एकूण मार्जिन म्हणजे काय?

एकूण मार्जिन म्हणजे काय?

ग्रॉस मार्जिन हा एक आर्थिक मेट्रिक आहे जो विक्री केलेल्या वस्तूंच्या खर्चाची (सीओजी) गणना केल्यानंतर कंपनीच्या महसूलाची टक्केवारी दर्शवितो. कंपनी त्यांच्या थेट उत्पादन खर्चापासून कशाप्रकारे प्रभावीपणे नफा मिळवते हे मोजते, जसे की कच्च्या माला आणि कामगार. एकूण मार्जिन हे कंपनीच्या आर्थिक आरोग्याचे महत्त्वाचे सूचक आहे, कारण हे महसूलाचा प्रमाण दर्शविते जे ऑपरेटिंग खर्च, गुंतवणूक आणि नफा वितरण कव्हर करण्यासाठी वापरले जाऊ शकते. 

एकूण मार्जिनची गणना कशी करावी?

या विभागात, एकूण मार्जिनची तपशीलवार गणना कशी करावी हे आम्ही स्पष्ट करू.

पायरी 1: विक्री झालेल्या वस्तूंची किंमत निर्धारित करा (कॉग्स)

एकूण मार्जिनची गणना करण्याची पहिली पायरी म्हणजे विक्री झालेल्या वस्तूंची किंमत निर्धारित करणे. कॉग्स म्हणजे वस्तूंच्या उत्पादनाशी संबंधित किंवा सेवा प्रदान करण्याशी संबंधित थेट खर्च. या खर्चामध्ये उत्पादन खर्च, कामगार शुल्क, मालसूची देखभाल खर्च आणि कच्च्या मालाची खर्च यांचा समावेश होतो.

खालील फॉर्म्युला वापरून सीओजीची गणना केली जाऊ शकते:

कॉग्स = [(अकाउंटिंग कालावधीच्या सुरुवातीला इन्व्हेंटरीची किंमत + खरेदी) – अकाउंटिंग कालावधीच्या शेवटी इन्व्हेंटरीची किंमत]

उदाहरणार्थ: कंपनी XYZ ने अकाउंटिंग कालावधीच्या सुरुवातीला ₹2 लाखांचा इन्व्हेंटरी केला आहे असे गृहीत धरूया. वर्षादरम्यान, त्याने ₹2.5 लाख किमतीच्या अतिरिक्त खरेदी केल्या. अकाउंटिंग कालावधीच्या शेवटी, त्याची मालसूची ₹3.5 लाख मूल्य आहे. या प्रकरणात, कॉग्ज रु. 1 लाख असेल [(200,000 + 250,000) – 350,000].

पायरी 2: निव्वळ विक्रीची गणना करा

पुढे, तुम्हाला कंपनीसाठी निव्वळ विक्रीची गणना करणे आवश्यक आहे. एकूण विक्री रकमेतून परतावा, सवलत आणि भत्ते कमी करून निव्वळ विक्रीची गणना केली जाते.

उदाहरणार्थ: समजा कंपनी एबीसीने एका अकाउंटिंग कालावधीमध्ये ₹2 लाखांचे एकूण विक्री नोंदविली आहे. या कालावधीदरम्यान, त्याने ₹15,000 किंमतीचे रिटर्न रेकॉर्ड केले आणि ₹10,000 किंमतीच्या विक्रीवर 10% सवलत दिली. या प्रकरणात, अनुमती असलेली सवलत रु. 1,000 असेल. म्हणून, निव्वळ विक्री ₹184,000 असेल (200,000 - 15,000 - 1,000).

जर कोणतेही विक्री रिटर्न, सवलत किंवा भत्ते नसतील तर एकूण विक्री रक्कम निव्वळ विक्री रकमेच्या समान असेल. 

पायरी 3: एकूण मार्जिन कॅल्क्युलेट करा

आता तुम्ही COGS आणि निव्वळ विक्री निश्चित केली आहे, तुम्ही खालील फॉर्म्युला वापरून एकूण मार्जिनची गणना करू शकता:

एकूण मार्जिन = (एकूण महसूल – विक्री झालेल्या वस्तूंचा खर्च) / एकूण महसूल

वैकल्पिकरित्या, हे म्हणूनही लिहिले जाऊ शकते:

एकूण मार्जिन = एकूण नफा / एकूण महसूल

एकूण मार्जिन नेहमीच टक्केवारीच्या अटींमध्ये अभिव्यक्त केले जाते.

उदाहरणार्थ: कंपनीच्या डीईएफ कडे एकूण महसूल ₹85,45,73,000 आणि ₹64,14,37,000 रेव्हेन्यूचा खर्च होता असे गृहीत धरूया. या प्रकरणात, एकूण नफा ₹21,31,36,000 असेल (85,45,73,000 – 64,14,37,000). त्यामुळे, कंपनीच्या डीईएफसाठी एकूण मार्जिन रेट 0.2494 किंवा 24.94% असेल (अंदाजे 25%).

एकूण मार्जिन वि. एकूण नफा: फरक काय आहे?

एकूण मार्जिन आणि एकूण नफा संबंधित संकल्पना आहेत परंतु वित्तीय विश्लेषणासाठी विविध उद्देशांची सेवा करते. 

एकूण नफा कंपनीच्या एकूण महसूल आणि त्याच्या विक्री केलेल्या वस्तूंच्या खर्चातील (सीओजी) फरक दर्शवितो. हे एक संपूर्ण आर्थिक मूल्य आहे जे दर्शविते की कंपनीने त्याच्या वस्तू किंवा सेवांच्या उत्पादनाशी संबंधित थेट खर्च कव्हर केल्यानंतर किती पैसे केले आहेत.

दुसऱ्या बाजूला, एकूण मार्जिन ही एक टक्केवारी आहे जी कॉग्जची गणना केल्यानंतर कंपनीने टिकवून ठेवलेल्या एकूण महसूलाचा प्रमाण प्रदर्शित करते. एकूण महसूलाद्वारे एकूण नफा विभाजित करून याची गणना केली जाते आणि कंपनी त्याच्या उत्पादन खर्चाचे व्यवस्थापन करणारी कार्यक्षमता व्यक्त करते. 

एकूण नफा एकूण नफा दर्शवित असताना, एकूण मार्जिन कंपनीची महसूलाची नफा प्रति युनिट प्रति युनिट दर्शविते, ज्यामुळे कंपन्या किंवा कालावधीत चांगल्या तुलना करता येते.
 

एकूण मार्जिन वि. नेट मार्जिन

कंपनीच्या नफ्याचे मूल्यांकन करण्यासाठी एकूण मार्जिन आणि निव्वळ मार्जिन दोन्ही आवश्यक मेट्रिक्स आहेत. तथापि, ते कंपनीच्या आर्थिक कामगिरी आणि कार्यक्षमतेबद्दल विविध माहिती प्रदान करतात. 

एकूण मार्जिन म्हणजे विक्री केलेल्या वस्तूंच्या (सीओजी) खर्चाची गणना केल्यानंतर महसूलाची टक्केवारी होय. हे कंपनीच्या उत्पादन खर्चाचे व्यवस्थापन करण्याची आणि महसूलाच्या प्रत्येक युनिटमधून नफा निर्माण करण्याची क्षमता दर्शविते. एकूण महसूलाद्वारे एकूण नफा (एकूण महसूल वजा कॉग्स) विभाजित करून एकूण मार्जिनची गणना केली जाते. उच्च एकूण मार्जिन म्हणजे कंपनी त्यांच्या प्रतिस्पर्ध्यांशी संबंधित उत्पादन खर्चाचे व्यवस्थापन करण्यात अधिक कार्यक्षम आहे.

दुसऱ्या बाजूला, निव्वळ मार्जिन, वस्तू किंवा सेवांच्या उत्पादनाशी संबंधित थेट खर्च नाही तर सर्व खर्चांचा विचार करते. हे कॉग्ज, ऑपरेटिंग खर्च, कर, व्याज आणि इतर कोणत्याही खर्चासह सर्व खर्चाची गणना केल्यानंतर राहणाऱ्या महसूलाची टक्केवारी दर्शविते. निव्वळ मार्जिनची गणना करण्यासाठी, एकूण महसूलाद्वारे निव्वळ नफा (एकूण महसूल सर्व खर्च वजा करा) विभागणी करा. नेट मार्जिन कंपनीच्या नफ्याचे अधिक सर्वसमावेशक दृश्य प्रदान करते, कारण हे बिझनेस चालविण्यासाठी लागणाऱ्या सर्व खर्चांचा विचार करते.
 

कंपनीचे मूल्यांकन करण्यासाठी एकूण मार्जिन कसे वापरावे

कंपनीचे मूल्यांकन करण्यासाठी एकूण मार्जिन वापरून विक्री केलेल्या वस्तूंच्या (सीओजी) खर्चाची गणना केल्यानंतर ठेवलेल्या महसूलाच्या टक्केवारीचे विश्लेषण करणे समाविष्ट आहे. हे कंपनीच्या उद्योगातील आर्थिक आरोग्य, कार्यात्मक कार्यक्षमता आणि स्पर्धात्मकता यांच्याबद्दल मौल्यवान माहिती देऊ शकते. मूल्यमापनासाठी एकूण मार्जिन वापरण्याचे काही मार्ग येथे आहेत:

● ऑपरेशनल कार्यक्षमतेचे मूल्यांकन: उच्च एकूण मार्जिन सूचित करते की कंपनी त्याच्या उत्पादनाच्या खर्चाचे व्यवस्थापन करण्यात अधिक कार्यक्षम आहे. या कार्यक्षमतेमुळे उच्च नफा आणि मार्केटमध्ये चांगली स्पर्धात्मक स्थिती निर्माण होऊ शकते.
● इंडस्ट्री बेंचमार्कसह तुलना करा: उद्योग सरासरी किंवा स्पर्धकांसह कंपनीच्या एकूण मार्जिनची तुलना करणे त्याच्या संबंधित कामगिरी ओळखण्यास मदत करू शकते. जर कंपनीचे एकूण मार्जिन तिच्या स्पर्धकांपेक्षा लक्षणीयरित्या कमी असेल तर ते उत्पादन किंवा किंमतीच्या धोरणातील अकार्यक्षमता सूचित करू शकते जे संबोधित करणे आवश्यक आहे.
● वेळेनुसार ट्रेंड ट्रॅक करा: एकाधिक अकाउंटिंग कालावधीवर एकूण मार्जिन ट्रेंडचे विश्लेषण केल्याने कंपनीच्या किंमतीच्या संरचना किंवा किंमतीच्या धोरणामध्ये पॅटर्न आणि बदल उघड होऊ शकतात. एकूण मार्जिन कमी झाल्याने वाढत्या उत्पादनाचा खर्च किंवा वाढलेल्या स्पर्धेला संकेत मिळू शकतो, तर वाढणारे एकूण मार्जिन सुधारित ऑपरेशनल कार्यक्षमता किंवा यशस्वी उत्पादन वेगळेपण दर्शवू शकते.
● सुधारणेचे संभाव्य क्षेत्र ओळखा: जर कंपनीचे एकूण मार्जिन इच्छित पेक्षा कमी असेल तर मॅनेजमेंट उत्पादन खर्च कमी करण्यावर, उत्पादनाची किंमत वाढविण्यावर किंवा नफा वाढविण्यासाठी उत्पादन मिश्रण सुधारण्यावर लक्ष केंद्रित करू शकते.
● किंमतीच्या धोरणाचे मूल्यांकन करा: एकूण मार्जिन विश्लेषण हे निर्धारित करण्यास मदत करू शकते की कंपनी त्याच्या प्रॉडक्ट्स किंवा सर्व्हिसेसची योग्यरित्या किंमत देत आहे का. कमी एकूण मार्जिन हे सूचित करू शकते की किंमत खूपच कमी आहे किंवा कंपनी प्रभावीपणे खर्च कमी करत नाही तर कस्टमर्सना वाढते.
 
 

एकूण मार्जिनची मर्यादा काय आहेत?

एकूण मार्जिन, कंपनीच्या आर्थिक आरोग्याचे मूल्यांकन करण्यात मदत करताना, काही मर्यादा आहेत:

● उद्योगातील फरक: एकूण मार्जिन उद्योगांमध्ये लक्षणीयरित्या बदलतात, ज्यामुळे वेगवेगळ्या क्षेत्रातील कंपन्यांदरम्यान थेट तुलना कमी अर्थपूर्ण बनते. उच्च उत्पादन खर्च किंवा स्पर्धात्मक दबावांमुळे काही उद्योगांमध्ये सामान्यपणे कमी मार्जिन आहे.
● अपूर्ण फोटो: एकूण मार्जिन केवळ सीओडीचा विचार करते आणि मार्केटिंग, प्रशासन आणि संशोधन आणि विकास यासारख्या इतर खर्चांचा विचार करत नाही. त्यामुळे, ते कंपनीच्या एकूण नफ्याचा सर्वसमावेशक दृष्टीकोन प्रदान करू शकत नाही.
● शॉर्ट-टर्म फोकस: एकूण मार्जिन कॅल्क्युलेशन सामान्यपणे शॉर्ट-टर्म अकाउंटिंग कालावधीवर आधारित असतात आणि कदाचित दीर्घकालीन ट्रेंड किंवा धोरणात्मक इन्व्हेस्टमेंटचा परिणाम दर्शवू शकत नाही.
● मॅनिप्युलेशन: कंपन्या इन्व्हेंटरी मॅनेजमेंट किंवा इतर पद्धतींद्वारे त्यांच्या सीओजीचे मॅनिप्युलेट करू शकतात, ज्यामुळे एकूण मार्जिनवर परिणाम होऊ शकतो आणि संभाव्यपणे डिस्टॉर्टेड फायनान्शियल फोटो सादर करू.

निष्कर्ष

एकूण मार्जिन हा एक महत्त्वपूर्ण फायनान्शियल मेट्रिक आहे जो व्यवसाय आणि गुंतवणूकदारांना कंपनीची नफा आणि एकूण फायनान्शियल आरोग्याचे मूल्यांकन करण्यास मदत करते. एकूण मार्जिन व्याख्या म्हणजे विक्री झालेल्या वस्तूंच्या (सीओजी) खर्चाची गणना केल्यानंतर उर्वरित असलेल्या कंपनीच्या महसूलाची टक्केवारी. वस्तू किंवा सेवांच्या उत्पादन आणि विक्रीशी संबंधित थेट खर्चासाठी कारवाई केल्यानंतर ठेवलेल्या महसूलाच्या टक्केवारीची गणना करून, एकूण मार्जिन कंपनीच्या खर्च व्यवस्थापनाच्या कार्यक्षमतेबद्दल मौल्यवान माहिती आणि नफा निर्माण करण्याची क्षमता प्रदान करते.

विविध कालावधीत किंवा स्पर्धकांविरूद्ध एकूण मार्जिनची तुलना करणे इन्व्हेस्टर्सना कंपनीच्या संभाव्य वाढ आणि स्थिरतेविषयी माहितीपूर्ण निर्णय घेण्याची परवानगी देते. जरी एकूण मार्जिनमध्ये आपल्या मर्यादा आहेत आणि निव्वळ मार्जिन सारख्या इतर आर्थिक मेट्रिक्ससोबत विचारात घेणे आवश्यक आहे, तरीही कंपनीच्या कामगिरीचे मूल्यांकन करण्यासाठी हे एक आवश्यक साधन आहे.

एकूण मार्जिनवर लक्ष ठेवून, व्यवसाय त्यांच्या किंमत व्यवस्थापन धोरणांमध्ये सुधारणा करण्यासाठी क्षेत्रांची ओळख करू शकतात, ज्यामुळे अंततः स्पर्धात्मक बाजारात नफा आणि यश वाढवू शकते.