2021 માં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કરવેરા વિશે તમારે જાણવું જરૂરી છે

કોવિડ-19 મહામારી વિશ્વભરમાં એક સ્પિરિટ ડેમ્પનર હતી, પરંતુ સરકારની સમયસર ક્રિયાઓ અને નીતિઓએ ભારતની વિકાસ પ્રવાસને ટ્રેક પર પાછા લાવી છે. અને કેમ કે કેપિટલ માર્કેટ સકારાત્મક સમાચારો પર અન્ય કોઈ પણ કરતાં ઝડપી પ્રતિક્રિયા આપે છે, તેથી ભારતની આકર્ષક વાર્તાનો એક પ્રતિસાદ છે.

એએમએફઆઈનો ડેટા દર્શાવે છે કે ભારતીય મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એક દશક પહેલાં ₹6.97 ટ્રિલિયનની તુલનામાં ઓગસ્ટ 2021માં ₹36.59 ટ્રિલિયન રેકોર્ડ માટે ઉદ્યોગની સંપત્તિઓ વધારે છે.

કારણ કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ સામાન્ય રીતે ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ કરતાં વધુ કર કાર્યક્ષમ છે અને સ્ટૉક્સ કરતાં સુરક્ષિત છે, તેથી આ કોઈ આશ્ચર્ય નથી કે ભારતીય રોકાણકારો આ ઉચ્ચ રિટર્ન ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ માટે બીલાઇન બનાવી રહ્યા છે. 

જો તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરવાની યોજના ધરાવો છો અથવા પહેલેથી જ યુનિટ ધરાવો છો, તો તમારે ટેક્સની અસર જાણવાની જરૂર છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કર વિશે જાણવા માટે નીચે સ્ક્રોલ કરો, રોકાણકારને તેમના રોકાણો પર ચુકવણી કરવી પડી શકે છે.

તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી કેવી રીતે કમાઓ છો?

કર પ્રભાવને સમજતા પહેલાં, તમારે જાણવું જોઈએ કે રોકાણકારો મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાંથી કેવી રીતે પૈસા કમાવે છે. 

સામાન્ય રીતે, તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડથી બે રીતે કમાઈ શકો છો:

i) મૂડી લાભ (અથવા નુકસાન)
ii) ડિવિડન્ડ્સ

1. મૂડી લાભ (અથવા નુકસાન)

મૂડી લાભ અથવા નુકસાન તમારા રોકાણના નફા અથવા નુકસાનનો સંદર્ભ આપે છે જો તમે તમારી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમો વેચી શકો છો. ચાલો એક ઉદાહરણ સાથે આને સમજીએ. 

માનવું કે તમે XYZ ફંડમાં ₹10,000 નું રોકાણ કરો છો અને તમારા એકાઉન્ટમાં 100 એકમો પ્રાપ્ત કરો છો. રોકાણની તારીખથી એક વર્ષ પછી, તમને લાગે છે કે તમારા એકાઉન્ટનું મૂલ્ય ₹15,000 સુધી વધી ગયું છે. જો તમે તમારી 100 એકમો વેચવા માંગો છો, તો તેને મૂડી લાભ તરીકે માનવામાં આવશે. તેના વિપરીત, જો ભંડોળ મૂલ્ય ₹9,000 સુધી ઘટાડે છે, તો તેને મૂડી નુકસાન કહેવામાં આવશે.

ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ કર (એસટીસીજી) ઇક્વિટી અને સંતુલિત યોજનાઓ માટે રોકાણ તારીખથી બાર (12) મહિના પહેલાં અને ઋણ યોજનાઓ માટે ત્રીસ (36) મહિના માટે ઉપાડ પર લાગુ પડે છે. રોકાણની તારીખથી 12 અથવા 36 મહિના પછી કરેલી ઉપાડ માટે, લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કર (એલટીસીજી) લાગુ થાય છે. એસટીસીજી સામાન્ય રીતે એલટીસીજી કરતાં 5% વધુ છે.

આ ટેબલ તમને લાંબા ગાળાના અને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ વિશે બધું જ જણાવશે:
 

2. ડિવિડન્ડ

જ્યારે તેમના નફા માર્જિનમાં વધારો થાય ત્યારે કંપનીઓ ઘણીવાર અંતરિમ અને અંતિમ લાભો જારી કરે છે. કેટલીક કંપનીઓ જ્યારે તેમના નફામાં કંપનીના અંદાજોને હરાવતી નથી ત્યારે લાભો પણ વિતરિત કરે છે. તેઓ વફાદાર રોકાણકારોને જાળવી રાખવા માટે આવું કરે છે. ડિવિડન્ડ-કેન્દ્રિત રોકાણકારો સમયાંતરે આકર્ષક ડિવિડન્ડ મેળવવા માટે આવી કંપનીઓમાં રોકાણ કરે છે. 

માર્ચ 2020 સુધી, ડિવિડન્ડ જારીકર્તાને ડીડીટી અથવા ડિવિડન્ડ વિતરણ કર તરીકે ઓળખવામાં આવતા કરની ચુકવણી કરવી પડી હતી, જ્યારે તેઓ ડિવિડન્ડ્સ જારી કર્યા પછી. જોકે, બજેટ 2020 માં, કેન્દ્ર સરકારે જાહેર કર્યું કે ડિવિડન્ડ જારીકર્તાને આ પર કર ચૂકવવાની જરૂર નથી ડિવિડન્ડ. તેના બદલે, ડિવિડન્ડની આવક રોકાણકાર અથવા એકમ ધારકની કરપાત્ર આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે અને તે અનુસાર કર આપવામાં આવશે. 

તેથી, 2021-22 નાણાંકીય વર્ષમાં રોકાણકાર તરીકે, તમારે તમારી ચોખ્ખી આવકમાં ડિવિડન્ડ આવકનો સમાવેશ કરવો પડશે અને યોગ્ય રીતે કરની ગણતરી કરવી પડશે. તેથી, જો તમે ઉચ્ચતમ આવક બ્રૅકેટમાં આવો છો, તો તમારી કર જવાબદારીઓ વધુ વધારશે. ઉચ્ચ કરની શક્યતાએ ઘણા રોકાણકારોને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતી 'વૃદ્ધિ' યોજનાઓને સ્વિચ કરવાની પ્રેરણા આપી છે. 

હવે તમે જાણો છો કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ કેવી રીતે આવક પેદા કરે છે અને ડિવિડન્ડ પર કેવી રીતે કર લગાવવામાં આવે છે તેથી મૂડી લાભ પર કર અસરને સમજવા માટે અમારા ધ્યાન કેન્દ્રિત કરીએ.  

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેપિટલ ગેઇન પર કરવેરા

પહેલેથી જ ચર્ચા કરી લીધા અનુસાર, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેપિટલ ગેઇન પર બે રીતે કર લગાવવામાં આવે છે:

i) એલટીસીજી
ii) એસટીસીજી

નીચેના વિભાગો આ દરેક કરોનું વિગતવાર વર્ણન કરે છે.

1. લોન્ગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ ટૅક્સ (LTCG)

સ્ટાન્ડર્ડ ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે, LTCG દર નાણાંકીય વર્ષ ₹1 લાખ સુધીની આવક પર મુક્તિ આપવામાં આવે છે. પરંતુ, જો એલટીસીજી એક નાણાંકીય વર્ષમાં ₹1 લાખથી વધુ હોય, તો તમારે સૂચના વિના 10% કર ચૂકવવો પડશે.

તેના વિપરીત, જો તમે ડેબ્ટ સ્કીમમાં રોકાણ કરો છો, તો LTCG 36 મહિના પછી ઉપાડ પર લાગુ પડે છે. સૂચના પછી દર 20% હશે. તમારે સેસ અને સરચાર્જની ચુકવણી પણ કરી શકે છે.

હવે, તમે કર બચાવવા માટે વિશેષ પ્રકારના મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરી શકો છો - ઇક્વિટી-લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ અથવા ELSS. ઈએલએસએસમાં રોકાણ કરીને, તમે કલમ 80સી હેઠળ ₹1.5 લાખ સુધીની કર કપાતનો દાવો કરવા માટે પાત્ર બનો છો. પરંતુ, ELSS યોજનાઓ ત્રણ વર્ષની લૉક-ઇન સાથે આવે છે. જો તમે ત્રણ વર્ષ પહેલાં ઉપાડો છો, તો કર લાભો પરત કરી શકાય છે. આ કર દર એક નાણાંકીય વર્ષ ₹1 લાખથી વધુની કોઈપણ આવક માટે 10% છે.

ઇન્ડેક્સેશન શું છે?

ઇન્ડેક્સેશન એ મુદ્દતી સૂચકાંકમાં પરિબળ કર્યા પછી અને સમાયોજન કરવા પછી મ્યુચ્યુઅલ ફંડની ખરીદી કિંમતની ફરીથી કમ્પ્યુટ કરવાની પ્રક્રિયા છે. સામાન્ય રીતે, આવકવેરા વિભાગ વિવિધ મેક્રો આર્થિક માપદંડોનું મૂલ્યાંકન કર્યા પછી ઇન્ફ્લેશન ઇન્ડેક્સ પ્રકાશિત કરે છે. ઇન્ફ્લેશન ઇન્ડેક્સના આધારે, તમારા અસરકારક મૂડી લાભ સૂચના પછી ઓછા હોઈ શકે છે.

2. શૉર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ ટૅક્સ (STCG)

ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો પર સામાન્ય રીતે 15% કર લગાવવામાં આવે છે. એસટીસીજી લાગુ પડે છે જ્યારે તમે રોકાણની તારીખ (ઇક્વિટી ફંડ્સ માટે) અને રોકાણની તારીખથી ત્રણ વર્ષ પહેલાં એકમો વેચો છો (ડેબ્ટ ફંડ્સ માટે). 
તેથી, જો તમે 30% કર બ્રેકેટમાં આવ્યા છો અને 12 અથવા 36 મહિના પહેલાં એકમો વેચો છો, તો તમને 30% ના દરે કર લગાવવામાં આવશે.

શું મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમો વેચતી વખતે તમારે કોઈ અન્ય કરની ચુકવણી કરવી પડશે?

એલટીસીજી, એસટીસીજી અને ડિવિડન્ડ્સ પર કર સિવાય, તમારે વર્તમાનમાં વેચાયેલ એકમોના મૂલ્યના 0.001% સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝૅક્શન ટેક્સ (એસટીટી) પણ ચૂકવવો પડી શકે છે. પરંતુ, એસટીટી માત્ર ઇક્વિટી અથવા સંતુલિત ભંડોળ પર લાગુ પડે છે અને ઋણ ભંડોળ પર નહીં.

એન્ડનોટ

5paisa મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ અને સ્ટૉક્સ સંબંધિત બધા માટે તમારું ગો-ટુ ડેસ્ટિનેશન હોઈ શકે છે. મૂડી બજારો વિશે તમારા જ્ઞાનને સુધારવા અને નફાને સતત બનાવવા માટે આ લિંકને અનુસરો.