प्रभावी टैक्स दर क्या है और इसकी गणना कैसे करें?

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अंतिम अपडेट: 26 दिसंबर 2025 - 12:07 pm

कई टैक्सपेयर उच्च टैक्स स्लैब देखते हैं और मानते हैं कि वे अपनी पूरी इनकम पर भुगतान करने वाली दर है. वास्तव में, यह बहुत ही कम सही है. इस स्थिति में प्रभावी टैक्स दर को समझना महत्वपूर्ण हो जाता है. यह कटौती, छूट और अलग-अलग स्लैब दरों के बाद टैक्स के रूप में भुगतान करने वाली आय का वास्तविक प्रतिशत दिखाता है.

सरल शब्दों में, प्रभावी टैक्स दर औसत दर है, जिस पर आपकी कुल आय पर टैक्स लगाया जाता है. उच्चतम स्लैब दर के विपरीत, यह आपके टैक्स बोझ की अधिक वास्तविक तस्वीर देता है. इसलिए लोग अक्सर अपने टैक्स आउटगो की समीक्षा करते समय औसत टैक्स दर बनाम प्रभावी टैक्स दर की तुलना करते हैं. स्लैब दर केवल एक विशिष्ट रेंज के भीतर आय पर लागू होती है, जबकि प्रभावी दर पूरी आय और कुल टैक्स को एक साथ देखती है.

प्रभावी टैक्स दर की गणना केवल दो आंकड़ों का उपयोग करके की जाती है: वित्तीय वर्ष में भुगतान किया गया कुल टैक्स (किसी भी सेस सहित), और कुल टैक्स योग्य आय. इसके बाद प्रभावी टैक्स दर की गणना कुल टैक्स योग्य आय से टैक्स की कुल राशि को विभाजित करके और उस संख्या को प्रतिशत में बदलकर की जा सकती है. उदाहरण के लिए, जब कोई व्यक्ति ₹10 लाख कमाता है, तो वे 30% टैक्स स्लैब में हो सकते हैं, हालांकि, इनकम टैक्सेशन की कटौती और प्रगतिशील प्रकृति के हिसाब से, उन्हें पता चल सकता है कि उनकी अंतिम प्रभावी टैक्स दर वास्तव में 18%-20% के बीच है. यह टैक्सेशन प्रभाव का वास्तविक माप है.

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