फंड फ्लो स्टेटमेंट म्हणजे काय आणि ते कसे तयार केले जाते? & उद्दिष्टे

फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण म्हणजे काय?

कंपनीच्या फायनान्शियल स्थितीमधील बदल समजून घेण्यासाठी फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण अनेकदा वापरले जाते. फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण, जसे की कॅश फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण, कंपनीचे इन्कम किंवा त्याच्या बॅलन्स शीट सारख्या फायनान्शियल डाटाचे विश्लेषण करते. बहुतांश फर्म तीन प्रमुख फायनान्शियल स्टेटमेंटचे मिश्रण वापरून त्यांच्या फायनान्स आणि ऑपरेशन्सची तपासणी करतात:

• बॅलन्स शीट: बॅलन्स शीट म्हणजे सर्व ॲसेट्स, लायबिलिटीज आणि कॅपिटल अकाउंट्स आणि त्यांच्या वर्तमान बॅलन्सचा सारांश जो विशिष्ट वेळ दर्शवितो.
• नफा आणि तोटा स्टेटमेंट/इन्कम स्टेटमेंट: नफा आणि तोटा किंवा इन्कम स्टेटमेंट विशिष्ट कालावधीसाठी महसूल, खर्च आणि नफा किंवा तोटा यांचा सारांश देते.
• कॅश फ्लो स्टेटमेंट: कॅश फ्लो स्टेटमेंट, जे फंड फ्लो स्टेटमेंटशी सर्वात तुलना करण्यायोग्य आहे, ऑपरेटिंग ऑपरेशन्स, इन्व्हेस्टमेंट ॲक्टिव्हिटीज आणि फायनान्सिंग ॲक्टिव्हिटीज पासून कॅश इनफ्लो आणि कॅश आऊटफ्लोची तपासणी करून विशिष्ट कालावधीसाठी कॅश सेवन आणि आऊटफ्लोचे मूल्यांकन करते.

एकच बॅलन्स शीट वर्तमान मालमत्ता, दायित्वे आणि इक्विटी विषयी माहिती प्रदान करू शकते, परंतु ते तुम्हाला सांगू शकत नाही की निधी कुठून उद्भवला किंवा ते कसे खर्चले गेले.

फंड फ्लो ॲनालिसिस आणि फंड फ्लो स्टेटमेंटच्या सर्वात मौल्यवान बाबींपैकी एक म्हणजे ते दोन अकाउंटिंग कालावधीची तुलना कशी करते, चालू वर्ष आणि मागील वर्षादरम्यान होणाऱ्या बदलांविषयी अचूक माहिती प्रदान करते.

फंड फ्लो स्टेटमेंटची उद्दिष्टे

फंड फ्लो स्टेटमेंट फायनान्शियल प्लॅनिंग आणि विश्लेषणामध्ये अनेक महत्त्वाचे उद्देश पूर्ण करते. त्याची भूमिका केवळ ट्रान्झॅक्शन रेकॉर्ड करण्यापलीकडे आहे; हे भागधारकांना समजून घेण्यास मदत करते की कंपनीची फायनान्शियल स्थिती कालांतराने कशी आणि का बदलली आहे.

त्याचे उद्दिष्ट पूर्ण करण्याचे प्रमुख उद्दिष्ट खाली दिले आहेत:

• फायनान्शियल दृष्टीकोनातून कार्यात्मक कामगिरीचे विश्लेषण करण्यासाठी: बॅलन्स शीट कंपनीच्या फायनान्सचा स्थिर स्नॅपशॉट ऑफर करत असताना, फंड फ्लो स्टेटमेंट एक पाऊल पुढे जाते. हे वेळेवर दोन पॉईंट्स दरम्यान फंडच्या हालचालीचा मॅप करते, मॅनेजमेंटला ऑपरेशनल निर्णय चालवत आहेत की लिक्विडिटी कमी करत आहेत याचे मूल्यांकन करण्याची परवानगी देते.
• बिझनेसच्या फायनान्शियल संरचनेतील बदल स्पष्ट करण्यासाठी: दोन वेगवेगळ्या तारखेपासून बॅलन्स शीटची तुलना करून, हे स्टेटमेंट फायनान्शियल स्थितीतील बदलाची अंतर्निहित कारणे उघड करते- मग ते वाढलेले कर्ज, भांडवल किंवा ॲसेट वापरामुळे असो. हे संसाधने कसे सोर्स केले जातात आणि कसे लागू केले जातात याचे स्पष्ट चित्र आहे.
• फायनान्शियल संसाधनांचा प्रभावी वापर सुनिश्चित करण्यासाठी: संस्थेमध्ये निधी कसा वाटप केला जात आहे यावर प्रकाश टाकणे प्राथमिक उद्दिष्टांपैकी एक आहे. हे भांडवल उत्पादक क्षेत्रात रूपांतरित केले जात आहे की नाही हे ओळखण्यास मदत करते किंवा उत्पादन नसलेल्या मालमत्तेमध्ये जोडलेले आहे, ज्यामुळे अधिक माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यास मदत होते.
• उद्योगाच्या फायनान्शियल स्थिरतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी: एक सुव्यवस्थित फंड फ्लो स्टेटमेंट कंपनीच्या जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्याच्या आणि ऑपरेशन्स टिकवून ठेवण्याच्या क्षमतेचे मापन करण्यास मदत करते. हे लिक्विडिटी दबाव, दीर्घकालीन सॉल्व्हन्सी समस्या आणि अंतर्गत जमा आणि बाह्य फंडिंग दरम्यान कोणतेही असंतुलन दर्शविते.
• प्लॅनिंग आणि भविष्यातील फायनान्शियल स्ट्रॅटेजीला सपोर्ट करण्यासाठी: भूतकाळाचा आढावा घेण्यापलीकडे, फंड फ्लो स्टेटमेंट बजेटिंग आणि धोरणात्मक फायनान्शियल प्लॅनिंगचे मार्गदर्शन करणाऱ्या अंतर्दृष्टी प्रदान करते. हे खेळत्या भांडवलाच्या हालचालींमध्ये ऐतिहासिक नमुने प्रतिबिंबित करते आणि भविष्यातील निधी आवश्यकता किंवा अतिरिक्त उपयोजन अंदाज घेण्यास मदत करते.

फंड फ्लो स्टेटमेंटचे घटक काय आहेत?

फंड फ्लो स्टेटमेंटमध्ये मुख्यत्वे चार प्रमुख घटक समाविष्ट आहेत. पहिले फंडचे स्रोत आहे, जे प्रकट करते की बिझनेसने भांडवल उभारले आहे - लोन, शेअर्स जारी करणे किंवा मालमत्ता विक्रीद्वारे. दुसरे म्हणजे फंडचा वापर, ते भांडवल कसे वापरले गेले - मग ते ॲसेट खरेदी असो, डेब्ट रिपेमेंट असो किंवा डिविडंड असो.

तिसरे, हे वर्किंग कॅपिटलमधील बदलांची तपासणी करते, ज्यामुळे कालावधीदरम्यान वर्तमान मालमत्ता आणि दायित्वांमधील बदल अधोरेखित होतात. शेवटी, it फंडची निव्वळ हालचाल रिपोर्ट करते, ज्यामुळे बिझनेसमध्ये फायनान्शियल संसाधनांमध्ये एकूण वाढ किंवा घट झाली आहे का हे सूचित होते. या भागांची एकत्रितपणे तपासणी करून, व्यवसाय आणि गुंतवणूकदार हे मूल्यांकन करू शकतात की निधी किती कार्यक्षमतेने तयार केला जात आहे आणि लागू केला जात आहे.

फंड फ्लो स्टेटमेंट कसे तयार केले जाते?

फंड फ्लो स्टेटमेंट तयार करण्यासाठी, खालील स्टेप्सचे अनुसरण करा:

पायरी 1:: वर्किंग कॅपिटलमधील बदल कॅल्क्युलेट करा

वर्किंग कॅपिटल बदल शेड्यूल तयार करा: वर्तमान मालमत्ता आणि वर्तमान दायित्वांमधील बदल लक्षात घ्या. निव्वळ वाढ किंवा खेळत्या भांडवलातील घट हे निव्वळ वर्तमान मालमत्ता आणि निव्वळ वर्तमान दायित्वांमधील फरकामुळे आहे.

वर्क कॅपिटल वाढ: जेव्हा कॅशचा दीर्घकालीन पुरवठा ॲप्लिकेशन किंवा फंडच्या वापरापेक्षा जास्त असतो तेव्हा वर्किंग कॅपिटलमध्ये वाढ होते. कारण एखादी फर्म त्याच्या खेळत्या भांडवलाच्या गरजा पूर्ण करण्यासाठी या पैशाचा वापर करू शकते. उदाहरणार्थ, शॉर्ट-टर्म लोन्स किंवा लाभांश दिले जाऊ शकतात. परिणाम म्हणून, 'फंडच्या ॲप्लिकेशन' अंतर्गत फंड फ्लो स्टेटमेंटमध्ये वर्किंग कॅपिटलची वाढ दाखवली जाईल.'

वर्क कॅपिटल कमी: कॉर्पोरेशनला अतिरिक्त फायनान्सची आवश्यकता असू शकते परंतु केवळ फंडचा मर्यादित दीर्घकालीन पुरवठा असतो. अशा प्रकरणांमध्ये, कॉर्पोरेशन वर्किंग कॅपिटलसाठी उपलब्ध पैसे वापरेल. परिणामी, खेळत्या भांडवलासाठी उपलब्ध पैशांची रक्कम कमी होते. परिणामी, वर्किंग कॅपिटलमधील घट फंड फ्लो स्टेटमेंटच्या 'फंड सोर्स' सेक्शनमध्ये दाखवली जाईल.

आता आपण "वर्किंग कॅपिटलमधील बदलाचे स्टेटमेंट" ची रचना पाहू फंड फ्लो स्टेटमेंटद्वारे उदाहरण

फंड फ्लो स्टेटमेंटचे महत्त्व

फंड फ्लो स्टेटमेंट व्याख्या खालील गोष्टींमध्ये मदत करते:

• आर्थिक स्थिती: नफा आणि तोटा अहवाल किंवा बॅलन्स शीट मध्ये कंपनीची आर्थिक स्थिती का बदलली आहे हे स्पष्ट होत नाही. फंड फ्लो स्टेटमेंटमध्ये फंड कुठे आले (पैसे स्त्रोत) आणि कुठे फंड खर्च केले गेले (फंडचा ॲप्लिकेशन) याविषयी माहिती समाविष्ट असेल.
• कंपनी विश्लेषण: फायदेशीर बिझनेस वारंवार लिक्विडिटी पिंचमध्ये अडकतात. अशा प्रकरणांमध्ये, फंड फ्लो स्टेटमेंट स्त्रोताचा तपशीलवार आढावा आणि कॅशचा वापर प्रदान करते.
• व्यवस्थापन: ते त्याचा भविष्यातील कृती प्लॅन निर्धारित करण्यासाठी फंड फ्लो स्टेटमेंटचा वापर करतात आणि मॅनेजमेंट नियंत्रणासाठी साधन म्हणून कार्य करतात.
• ॲसेट आणि लायबिलिटीज मधील बदल: फंड फ्लो स्टेटमेंट हे स्पष्ट करते की दोन बॅलन्स शीट तारखांमध्ये ॲसेट्स आणि लायबिलिटीज का बदलतात. परिणामी, तुम्ही बॅलन्स शीटची संपूर्ण तपासणी करू शकता.
• क्रेडिट पात्रता: लोन देणारी संस्था या स्टेटमेंटचा वापर करून कंपनीची क्रेडिट पात्रता तपासतात. लोन अधिकृत करण्यापूर्वी, ते वेळेनुसार स्टेटमेंटचे मूल्यांकन करतात. परिणामी, फंड फ्लो स्टेटमेंट फंड मॅनेजमेंटमध्ये कंपनीची विश्वासार्हता दर्शविते.

फंड फ्लो स्टेटमेंटचा वापर

दीर्घकालीन विश्लेषण करण्यासाठी फंडचे फ्लो स्टेटमेंट महत्त्वाचे आहे. कंपनीच्या फायनान्शियल आणि कार्यात्मक कामगिरीचे मूल्यांकन करण्यासाठी मॅनेजमेंटच्या हा एक अत्यंत मौल्यवान इन्स्ट्रुमेंट आहे.

बॅलन्स शीट आणि नफा आणि तोटा अकाउंट (इन्कम स्टेटमेंट) म्हणजे कंपनीच्या फायनान्शियल स्थितीतील बदलाची माहिती देत नाही. अशी परीक्षा मॅनेजमेंट, शेअरहोल्डर, क्रेडिटर आणि इतरांसाठी अत्यंत फायदेशीर आहे.

1. फंड फ्लो स्टेटमेंटच्या अर्थानुसार, ते खालील प्रश्नांचे निराकरण करण्यास मदत करू शकते:

• नफ्याचे काय झाले?
• एंटरप्राइझची लिक्विडिटी स्थिती आणि नफा परिस्थिती मध्ये का जुळत नाही?
• नुकसान असूनही कंपनी आर्थिकदृष्ट्या स्थिर का आहे?

2. फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण मॅनेजमेंटला वर्किंग कॅपिटल कार्यक्षमतेने वापरली गेली आहे का आणि वर्किंग कॅपिटल लेव्हल बिझनेसच्या गरजांसाठी योग्य किंवा अपुरी आहे का हे निर्धारित करण्यात मदत करते. वर्किंग कॅपिटल स्थिती डिव्हिडंड पेमेंट इ. सारखे पॉलिसी निर्णय घेण्यात मॅनेजमेंटला मदत करते.

3. फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण इन्व्हेस्टरला संस्थेद्वारे फंड योग्यरित्या मॅनेज केले आहे का हे निर्धारित करण्यात मदत करते. हे फर्मची क्रेडिट पात्रता देखील दर्शविते, जे लेंडरला कंपनीला पैसे द्यायचे की नाही हे निर्धारित करण्यास मदत करते. हे व्यवस्थापनास धोरणात्मक निर्णय घेण्यास आणि भविष्यातील निधी आणि भांडवली खर्च कार्यक्रम निर्धारित करण्यास मदत करते.

फंड फ्लो स्टेटमेंटची मर्यादा

कंपनीची फायनान्शियल स्थिती समजून घेण्यात त्याचे महत्त्व असूनही, या स्टेटमेंटमध्ये दोन प्रमुख कमतरता आहेत:

• घोषणापत्र केवळ फंड ट्रान्सफर करण्याशी संबंधित आहे. हे बॅलन्स शीट आणि नफा आणि तोटा खात्यातील इतर वैशिष्ट्ये विचारात घेत नाही. परिणामी, ते बॅलन्स शीट आणि नफा आणि तोटा अकाउंट सोबत तपासले पाहिजे.
• फंड फ्लो स्टेटमेंट कंपनीच्या कॅशची परिस्थिती दाखवत नाही. परिणामी, रोख परिस्थितीचे विश्लेषण करण्यासाठी वेगळा कॅश फ्लो स्टेटमेंट तयार करणे आवश्यक आहे.

फंड फ्लो स्टेटमेंट कॅशफ्लो स्टेटमेंटपेक्षा कसे भिन्न आहे?

फंड फ्लो ॲनालिसिस इन्व्हेस्टर्सना कशाप्रकारे मदत करते?

फंड फ्लो विश्लेषण कंपनी कालांतराने त्यांच्या फायनान्शियल संसाधनांचे व्यवस्थापन कसे करते याचे तपशीलवार दृश्य प्रदान करते. गुंतवणूकदारांसाठी, हे आर्थिक शिस्त आणि फंड वापराचे महत्त्वाचे सूचक असू शकते. कंपनी कर्जावर खूप जास्त अवलंबून आहे का, भांडवलाची दिशाभूल करत आहे किंवा फायनान्शियल स्थिरता निर्माण करीत आहे का याचे मूल्यांकन करण्यास हे मदत करते.

फंडच्या प्रवाहाची तपासणी करून, इन्व्हेस्टरला कंपनीची क्रेडिट पात्रता, दीर्घकालीन व्यवहार्यता आणि कार्यात्मक कार्यक्षमतेविषयी माहिती मिळते. हे अधिक माहितीपूर्ण इन्व्हेस्टमेंट निर्णय सक्षम करते, खराब फायनान्शियल मॅनेजमेंटसह कंपन्यांना सहाय्य करण्याची रिस्क कमी करते. अंतर्गत व्यवस्थापनासाठी, हे चांगल्या धोरणात्मक नियोजन आणि संसाधन ऑप्टिमायझेशनला समर्थन देते.

निष्कर्ष

फंड फ्लो स्टेटमेंट हे अकाउंटिंगच्या मूलभूत आकड्यांपेक्षा जास्त असते, जेणेकरून एखादा बिझनेस त्याच्या फायनान्शियल संसाधनांचे व्यवस्थापन कसे करतो याचे चित्रण होते. निधी कुठे येतो हे ओळखण्यापासून ते ते ते कसे लागू केले जाते हे समजून घेण्यापर्यंत, संस्थेच्या फायनान्शियल शिस्तचे मूल्यांकन करण्यात हे स्टेटमेंट अत्यंत महत्त्वाची भूमिका बजावते.

जेव्हा प्रभावीपणे वापरले जाते, तेव्हा ते चांगल्या प्लॅनिंगला मार्गदर्शन करू शकते, संभाव्य अकार्यक्षमता हायलाईट करू शकते आणि कंपन्या आणि भागधारकांसाठी अधिक माहितीपूर्ण फायनान्शियल निर्णयांना सपोर्ट करू शकते.