फंड फ्लो स्टेटमेंट
5paisa रिसर्च टीम तारीख: 25 एप्रिल, 2023 10:47 AM IST
तुमचा इन्व्हेस्टमेंट प्रवास सुरू करायचा आहे का?
सामग्री
- फंड फ्लो स्टेटमेंट
- फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण म्हणजे काय?
- फंड फ्लो स्टेटमेंट कसे तयार केले जाते?
- फंड फ्लो स्टेटमेंटचे महत्त्व
- फंड फ्लो स्टेटमेंटचे वापर
- फंड फ्लो स्टेटमेंटची मर्यादा
फंड फ्लो स्टेटमेंट
स्टेटमेंटमध्ये इनफ्लो आणि फंडच्या आऊटफ्लोचा समावेश फंड फ्लो स्टेटमेंट म्हणून ओळखला जातो. हे त्या विशिष्ट वेळी पैशांचा वापर करण्याचे निधी स्त्रोत आणि मार्ग प्रदान करते. परिणामस्वरूप, कंपनीच्या बदलत्या आर्थिक परिस्थितीचे कारण तपासू शकतात. यामुळे गुंतवणूकदार आणि विश्लेषकांना कंपनीची आर्थिक प्रगती निर्धारित करण्यास देखील मदत होईल.
फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण म्हणजे काय?
फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण अनेकदा कंपनीच्या फायनान्शियल स्थितीमधील बदलांच्या समजूतदारपणासाठी वापरले जाते. फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण, जसे की कॅश फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण, कंपनीच्या उत्पन्नासारख्या फायनान्शियल डाटाचे विश्लेषण करते किंवा त्याची बॅलन्स शीट. बहुतांश फर्म तीन प्रमुख फायनान्शियल स्टेटमेंटचे मिश्रण वापरून त्यांच्या फायनान्स आणि ऑपरेशन्सची तपासणी करतात:
● बॅलन्स शीट: बॅलन्स शीट हा सर्व मालमत्ता, दायित्व आणि भांडवली अकाउंटचा सारांश आणि त्यांच्या वर्तमान बॅलन्सचा विशिष्ट वेळ दर्शवितो.
● नफा आणि तोटा स्टेटमेंट/उत्पन्न स्टेटमेंट: नफा आणि तोटा किंवा उत्पन्न स्टेटमेंट महसूल, खर्च आणि विशिष्ट कालावधीसाठी नफा किंवा तोटा सारांश करते.
● कॅश फ्लो स्टेटमेंट: कॅश फ्लो स्टेटमेंट, जे फंड फ्लो स्टेटमेंटशी तुलना करता येते, ऑपरेटिंग ऑपरेशन्स, इन्व्हेस्टमेंट उपक्रम आणि फायनान्सिंग उपक्रमांमधून कॅश आउटफ्लो आणि कॅश तपासणीद्वारे विशिष्ट कालावधीसाठी कॅश इंटेक आणि आउटफ्लोचे मूल्यांकन करते.
एकच बॅलन्स शीट वर्तमान मालमत्ता, दायित्व आणि इक्विटी विषयी माहिती प्रदान करू शकते, परंतु ते तुम्हाला सांगू शकत नाही की त्यांच्या खर्चातून निधीची उद्भवणारी किंवा कशी केली गेली. फंड फ्लो विश्लेषणाचे सर्वात मौल्यवान पैलू आणि फंड फ्लो स्टेटमेंट हे दोन अकाउंटिंग कालावधीची तुलना कशी करते, वर्तमान वर्ष आणि आधीच्या वर्षादरम्यान होणाऱ्या बदलांविषयी अचूक माहिती प्रदान करते.
फंड फ्लो स्टेटमेंट कसे तयार केले जाते?
फंड फ्लो स्टेटमेंट तयार करण्यासाठी, खालील स्टेप्सचे अनुसरण करा:
पायरी 1
कार्यशील भांडवल बदलाचे वेळापत्रक तयार करा: वर्तमान मालमत्ता आणि वर्तमान दायित्वांमध्ये बदल लक्षात घ्या. निव्वळ वर्तमान मालमत्ता आणि निव्वळ वर्तमान दायित्वांमधील फरकाद्वारे निव्वळ वाढीचे निर्धारण किंवा खेळते भांडवलामध्ये कमी होणे आहे.
वर्क कॅपिटल वाढ: जेव्हा दीर्घकालीन कॅश पुरवठा फंडच्या ॲप्लिकेशन किंवा वापरापेक्षा जास्त असेल तेव्हा कार्यशील भांडवलामध्ये वाढ होते. फर्म त्याच्या खेळत्या भांडवलाच्या गरजा पूर्ण करण्यासाठी या पैशांचा वापर करू शकतो. उदाहरणार्थ, शॉर्ट-टर्म लोन किंवा डिव्हिडंड देय केले जाऊ शकतात. निष्पत्ती म्हणून, 'फंडच्या ॲप्लिकेशन' अंतर्गत फंड फ्लो स्टेटमेंटमध्ये कार्यशील भांडवलामध्ये वाढ दर्शविली जाईल.'
वर्क कॅपिटल कमी: कॉर्पोरेशनसाठी अतिरिक्त फायनान्सची आवश्यकता असू शकते परंतु केवळ निधीचा मर्यादित दीर्घकालीन पुरवठा आहे. अशा प्रकरणांमध्ये, कॉर्पोरेशन खेळत्या भांडवलासाठी उपलब्ध पैशांचा वापर करेल. परिणामी, खेळत्या भांडवलासाठी ॲक्सेस करण्यायोग्य रक्कम कमी केली जाते. परिणामी, फंड फ्लो स्टेटमेंटच्या 'फंडच्या सोर्स' सेक्शनमध्ये कार्यशील भांडवलातील ड्रॉप दाखवले जाईल.
आता आम्ही "कार्यशील भांडवलातील बदलाचे विवरण" च्या संरचनेकडे लक्ष देऊ." फंड फ्लो स्टेटमेंट उदाहरणार्थ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
पायरी 2
ऑपरेशन्समधून फंड निर्धारित करण्यासाठी समायोजित नफा आणि तोटा अकाउंट तयार करा.
खेळत्या भांडवलातील बदलाच्या विवरण तयार केल्यानंतर, तुम्ही आता ऑपरेशन्समधून पैशांचा अहवाल संकलित करावा:
● या स्टेटमेंटमधील नफा आणि तोटा अकाउंटमधून नफा/तोटा. तथापि, काळजीपूर्वक नफा/तोटा समायोजित करा.
● वाढीव आधारावर, तुम्ही नफा आणि तोटा विवरण तयार करता. तथापि, वास्तविक नफा किंवा तोटा निर्धारित करण्यासाठी घसारा, वाईट लोन्स आणि सूचीबद्ध कोणत्याही खर्चासारखे गैर-रोख खर्च देखील लक्षात घेतले जातात.
● कॅश नफा/नुकसान मिळविण्यासाठी कॅश नसलेले खर्च योग्य म्हणून बॅक किंवा सबट्रॅक्ट जोडा.
● खालील स्टाईलमध्ये वर्तमान वर्षासाठी $20,000 नफा अंदाज लावणे. त्यानंतर तुम्हाला नफा आणि तोटा अकाउंटमध्ये कपात झालेल्या नॉन-कॅश आयटम्स मिळाल्या आहेत, जे आता वर्तमान वर्षाच्या कमाईमध्ये जोडले गेले आहेत. त्यामुळे, नफा आणि तोटा अकाउंटमध्ये जोडलेल्या नॉन-ऑपरेटिंग वस्तूमुळे वर्तमान नफा $120 ने कमी करण्यात आला आहे.
● नॉन-कॅश किंवा नॉन-ऑपरेटिंग घटक जोडल्यानंतर आणि घसरल्यानंतर, जेव्हा ऑपरेशन्समधून पैसे फ्लो होतात तेव्हा तुम्हाला पॉईंटवर येतील, जे $23,110 आहे.
विवरण |
रक्कम ($ मध्ये) |
रक्कम ($ मध्ये) |
वर्तमान वर्षाचा नफा/(तोटा)(A) |
|
20,000.00 |
भरा: |
|
|
घसारा |
1,000.00 |
|
लिहिलेले खर्च |
50.00 |
|
चुकीचे कर्ज लिहिले |
180.00 |
|
प्रस्तावित लाभांश |
1,500.00 |
|
प्राप्तिकराची तरतूद |
500.00 |
|
एकूण (B) |
|
3,230.00 |
कमी: |
|
|
मुदत ठेवीवर जमा व्याज |
120.00 |
|
एकूण(C') |
|
120.00 |
ऑपरेशन्समधून फंड (A+B-C) |
|
23,110.00 |
पायरी 3
फंड फ्लो स्टेटमेंट निर्माण करण्यासाठी, तुम्ही प्रथम फंडचे स्रोत (इनफ्लो) आणि फंडचे वापर (आऊटफ्लो) ओळखणे आवश्यक आहे. पैसे प्रवाह विवरण देण्यासाठी, बॅलन्स शीटमधून निधीचा स्त्रोत किंवा निधीचा वापर (वाढणारे किंवा कमी होणे) ओळखणे. याव्यतिरिक्त, निव्वळ लाभ किंवा कपात.
शेवटी, फंड फ्लो स्टेटमेंट तयार करा.
● हे घोषणापत्र निधीचे स्त्रोत आणि वापर प्रकट करेल.
● वरील उदाहरणात, तुम्ही पाहू शकता की वर्किंग कॅपिटल वाढ $6,500 आहे (पैशांचे ॲप्लिकेशन्स म्हणून ओळखले जाते) आणि ऑपरेशनमधून कॅपिटल $23,110 आहे. (निधीचा स्त्रोत मानला जातो).
● असे गृहीत धरा की तुम्ही मार्केट शेअर कॅपिटलमध्ये $5,000 जारी केले आहे (फंडचा स्त्रोत समजला जातो). व्यवस्थापित केलेला निधी कार्यशील भांडवल वाढविण्यासाठी आणि निश्चित मालमत्ता प्राप्त करण्यासाठी वापरला जातो.
स्त्रोतांचे स्टेटमेंट आणि निधीचे ॲप्लिकेशन |
वर्तमान वर्ष |
निधीचे स्त्रोत |
|
ऑपरेटिंग उपक्रमांमधून निधी निर्माण केला |
23,110.00 |
शेअर कॅपिटल जारी करण्यापासून पुढे सुरू ठेवा |
5,000.00 |
निधीचा एकूण स्त्रोत |
28,110.00 |
निधीचा अर्ज |
|
निश्चित मालमत्तेची खरेदी |
21,610.00 |
खेळत्या भांडवलामध्ये वाढ |
6,500.00 |
फंडचे एकूण ॲप्लिकेशन |
28,110.0 |
फंड फ्लो स्टेटमेंटचे महत्त्व
फंड फ्लो स्टेटमेंट व्याख्या खालील गोष्टींमध्ये मदत करते:
● फायनान्शियल स्थिती: कंपनीची फायनान्शियल स्थिती का बदलली आहे याचा नफा आणि तोटा रिपोर्ट किंवा बॅलन्स शीट स्पष्ट करत नाही. फंड फ्लो स्टेटमेंटमध्ये ज्याठिकाणी फंड (पैशांचे स्त्रोत) आला आहे आणि जिथे फंड खर्च केला होता त्याची माहिती समाविष्ट असेल (फंडांचे ॲप्लिकेशन).
● कंपनी विश्लेषण: लाभदायक बिझनेस वारंवार लिक्विडिटी पिंचमध्ये पकडले जातात. अशा प्रकरणांमध्ये, फंड फ्लो स्टेटमेंट स्त्रोताचा तपशीलवार ओव्हरव्ह्यू आणि कॅशचा वापर प्रदान करते.
● व्यवस्थापन: ते त्याच्या भविष्यातील कृती योजना निर्धारित करण्यासाठी आणि व्यवस्थापन नियंत्रणासाठी साधन म्हणून कार्य करण्यासाठी फंड फ्लो स्टेटमेंटचा वापर करतात.
● मालमत्ता आणि दायित्वांमध्ये बदल: फंड फ्लो स्टेटमेंट दोन बॅलन्स शीट तारखेदरम्यान मालमत्ता आणि दायित्व का बदलले आहे हे स्पष्ट करते. त्यामुळे, तुम्ही बॅलन्स शीटची संपूर्ण तपासणी करू शकता.
● पत पात्रता: कर्ज देणारी संस्था या विवरणाचा वापर करून कंपनीच्या पत पात्रतेची तपासणी करतात. लोनला अधिकृत करण्यापूर्वी, ते वेळेवर स्टेटमेंटचे मूल्यांकन करतात. परिणामस्वरूप, फंड फ्लो स्टेटमेंट फंड मॅनेजमेंटमध्ये कंपनीची विश्वसनीयता दर्शविते.
फंड फ्लो स्टेटमेंटचे वापर
दीर्घकालीन विश्लेषण करण्यासाठी निधीचे प्रवाह विवरण महत्त्वाचे आहे. कंपनीच्या फायनान्शियल आणि ऑपरेशनल परफॉर्मन्सचे मूल्यांकन करण्यासाठी हे मॅनेजमेंटच्या हातात अत्यंत मौल्यवान साधन आहे.
बॅलन्स शीट आणि प्रॉफिट अँड लॉस अकाउंट (इन्कम स्टेटमेंट) हे माहिती देत नाही की फंड फ्लो स्टेटमेंट असेल, म्हणजेच, एंटरप्राईजच्या फायनान्शियल स्थितीमध्ये बदल. असे परीक्षा व्यवस्थापन, भागधारक, पतदार आणि इतरांसाठी अत्यंत फायदेशीर आहे.
1. फंड फ्लो स्टेटमेंट च्या अर्थानुसार, ते खालील प्रश्नांचे निराकरण करण्यास मदत करू शकते:
● नफ्याचे काय झाले?
● उद्योगाच्या लिक्विडिटी स्थिती आणि नफा स्थितीमध्ये का जुळत नाही?
● नुकसान झाल्यानंतरही कंपनी फायनान्शियली स्थिर का आहे?
2. फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण कार्यशील भांडवलाचा कार्यक्षमतेने वापर केला आहे की नाही हे निर्धारित करण्यात व्यवस्थापनास मदत करते आणि व्यवसायाच्या गरजांसाठी खेळत्या भांडवलाची पातळी योग्य आहे की नाही हे निर्धारित करते. डिव्हिडंड पेमेंट इ. सारख्या पॉलिसी निर्णय घेण्यात खेळत्या भांडवलाची स्थिती व्यवस्थापनास मदत करते.
3. निधी प्रवाह विवरण विश्लेषण गुंतवणूकदारांना संस्थेद्वारे निधी योग्यरित्या व्यवस्थापित केला गेला आहे का हे निर्धारित करण्यात मदत करते. हे फर्मची पतपुरवठा करण्याची पात्रता देखील प्रतिबिंबित करते, जे कर्जदारांना कंपनीला पैसे देणे आवश्यक आहे की नाही हे निर्धारित करण्यास मदत करते. हे धोरण निर्णय घेण्यात आणि भविष्यातील निधीपुरवठा आणि भांडवली खर्च कार्यक्रम निर्धारित करण्यात व्यवस्थापनास सहाय्य करते.
फंड फ्लो स्टेटमेंटची मर्यादा
फर्मची आर्थिक स्थिती समजून घेण्यासाठी महत्त्वाचे असूनही, स्टेटमेंटमध्ये दोन प्रमुख ड्रॉबॅक आहेत:
● घोषणापत्र पूर्णपणे फंड ट्रान्सफर करण्याशी संबंधित आहे. यामध्ये बॅलन्स शीट आणि नफा आणि तोटा अकाउंटमधून इतर वैशिष्ट्ये लक्षात घेतले जात नाहीत. परिणामी, बॅलन्स शीट आणि नफा आणि तोटा अकाउंटसह त्याची तपासणी करणे आवश्यक आहे.
● फंडचे फ्लो स्टेटमेंट कंपनीच्या कॅश परिस्थिती दर्शवित नाही. परिणामी, रोख परिस्थितीचे विश्लेषण करण्यासाठी भिन्न कॅश फ्लो स्टेटमेंट तयार करणे आवश्यक आहे.
जेनेरिकविषयी अधिक
- एफडी लॅडरिंग म्हणजे काय?
- घर खरेदी करण्यासाठी कोणत्या क्रेडिट स्कोअरची आवश्यकता आहे?
- जॉब लॉस कसा डील करावा?
- 750 चांगला क्रेडिट स्कोअर आहे का?
- 700 चांगला क्रेडिट स्कोअर आहे का?
- इम्पल्स खरेदी म्हणजे काय?
- फिको स्कोअर वर्सिज क्रेडिट स्कोअर
- तुमच्या क्रेडिट रिपोर्टमधून विलंब पेमेंट कसे हटवावे?
- तुमचे क्रेडिट कार्ड स्टेटमेंट कसे वाचावे?
- कार इन्श्युरन्स भरणे क्रेडिट तयार करते का?
- कॅशबॅक वर्सिज रिवॉर्ड पॉईंट्स
- टाळण्यासाठी 5 सामान्य क्रेडिट कार्ड चुका
- माझा क्रेडिट स्कोअर का ड्रॉप झाला?
- CIBIL रिपोर्ट कसा वाचावा
- क्रेडिट स्कोअर सुधारण्यासाठी किती वेळ लागतो?
- CIBIL रिपोर्टमध्ये दिवसांची मागील देय (DPD)
- सिबिल वर्सिज एक्स्पेरियन वर्सिज इक्विफॅक्स वर्सिज हायमार्क क्रेडिट स्कोअर
- CIBIL स्कोअरविषयी 11 सामान्य तथ्ये
- टॅक्टिकल ॲसेट वाटप
- प्रमाणित आर्थिक सल्लागार म्हणजे काय?
- संपत्ती व्यवस्थापन म्हणजे काय?
- कॅपिटल फंड
- आरक्षित निधी
- मार्केट भावना
- एंडोवमेंट फंड
- आकस्मिक निधी
- कंपन्यांचा रजिस्ट्रार (आरओसी)
- इन्व्हेंटरी टर्नओव्हर रेशिओ
- फ्लोटिंग रेट नोट्स
- मूलभूत दर
- मालमत्ता-समर्थित सिक्युरिटीज
- ॲसिड-टेस्ट रेशिओ
- सहभागी प्राधान्य शेअर्स
- खर्च ट्रॅकिंग म्हणजे काय?
- कर्ज एकत्रीकरण म्हणजे काय?
- NRE आणि NRO दरम्यान फरक
- क्रेडिट रिव्ह्यू
- पॅसिव्ह इन्व्हेस्टिंग
- कागदरहित कर्ज कसे मिळवावे?
- CIBIL डिफॉल्टर लिस्ट कशी तपासावी?
- क्रेडिट स्कोअर वर्सिज सिबिल स्कोअर
- राष्ट्रीय कृषी व ग्रामीण विकास बँक (NABARD)
- वैधानिक लिक्विडिटी रेशिओ (एसएलआर)
- कॅश मॅनेजमेंट बिल (CMB)
- सुरक्षित ओव्हरनाईट फायनान्सिंग रेट (SOFR)
- पर्सनल लोन वर्सिज बिझनेस लोन
- वैयक्तिक वित्त
- क्रेडिट मार्केट म्हणजे काय?
- ट्रेलिंग स्टॉप लॉस
- ग्रॉस NPA वर्सिज नेट NPA
- बँक रेट वर्सिज रेपो रेट
- ऑपरेटिंग मार्जिन
- गिअरिंग रेशिओ
- जी सेकंद - भारतातील सरकारी सिक्युरिटीज
- प्रति कॅपिटा इन्कम इंडिया
- टर्म डिपॉझिट म्हणजे काय
- रीसिव्हेबल्स टर्नओव्हर रेशिओ
- डेब्टर्स टर्नओव्हर रेशिओ
- टेकओव्हर
- बँकिंगमध्ये IMPS पूर्ण फॉर्म
- डिबेंचर्सचे रिडेम्पशन
- 72 चा नियम
- संंस्थात्मक गुंतवणूकदार
- भांडवली खर्च आणि महसूल खर्च
- निव्वळ उत्पन्न म्हणजे काय
- ॲसेट्स आणि दायित्वे
- एकूण देशांतर्गत उत्पादन (जीडीपी)
- नॉन-कन्व्हर्टिबल डिबेंचर्स
- कॉस्ट इन्फ्लेशन इंडेक्स
- बुक वॅल्यू म्हणजे काय?
- हाय नेट वर्थ इंडिव्हिज्युअल्स म्हणजे काय?
- फिक्स्ड डिपॉझिटचे प्रकार
- निव्वळ नफा काय आहे?
- निओ बँकिंग म्हणजे काय?
- फायनान्शियल शेनानिगन्स
- चायना प्लस वन स्ट्रॅटेजी
- बँक अनुपालन म्हणजे काय?
- एकूण मार्जिन म्हणजे काय?
- अंडररायटर म्हणजे काय?
- ईल्ड टू मॅच्युरिटी (वायटीएम) म्हणजे काय?
- महागाई म्हणजे काय?
- जोखीमीचे प्रकार
- एकूण नफा आणि निव्वळ नफ्यामधील फरक काय आहे?
- व्यावसायिक पेपर म्हणजे काय?
- एनआरई खाते
- एनआरओ खाते
- रिकरिंग डिपॉझिट (RD)
- उचित बाजार मूल्य म्हणजे काय?
- योग्य मूल्य म्हणजे काय?
- एनआरआय म्हणजे काय?
- सिबिल स्कोअर स्पष्ट केले
- नेट वर्किंग कॅपिटल
- ROI - गुंतवणूकीवर परतावा
- महागाईमुळे काय होते?
- कॉर्पोरेट ॲक्शन म्हणजे काय?
- सेबी म्हणजे काय?
- फंड फ्लो स्टेटमेंट
- इंटरेस्ट कव्हरेज रेशिओ
- मूर्त मालमत्ता विरुद्ध. अमूर्त मालमत्ता
- करंट लायबिलिटीज
- वर्तमान गुणोत्तर स्पष्ट केले - उदाहरणे, विश्लेषण आणि गणना
- प्रतिबंधित स्टॉक युनिट्स (आरएसयू)
- लिक्विडिटी रेशिओ
- खजानाचे बिल
- भांडवली खर्च
- नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स (NPA)
- UPI ID म्हणजे काय? अधिक वाचा
मोफत डीमॅट अकाउंट उघडा
5paisa कम्युनिटीचा भाग बना - भारताचा पहिला सूचीबद्ध सवलत ब्रोकर.