दो प्रकारों में 5 वर्ष की अवधि के साथ एनएससी VIII समस्या और 10 वर्ष की अवधि के साथ एनएससी IX समस्याएं शामिल हैं. दिसंबर 2015 में, एनएससी IX संबंधी समस्या बंद कर दी गई थी. चूंकि केवल एनएससी VIII सब्सक्रिप्शन के लिए उपलब्ध है, इसलिए इस इन्वेस्टमेंट स्कीम की मेच्योरिटी अवधि 5 वर्ष है.

● आसान एक्सेस: आवश्यक KYC डॉक्यूमेंट सबमिट करने के बाद किसी भी पोस्ट ऑफिस से नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट खरीदना बहुत आसान है. आप एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति या एक पोस्ट ऑफिस से दूसरे पोस्ट ऑफिस में भी आसानी से NSC ट्रांसफर कर सकते हैं. ट्रांसफर का मूल सर्टिफिकेट की मेच्योरिटी या प्राप्त ब्याज़ पर कोई प्रभाव नहीं पड़ेगा.    

● इन्वेस्टमेंट राशि की सुविधा: व्यक्ति एनएससी में अपनी सुविधा के अनुसार इन्वेस्टमेंट कर सकते हैं. एनएससी इन्वेस्टमेंट की न्यूनतम सीमा केवल ₹ 100 है, और इन्वेस्टर किसी भी अधिकतम सीमा तक सीमित हैं. 

● टैक्स-सेविंग लाभ: सरकार द्वारा समर्थित इन्वेस्टमेंट स्कीम टैक्स लाभ को भी सपोर्ट करती है. एनएससी वार्षिक रु. 1.5 लाख तक की टैक्स कटौती के लिए पात्र है. 

● कंपाउंडिंग की शक्ति: एनएससी पोस्ट ऑफिस पर अर्जित ब्याज़ वार्षिक रूप से कंपाउंड हो जाता है. हालांकि इसे डिफॉल्ट रूप से दोबारा इन्वेस्ट किया जाता है, लेकिन आपको केवल मेच्योरिटी पर ही भुगतान किया जाएगा. 

● समय से पहले निकासी: आमतौर पर, आप मेच्योरिटी से पहले राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र से निकाल नहीं पा रहे हैं. लेकिन निवेशक या न्यायालय के आदेश की मृत्यु के मामले में, समय से पहले निकासी संभव है.  

● मेच्योरिटी कॉर्पस: इन्वेस्टर को मेच्योरिटी पर पूरा इन्वेस्टमेंट कॉर्पस मिलता है. चूंकि कोई TDS नहीं है, इसलिए सब्सक्राइबर को अपनी ITR फिल्म करते समय लागू टैक्स का भुगतान करना होगा या टैक्स का भुगतान एडवांस में करना होगा. 

● लोन सुविधा: NSC स्कीम को बैंकों और NBFC से लोन के लिए कोलैटरल या सिक्योरिटी के रूप में स्वीकार किया जाता है. लोन प्रदान करते समय प्रमाणपत्र पर ट्रांसफर स्टाम्प लगाया जाता है और बैंक को ट्रांसफर किया जाता है. 

● नॉमिनेशन सुविधा: निवेशकों को परिवार के सदस्य को नॉमिनेट करने की अनुमति है. निवेशक की अचानक मृत्यु की स्थिति में नॉमिनी एनएससी का वारिस कर सकता है. नाबालिग भी नॉमिनी बन सकते हैं.
 

एनएससी के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

एनएससी स्कीम में इन्वेस्ट करने के लिए आपको निम्नलिखित डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होगी:

● नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट एप्लीकेशन फॉर्म

● पासपोर्ट, पैन कार्ड, ड्राइविंग लाइसेंस, वोटर ID या किसी भी सरकारी ID जैसी पहचानों का प्रमाण

● टेलीफोन बिल, बिजली बिल, पासपोर्ट, बैंक स्टेटमेंट जैसे निवास का प्रमाण

● फोटो 
 

इलेक्ट्रॉनिक मोड के माध्यम से एनएससी में निवेश कैसे करें?

शुरुआती दिनों में, डाकघरों या बैंकों द्वारा शारीरिक रूप से प्री-प्रिंटेड एनएससी जारी किए गए. लेकिन इसे जुलाई 2016 से बंद कर दिया गया है. हाल ही के समय में, आप निम्नलिखित माध्यमों के माध्यम से राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र खरीद सकते हैं:

● ई-मोड
● पासबुक मोड
 

इलेक्ट्रॉनिक मोड के माध्यम से एनएससी में निवेश करना

बैंक या पोस्ट ऑफिस अकाउंट वाले व्यक्ति इलेक्ट्रॉनिक रूप से NSC स्कीम में इन्वेस्ट कर सकते हैं. एनएससी में इन्वेस्ट करने के लिए आपके सेविंग अकाउंट के साथ इंटरनेट बैंकिंग सुविधा आवश्यक है. अगर आप अपना सेविंग अकाउंट नहीं बनाए रखते हैं, तो इसे दोबारा ऐक्टिवेट करें और इंटरनेट बैंकिंग सुविधा का विकल्प चुनें. आप ई-रिकरिंग डिपॉजिट या ई-एफडी की तरह इलेक्ट्रॉनिक मोड में नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट को आसानी से होल्ड कर सकेंगे.
 

पासबुक मोड के माध्यम से निवेश किया जा रहा है

अगर आप ऑनलाइन तरीके से आरामदायक नहीं हैं, तो आप पासबुक मोड के माध्यम से नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट में इन्वेस्ट कर सकते हैं. बैंक पासबुक के समान, सभी ट्रांज़ैक्शन एनएससी पासबुक में प्रिंट किए जाते हैं. आप ट्रांज़ैक्शन मैनुअल रूप से या इलेक्ट्रॉनिक मोड के माध्यम से रिकॉर्ड कर सकते हैं. 

पासबुक में अधिकृत व्यक्तियों के भौतिक हस्ताक्षर होगा. आप इलेक्ट्रॉनिक मोड के साथ पासबुक मोड को भी बदल सकते हैं. उस मामले में, पासबुक के पृष्ठों को रद्द कर दिया जाएगा. पासबुक भी अधिकारियों द्वारा एकत्रित किया जाएगा और नष्ट किया जाएगा. 

पोस्ट ऑफिस या बैंक ब्रांच आपकी पासबुक रसीद भी कलेक्ट करेगी. अगर आप अपना फिजिकल एनएससी खो देते हैं, तो आपको प्री-प्रिंटेड एनएससी या पासबुक प्राप्त होगा. जारी किए गए पासबुक पर आपका पुराना नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट नंबर दर्ज किया जाएगा.
 

एनएससी इन्वेस्टमेंट के लिए टैक्स लाभ

रु. 1.5 लाख तक के एनएससी पोस्ट ऑफिस इन्वेस्टमेंट टैक्स रिबेट सुविधा के साथ आते हैं. प्रमाणपत्रों पर प्राप्त ब्याज़ मूल निवेश में वापस जोड़ दिया जाता है. यह सुनिश्चित करता है कि सब्सक्राइबर टैक्स ब्रेक के लिए पात्र हों.

जब आप ₹ 1000 की कीमत का एनएससी खरीदते हैं, तो आप पहले वर्ष में प्रारंभिक इन्वेस्टमेंट राशि पर टैक्स रिबेट के लिए पात्र होंगे. दूसरे वर्ष में, आप पहले वर्ष में अर्जित ब्याज़ के साथ उस वर्ष नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट इन्वेस्टमेंट पर टैक्स क्लेम कर सकेंगे. ऐसा इसलिए होता है क्योंकि ब्याज़ मूल इन्वेस्टमेंट में जोड़ा जाता है और वार्षिक रूप से कंपाउंड किया जाता है.  

एनएससी टैक्स लाभ बिज़नेसमेंट और इनकम टैक्स असेसमेंट के तहत आने वाले वेतनभोगी व्यक्तियों द्वारा एक्सेस किए जा सकते हैं. एनएससी से अर्जित ब्याज "अन्य स्रोतों से आय" के तहत दिखाया जा सकता है अगर आप अपने ब्याज़ पर टैक्स योग्य राशि का मूल्यांकन करना चाहते हैं, तो आप एनएससी टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं. 
 

एनएससी के तहत समय से पहले निकासी और परिपक्वता अवधि

निम्नलिखित उदाहरणों के दौरान एनएससी के तहत समय से पहले निकासी की अनुमति है:

● जब सर्टिफिकेट होल्डर बीत जाता है
● जब प्रमाणपत्र जब्त हो जाता है लेकिन गिरवी रखने वाले व्यक्ति को राजपत्रित सरकारी अधिकारी होना चाहिए
● जब न्यायालय ने घोषित किया है कि इन्वेस्ट की गई राशि निकाली जा सकती है

चाहे मेच्योरिटी अवधि से पहले या बाद में पैसे निकालना हो, आपको निम्नलिखित डॉक्यूमेंट सबमिट करने होंगे:

● ओरिजिनल NSC डॉक्यूमेंट
● एनएससी एनकैशमेंट फॉर्म
● वोटर ID, ड्राइविंग लाइसेंस, पासपोर्ट या अन्य जैसे प्रूफ की पहचान करें.
● अगर एनएससी नाबालिग की ओर से खरीदा गया था, तो अभिभावक का प्रमाणन अनिवार्य है.
● जब सर्टिफिकेट होल्डर बीत जाता है, तो नॉमिनी एनेक्सर 1 और एनेक्सर 2 फॉर्म सबमिट करके इन्वेस्ट की गई राशि को कैश कर सकता है.

अगर इन्वेस्टमेंट के एक वर्ष के भीतर राशि निकाली जाती है, तो कोई ब्याज़ नहीं दिया जाएगा. शुरुआती निकासी के मामले में दंड शुल्क लिया जाता है. मेच्योरिटी राशि चेक के माध्यम से भुगतान की जाती है. 
 

अन्य टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट के साथ एनएससी की तुलना करना

नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट और अन्य टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट के बीच के अंतर के बारे में जानने से पहले, आइए इन सेविंग एवेन्यू के बारे में कुछ विवरण इकट्ठा करें. 

पब्लिक प्रॉविडेंट फंड

पीपीएफ सबसे प्रभावी टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में से एक है. यह संविधान की धारा 80C के तहत भारत सरकार द्वारा प्रायोजित एक स्कीम है. PPF 15 वर्षों की अनिवार्य लॉक-इन अवधि के साथ आता है. इसका इन्वेस्टर की लिक्विडिटी आवश्यकताओं पर नकारात्मक प्रभाव पड़ सकता है. 

इस टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट पर पीपीएफ ब्याज़ दर को भारत सरकार द्वारा हर तिमाही में घोषित किया जाता है, और यह एक विशेष अवधि के लिए निर्धारित रहता है. PPF अपनी सुनिश्चित ब्याज़ दर के कारण एक फिक्स्ड रिटर्न इंस्ट्रूमेंट के रूप में काम करता है. प्रत्येक फाइनेंशियल वर्ष में, मासिक इन्वेस्टमेंट या लंपसम राशि के माध्यम से PPF अकाउंट में न्यूनतम ₹1.5 लाख इन्वेस्ट किया जा सकता है. 

PPF में इन्वेस्ट की गई पूरी राशि को टैक्स से छूट दी जा सकती है. इन्वेस्टमेंट राशि पर अर्जित ब्याज़ भी टैक्स की गणना में शामिल नहीं है.

फिक्स डिपॉज़िट

फिक्स्ड डिपॉजिट 5 वर्षों की लॉक-इन मेच्योरिटी अवधि के साथ आते हैं. सेक्शन 80C के अनुसार, इन्वेस्टमेंट स्कीम टैक्स छूट के लिए पात्र है. यह जोखिम से बचने वाले व्यक्तियों में अत्यंत लोकप्रिय है. यह फिक्स्ड ब्याज़ दर पर गारंटीड रिटर्न प्रदान करता है.

लेकिन फिक्स्ड डिपॉजिट से समय से पहले निकासी सभी टैक्स लाभों को रद्द करती है. इसके अलावा, इस स्कीम के तहत अर्जित ब्याज़ भी टैक्स योग्य है. 

इक्विटी लिंक्ड बचत प्लान

इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम टैक्स सेविंग के प्राथमिक लक्ष्य के साथ निवेशकों में भी लोकप्रिय है. टैक्स लाभ के अलावा, इन्वेस्टमेंट विकल्प भी मार्केट के लाभ के माध्यम से पर्याप्त रिटर्न अर्जित करने से जुड़ा है.

इक्विटी सिक्योरिटीज़ पर कुल पोर्टफोलियो का न्यूनतम 80% टैक्स-सेविंग ईएलएसएस फंड में निवेश किया जाता है. इसलिए, ये फंड मार्केट में अन्य समान इंस्ट्रूमेंट के बीच सबसे अधिक रिटर्न प्रदान करते हैं.
इस स्कीम में तीन वर्ष की लॉक-इन अवधि भी अनिवार्य है. ईएलएसएस स्कीम के अनुसार टैक्स कटौती के लाभ इस प्रकार हैं:

● ₹ 1 लाख से कम का कैपिटल लाभ लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के साथ नहीं लिया जाता है.
● ईएलएसएस में इन्वेस्ट की गई कुल मूलधन राशि को टैक्स से छूट दी जाती है, जब तक राशि ₹1.5 लाख से कम हो.

टैक्स-सेविंग ईएलएसएस फंड अपेक्षाकृत लिक्विड होते हैं जब आप उन्हें समान सुरक्षा विकल्पों के साथ तुलना करते हैं. 
राष्ट्रीय पेंशन योजना

राष्ट्रीय पेंशन योजना एक व्यवस्थित निवेश नीति है जो सेवानिवृत्ति पर वित्तीय सुरक्षा प्रदान करने का प्रयास करती है. टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट कुल मूल राशि पर रु. 1.5 लाख तक की क्लेम कटौती प्रदान करता है. वेतनभोगी व्यक्तियों के मामले में, कर्मचारी और नियोक्ता दोनों राष्ट्रीय पेंशन योजना में योगदान दे सकते हैं. 

सेक्शन 80CCD (1) के अनुसार, कर्मचारी अपनी सेलरी के 10% तक का टैक्स-फ्री इन्वेस्टमेंट कर सकते हैं. स्व-व्यवसायी व्यक्ति सेक्शन 80CCD (1B) के अनुसार ₹ 50,000 का NPS टैक्स लाभ क्लेम कर सकते हैं. इन्वेस्टर के विवेकाधिकार के साथ, NPS अकाउंट में इन्वेस्ट किए गए फंड को इक्विटी स्कीम में आंशिक रूप से दोबारा इन्वेस्ट किया जा सकता है.