एकूण मार्जिन म्हणजे काय?

एकूण मार्जिन म्हणजे काय?

ग्रॉस मार्जिन हे एक फायनान्शियल मेट्रिक आहे जे विक्री केलेल्या वस्तूंच्या किंमतीचे (COGS) हिसाब नंतर ठेवलेल्या कंपनीच्या महसूलाची टक्केवारी दर्शविते. कच्चे माल आणि कामगार यासारख्या थेट उत्पादनाच्या खर्चातून कंपनी किती कार्यक्षमतेने नफा निर्माण करते हे मोजते. एकूण मार्जिन हे कंपनीच्या फायनान्शियल हेल्थचे महत्त्वाचे इंडिकेटर आहे, कारण ते ऑपरेटिंग खर्च, इन्व्हेस्टमेंट आणि नफा वितरण कव्हर करण्यासाठी वापरल्या जाऊ शकणाऱ्या महसूलाचा प्रमाण दर्शविते.

एकूण मार्जिन कसे कॅल्क्युलेट करावे?

या सेक्शनमध्ये, एकूण मार्जिनची तपशीलवार गणना कशी करावी हे आम्ही स्पष्ट करू.

पायरी 1: विकलेल्या वस्तूंची किंमत निर्धारित करा (COGS)

एकूण मार्जिन कॅल्क्युलेट करण्याची पहिली स्टेप म्हणजे विकलेल्या वस्तूंची किंमत निर्धारित करणे. सीओजीएस म्हणजे वस्तूंच्या उत्पादनाशी किंवा सेवांच्या रेंडरिंगशी संबंधित थेट खर्च. या खर्चामध्ये उत्पादन खर्च, कामगार शुल्क, इन्व्हेंटरी मेंटेनन्स खर्च आणि कच्च्या मालाची खरेदी करण्याचा खर्च समाविष्ट आहे.

खालील फॉर्म्युला वापरून कॉग्सची गणना केली जाऊ शकते:

COGS = [(अकाउंटिंग कालावधीच्या सुरुवातीला इन्व्हेंटरीचा खर्च + खरेदी) - अकाउंटिंग कालावधीच्या शेवटी इन्व्हेंटरीचा खर्च]

उदाहरणार्थ: अकाउंटिंग कालावधीच्या सुरुवातीला कंपनी XYZ ची ₹2 लाखांची इन्व्हेंटरी होती असे गृहीत धरा. वर्षादरम्यान, त्याने ₹2.5 लाख किंमतीची अतिरिक्त खरेदी केली. अकाउंटिंग कालावधीच्या शेवटी, त्याची इन्व्हेंटरी ₹3.5 लाख होते. या प्रकरणात, सीओजी रु. 1 लाख असेल [(200,000 + 250,000) - 350,000].

पायरी 2: निव्वळ विक्री कॅल्क्युलेट करा

पुढे, तुम्हाला कंपनीसाठी निव्वळ विक्रीची गणना करणे आवश्यक आहे. एकूण विक्री रकमेतून रिटर्न, सवलत आणि भत्ते वजा करून निव्वळ विक्रीची गणना केली जाते.

उदाहरणार्थ: समजा कंपनी ABC ने एका अकाउंटिंग कालावधीमध्ये ₹2 लाखांचे एकूण विक्री रेकॉर्ड केली आहे. या कालावधीदरम्यान, त्याने रु. 15,000 किंमतीचे रिटर्न देखील रेकॉर्ड केले आणि रु. 10,000 किंमतीच्या विक्रीवर 10% सवलत दिली. या प्रकरणात, अनुमती असलेली सवलत रु. 1,000 असेल. म्हणून, निव्वळ विक्री ₹184,000 असेल (200,000 - 15,000 - 1,000).

जर कोणतेही सेल्स रिटर्न, सवलत किंवा भत्ते नसतील तर एकूण विक्री रक्कम निव्वळ विक्री रकमेइतकी आहे. 

स्टेप 3: एकूण मार्जिन कॅल्क्युलेट करा

आता तुम्ही COGS आणि निव्वळ विक्री निर्धारित केली आहे, तेव्हा तुम्ही खालील फॉर्म्युला वापरून ग्रॉस मार्जिन कॅल्क्युलेट करू शकता:

एकूण मार्जिन = (एकूण महसूल - विकलेल्या वस्तूंची किंमत) / एकूण महसूल

वैकल्पिकरित्या, ते याप्रमाणे लिहिले जाऊ शकते:

एकूण मार्जिन = एकूण नफा/एकूण महसूल

एकूण मार्जिन नेहमीच टक्केवारीच्या अटींमध्ये व्यक्त केले जाते.

उदाहरणार्थ: कंपनी डीईएफचा एकूण महसूल ₹85,45,73,000 आणि महसूल ₹64,14,37,000 आहे असे गृहीत धरा. या प्रकरणात, एकूण नफा ₹21,31,36,000 असेल (85,45,73,000 - 64,14,37,000). त्यामुळे, कंपनी DEF साठी एकूण मार्जिन रेट 0.2494 किंवा 24.94% असेल (अंदाजे 25%).

एकूण मार्जिन वर्सिज एकूण नफा: फरक काय आहे?

एकूण मार्जिन आणि एकूण नफा हे संबंधित संकल्पना आहेत परंतु फायनान्शियल ॲनालिसिसमध्ये विविध उद्देश पूर्ण करतात.

एकूण नफा कंपनीच्या एकूण महसूल आणि विक्री केलेल्या मालाची किंमत (COGS) मधील फरक दर्शविते. हे एक पूर्ण आर्थिक मूल्य आहे जे दर्शविते की कंपनीने त्याच्या वस्तू किंवा सेवांचे उत्पादन करण्याशी संबंधित थेट खर्च कव्हर केल्यानंतर किती पैसे कमावले आहेत.

दुसऱ्या बाजूला, एकूण मार्जिन ही एक टक्केवारी आहे जी सीओजीएसचे अकाउंटिंग केल्यानंतर कंपनीने ठेवलेल्या एकूण महसूलाचा प्रमाण दर्शविते. एकूण महसूलाद्वारे एकूण नफा विभाजित करून त्याची गणना केली जाते आणि कार्यक्षमता व्यक्त करते ज्यासह कंपनी त्याचे उत्पादन खर्च मॅनेज करते.

एकूण नफा एकूण नफा दर्शवित असताना, एकूण मार्जिन कंपनीच्या महसूल प्रति युनिट नफा दर्शविते, ज्यामुळे कंपन्यांमध्ये किंवा कालावधीमध्ये चांगल्या तुलनेची परवानगी मिळते.
 

एकूण मार्जिन वर्सिज नेट मार्जिन

कंपनीच्या नफ्याचे मूल्यांकन करण्यासाठी एकूण मार्जिन आणि नेट मार्जिन हे दोन्ही आवश्यक मेट्रिक्स आहेत. तथापि, ते कंपनीच्या आर्थिक कामगिरी आणि कार्यक्षमतेविषयी विविध माहिती प्रदान करतात.

एकूण मार्जिन ही महसूलाची टक्केवारी आहे जी विकलेल्या वस्तूंच्या किंमती (COGS) विचारात घेतल्यानंतर राहते. हे कंपनीचा उत्पादन खर्च व्यवस्थापित करण्याची आणि महसूलाच्या प्रत्येक युनिटमधून नफा निर्माण करण्याची क्षमता दर्शविते. एकूण महसुलाद्वारे एकूण नफा (एकूण महसूल वजा सीओजी) विभाजित करून एकूण मार्जिन कॅल्क्युलेट केले जाते. उच्च एकूण मार्जिन हे दर्शविते की कंपनी तिच्या प्रतिस्पर्ध्यांशी संबंधित उत्पादन खर्च व्यवस्थापित करण्यात अधिक कार्यक्षम आहे.

दुसऱ्या बाजूला, नेट मार्जिन सर्व खर्च विचारात घेते, केवळ वस्तू किंवा सेवांच्या उत्पादनाशी संबंधित थेट खर्च नाही. हे COGS, ऑपरेटिंग खर्च, टॅक्स, इंटरेस्ट आणि इतर कोणत्याही खर्चासह सर्व खर्चासाठी अकाउंटिंग नंतर राहणाऱ्या महसूलाची टक्केवारी दर्शविते. निव्वळ मार्जिन कॅल्क्युलेट करण्यासाठी, एकूण महसूलाद्वारे निव्वळ नफा (एकूण महसूल वजा सर्व खर्च) विभाजित करा. नेट मार्जिन कंपनीच्या नफ्याचा अधिक सर्वसमावेशक व्ह्यू प्रदान करते, कारण ते व्यवसाय चालविण्याच्या सर्व खर्चाचा विचार करते.
 

कंपनीचे मूल्यांकन करण्यासाठी एकूण मार्जिन कसे वापरावे

कंपनीचे मूल्यांकन करण्यासाठी एकूण मार्जिन वापरण्यामध्ये विक्री केलेल्या मालाच्या किंमतीचे (COGS) हिसाब केल्यानंतर ठेवलेल्या महसूलाच्या टक्केवारीचे विश्लेषण करणे समाविष्ट आहे. हे कंपनीच्या फायनान्शियल हेल्थ, ऑपरेशनल कार्यक्षमता आणि त्यांच्या उद्योगातील स्पर्धात्मकतेविषयी मौल्यवान माहिती देऊ शकते. मूल्यांकनासाठी एकूण मार्जिन वापरण्याचे काही मार्ग येथे दिले आहेत:

● कार्यात्मक कार्यक्षमतेचे मूल्यांकन:उच्च एकूण मार्जिन हे दर्शविते की कंपनी त्याच्या उत्पादन खर्च मॅनेज करण्यात अधिक कार्यक्षम आहे. ही कार्यक्षमता उच्च नफा आणि मार्केटमध्ये चांगली स्पर्धात्मक स्थिती निर्माण करू शकते.
● उद्योग बेंचमार्कसह तुलना करा:उद्योग सरासरी किंवा स्पर्धकांसह कंपनीच्या एकूण मार्जिनची तुलना करणे त्याच्या संबंधित कामगिरी ओळखण्यास मदत करू शकते. जर कंपनीचे एकूण मार्जिन त्याच्या समकक्षांपेक्षा लक्षणीयरित्या कमी असेल तर ते उत्पादन किंवा किंमत धोरणांमधील अकार्यक्षमता दर्शवू शकते जे संबोधित करणे आवश्यक आहे.
● कालांतराने ट्रेंड ट्रॅक करा: एकाधिक अकाउंटिंग कालावधीमध्ये ग्रॉस मार्जिन ट्रेंडचे विश्लेषण केल्याने कंपनीच्या खर्चाच्या संरचना किंवा किंमत धोरणातील पॅटर्न आणि बदल प्रकट होऊ शकतात. घटत्या एकूण मार्जिनमुळे उत्पादन खर्च वाढू शकतो किंवा स्पर्धा वाढू शकते, तर एकूण मार्जिन वाढल्याने सुधारित कार्यात्मक कार्यक्षमता किंवा यशस्वी उत्पादन भिन्नता सूचित होऊ शकते.
● सुधारणेची संभाव्य क्षेत्रे ओळखणे: जर कंपनीचे एकूण मार्जिन इच्छितापेक्षा कमी असेल तर मॅनेजमेंट उत्पादनाचा खर्च कमी करण्यावर, उत्पादनाच्या किंमती वाढवण्यावर किंवा नफा वाढविण्यासाठी उत्पादनाचे मिश्रण सुधारण्यावर लक्ष केंद्रित करू शकते.
● किंमत धोरणाचे मूल्यांकन करा: ग्रॉस मार्जिन ॲनालिसिस हे निर्धारित करण्यास मदत करू शकते की कंपनी तिच्या प्रॉडक्ट्स किंवा सर्व्हिसेसची योग्यरित्या किंमत देत आहे का. कमी एकूण मार्जिन हे सूचित करू शकते की किंमत खूपच कमी आहे किंवा कंपनी कस्टमर्सना खर्चात वाढ प्रभावीपणे पास करीत नाही.
 
 

एकूण मार्जिनची मर्यादा काय आहे?

एकूण मार्जिन, कंपनीच्या फायनान्शियल हेल्थचे मूल्यांकन करण्यात मदत करत असताना, काही मर्यादा आहेत:

● उद्योगातील फरक: एकूण मार्जिन उद्योगांमध्ये लक्षणीयरित्या बदलतात, ज्यामुळे विविध क्षेत्रातील कंपन्यांमध्ये थेट तुलना कमी अर्थपूर्ण होते. उच्च उत्पादन खर्च किंवा स्पर्धात्मक दबावामुळे काही उद्योगांमध्ये अंतर्निहित कमी मार्जिन आहे.
● अपूर्ण फोटो:ग्रॉस मार्जिन केवळ कोगचा विचार करते आणि विपणन, प्रशासन आणि संशोधन आणि विकास यासारख्या इतर खर्चांचा विचार करत नाही. परिणामी, ते कंपनीच्या एकूण नफ्याचा कॉम्प्रिहेन्सिव्ह दृष्टीकोन प्रदान करू शकत नाही.
● शॉर्ट-टर्म फोकस: एकूण मार्जिन कॅल्क्युलेशन सामान्यपणे शॉर्ट-टर्म अकाउंटिंग कालावधीवर आधारित असतात आणि दीर्घकालीन ट्रेंड किंवा धोरणात्मक इन्व्हेस्टमेंटचा परिणाम दिसून येत नाही.
● मॅनिप्युलेशन:कंपन्या इन्व्हेंटरी मॅनेजमेंट किंवा इतर पद्धतींद्वारे त्यांच्या कोग्स मध्ये फेरफार करू शकतात, ज्यामुळे एकूण मार्जिनवर परिणाम होऊ शकतो आणि संभाव्यपणे विकृत फायनान्शियल पिक्चर सादर करू शकतात.

निष्कर्ष

एकूण मार्जिन हे एक महत्त्वाचे फायनान्शियल मेट्रिक आहे जे बिझनेस आणि इन्व्हेस्टर्सना कंपनीच्या नफा आणि एकूण फायनान्शियल हेल्थचे मूल्यांकन करण्यास मदत करते. एकूण मार्जिन व्याख्या म्हणजे कंपनीच्या महसुलाची टक्केवारी जी विकलेल्या वस्तूंच्या किंमती (COGS) विचारात घेतल्यानंतर राहते. वस्तू किंवा सेवांचे उत्पादन आणि विक्रीशी संबंधित थेट खर्चाचा विचार करून ठेवलेल्या महसूलाची टक्केवारी कॅल्क्युलेट करून, एकूण मार्जिन कंपनीच्या खर्च व्यवस्थापनाची कार्यक्षमता आणि नफा निर्माण करण्याच्या क्षमतेबद्दल मौल्यवान अंतर्दृष्टी प्रदान करते.

विविध कालावधीमध्ये किंवा प्रतिस्पर्ध्यांविरुद्ध एकूण मार्जिनची तुलना केल्याने गुंतवणूकदारांना कंपनीच्या संभाव्य वाढ आणि स्थिरतेविषयी माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यास अनुमती मिळते. जरी एकूण मार्जिनची मर्यादा आहे आणि नेट मार्जिन सारख्या इतर फायनान्शियल मेट्रिक्स सह विचारात घेतले पाहिजे, तरीही कंपनीच्या कामगिरीचे मूल्यांकन करण्यासाठी हे एक आवश्यक साधन आहे.

एकूण मार्जिनवर बारकाईने लक्ष ठेवून, बिझनेस त्यांच्या खर्च व्यवस्थापन धोरणांमध्ये सुधारणा करण्यासाठी क्षेत्र ओळखू शकतात, ज्यामुळे अखेरीस स्पर्धात्मक बाजारपेठेत नफा आणि यश वाढू शकते.