भारत में फ्यूचर और ऑप्शंस टैक्सेबिलिटी: F&O ट्रेड को कैसे वर्गीकृत और टैक्स लगाया जाता है

भारत में फ्यूचर्स और ऑप्शन्स (F&O) ट्रेडिंग को टैक्स उद्देश्यों के लिए बिज़नेस एक्टिविटी के रूप में माना जाता है, और इन ट्रांज़ैक्शन से होने वाली इनकम को नॉन-स्पेक्युलेटिव बिज़नेस इनकम के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. इस वर्गीकरण का अर्थ है कि F&O लाभ और हानि पर इक्विटी निवेश या लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन से अलग टैक्स लगाया जाता है, जिसमें इनकम व्यक्तियों या संस्थाओं पर लागू सामान्य इनकम टैक्स स्लैब दरों के अधीन होती है.

भारतीय मार्केट में इन्वेस्ट करें और 5paisa के साथ भविष्य की क्षमता को अनलॉक करें!

अभी अकाउंट खोलें

आगे बढ़ने से पहले, जानें कि ऑप्शन ट्रेडिंग कैसे काम करती है और डेरिवेटिव मार्केट में कीमत के उतार-चढ़ाव को क्या प्रेरित करती है.

एफ एंड ओ आय का वर्गीकरण

F&O ट्रेडिंग से होने वाले लाभ या हानि कैपिटल गेन के तहत नहीं आते हैं; इसके बजाय, उन्हें "बिज़नेस या प्रोफेशन से लाभ और लाभ" (PGBP) के तहत बिज़नेस इनकम माना जाता है. इस नॉन-स्पेक्युलेटिव बिज़नेस वर्गीकरण का मतलब है कि F&O से होने वाले किसी भी लाभ को ट्रेडर की कुल इनकम में जोड़ा जाता है और उनके इनकम स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है, जो व्यक्ति या कंपनी की कुल टैक्स योग्य इनकम के आधार पर अलग-अलग होता है. F&O ट्रेडिंग से होने वाले नुकसान को आठ वर्षों तक कैरी फॉरवर्ड किया जा सकता है और केवल भविष्य की गैर-अनुमानित बिज़नेस आय के लिए सेट किया जा सकता है, न कि सट्टेबाजी बिज़नेस आय या पूंजी लाभ के लिए.

F&O ट्रेडिंग पर टैक्स दरें

क्योंकि एफ एंड ओ आय बिज़नेस की आय है, इसलिए यह व्यक्तियों के लिए लागू इनकम टैक्स स्लैब दरों पर या कंपनियों के लिए कॉर्पोरेट टैक्स दर पर टैक्स लगाया जाता है. F&O लाभ के लिए कोई अलग शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स व्यवस्था नहीं है. ट्रेडर या तो पुरानी या नई टैक्स व्यवस्था के तहत आते हैं और उन्हें इन स्लैब दरों के अनुसार टैक्स का भुगतान करना होता है, जिसमें 30% तक का उच्चतम स्लैब और लागू सेस शामिल होता है.

डिडक्टिबल खर्च और कम्प्लायंस

अगर आप सीधे आपके फ्यूचर्स और ऑप्शंस ट्रेडिंग से जुड़े हैं, तो आप अपनी बिज़नेस इनकम से ब्रोकरेज और ट्रांज़ैक्शन लागत जैसे खर्चों को काट सकते हैं. उन कटौतियों का बैकअप लेने के लिए अच्छे रिकॉर्ड रखना सुनिश्चित करें. टैक्स के उद्देश्यों के लिए, F&O ट्रेडिंग के लिए टर्नओवर की गणना फाइनेंशियल वर्ष के दौरान सभी ट्रेड से सभी लाभ और हानि के पूर्ण मूल्य जोड़कर की जाती है.

टैक्स फाइलिंग और एडवांस टैक्स

F&O ट्रेडर्स को ITR-3 का उपयोग करके अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा, जो बिज़नेस या प्रोफेशनल इनकम अर्जित करने वाले टैक्सपेयर्स के लिए निर्धारित है. अगर किसी फाइनेंशियल वर्ष में सभी इनकम से आपका कुल टैक्स बिल ₹10,000 से अधिक है, तो आपको किश्तों में एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. ये भुगतान जून, सितंबर, दिसंबर और मार्च में देय हैं. इसके अलावा अगर आपका टर्नओवर ₹10 करोड़ से अधिक है, तो टैक्स ऑडिट की आवश्यकता होगी. अगर आप बहुत सारे डिजिटल ट्रांज़ैक्शन करते हैं, तो कुछ अपवाद हैं.

सारांश

F&O इनकम: नॉन-स्पेक्युलेटिव बिज़नेस इनकम के रूप में वर्गीकृत, पूंजी लाभ के रूप में नहीं.

लागू स्लैब दरों या कॉर्पोरेट टैक्स दरों पर टैक्स लगाया जाता है.

नुकसान को 8 वर्षों तक कैरी फॉरवर्ड किया जा सकता है और केवल गैर-अनुमानित बिज़नेस इनकम के लिए सेट ऑफ किया जा सकता है.

डिडक्टिबल खर्चों में ब्रोकरेज और ट्रांज़ैक्शन लागत शामिल हैं.

ITR-3 के माध्यम से फाइल करना; अगर टैक्स देयता ₹10,000 से अधिक है, तो एडवांस टैक्स भुगतान लागू होते हैं.

इस तरह, F&O ट्रेडर जानते हैं कि उनके ट्रेड बिज़नेस के रूप में गिने जाते हैं, इसलिए उन्हें अपना अकाउंटिंग सही करना होगा और टैक्स नियमों का पालन करना होगा. यह स्टॉक प्रॉफिट पर टैक्स कैसे काम करता है, इससे अलग है.