EPF વર્સેસ EPS

જ્યારે નિવૃત્તિની યોજનાની વાત આવે છે, ત્યારે માહિતગાર નિર્ણયો લેવા માટે ઉપલબ્ધ વિવિધ વિકલ્પોને સમજવું આવશ્યક છે. ભારતમાં સામાન્ય રીતે ઉપયોગમાં લેવાતી બે રિટાયરમેન્ટ યોજનાઓ કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ) અને કર્મચારી પેન્શન યોજના (ઇપીએસ) છે. જ્યારે બંને રિટાયરમેન્ટ સ્કીમ હોય છે, ત્યારે EPF અને EPS વચ્ચે ઘણા તફાવતો હોય છે જે દરેક કર્મચારીએ જાણવું જોઈએ. 

આ બ્લૉગ પોસ્ટમાં, અમે EPF અને EPS વચ્ચેના તફાવતને એક્સપ્લોર કરીશું અને કર્મચારીઓએ બે વચ્ચે પસંદગી કરતી વખતે ધ્યાનમાં રાખવાના મુખ્ય પરિબળોને હાઇલાઇટ કરીશું. તેથી, જો તમને આશ્ચર્ય થાય છે કે કયો વધુ સારો છે, તો epf વિરુદ્ધ eps, જાણવા માટે વાંચતા રહો.
 

EPF સ્કીમ શું છે?

કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ) યોજના એ કોર્પોરેટ ક્ષેત્રમાં કર્મચારીઓને ઉપલબ્ધ એક નિશ્ચિત-આવક નિવૃત્તિ લાભ યોજના છે. આ યોજના કર્મચારીઓ અને નિયોક્તા બંને દ્વારા નિયમિત રોકાણો દ્વારા નિવૃત્તિ ભંડોળ બનાવીને તેમના નિવૃત્તિ વર્ષો દરમિયાન કર્મચારીઓને નાણાંકીય સુરક્ષા પ્રદાન કરે છે.

આ યોજનાની નોંધપાત્ર સુવિધાઓમાંથી એક એ છે કે તે કર્મચારીઓને ચોક્કસ નાણાંકીય જરૂરિયાતો માટે પાંચ વર્ષની સેવા પૂર્ણ કર્યા પછી તેમાંથી ઉપાડવાની પરવાનગી આપે છે, જેમ કે ઘર ખરીદવું, હોમ લોનની ચુકવણી કરવી અથવા ઉચ્ચ શિક્ષણ લેવું. વધુમાં, કર્મચારીઓ 58 વર્ષની ઉંમર અથવા બાકીના 60 દિવસ અથવા તેનાથી વધુ માટે બેરોજગાર રહેલ્યા પછી નિવૃત્તિ કોર્પસને ઍક્સેસ કરી શકે છે.

ઇપીએફ યોજના "મુક્તિ, મુક્તિ, મુક્તિ" યોજના છે, જેનો અર્થ એ છે કે કરવામાં આવેલા રોકાણો, કમાયેલા વ્યાજ અને પ્રાપ્ત લાભોને તમામ કરમાંથી મુક્તિ મળે છે. આ યોજના સરકાર દ્વારા નિર્ધારિત નિશ્ચિત દર પર નિયમિત વ્યાજ મેળવે છે, જેની સમયાંતરે સમીક્ષા કરવામાં આવે છે.
 

EPS શું છે?

કર્મચારી પેન્શન યોજના (ઇપીએસ) એ કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ સંસ્થા (ઇપીએફઓ) દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતી એક યોજના છે જે પાત્ર કર્મચારીઓને પેન્શન પ્રદાન કરે છે. આ યોજના ₹15,000 સુધીના પગાર મેળવનાર કર્મચારીઓ માટે ઉપલબ્ધ છે અને તેમના નિવૃત્તિ વર્ષો દરમિયાન નાણાંકીય સુરક્ષા પ્રદાન કરવા માટે ડિઝાઇન કરેલ છે.

ઇપીએસ હેઠળ, નિયોક્તા કર્મચારીના ઇપીએસ એકાઉન્ટમાં મહત્તમ ₹1250 સુધીના કર્મચારીના પગારના 8.67% નું યોગદાન આપે છે. આ એકાઉન્ટ કર્મચારીના સર્વિસ સમયગાળા દરમિયાન એકત્રિત થાય છે, અને કર્મચારી નિવૃત્ત થાય ત્યારે સંચિત બૅલેન્સમાંથી પેન્શન ચુકવણી કરવામાં આવે છે.

ઇપીએસની અનન્ય સુવિધાઓમાંથી એક એ છે કે માત્ર નિયોક્તા જ યોજનામાં યોગદાન આપે છે, અને કોઈ વ્યાજની આવક સંતુલન પર જમા થતી નથી. જો કે, કર્મચારી 58 વર્ષની ઉંમર પ્રાપ્ત કર્યા પછી પેન્શન ચૂકવવાપાત્ર છે. વૈકલ્પિક રીતે, કર્મચારી 50 વર્ષની ઉંમર સુધી પહોંચ્યા પછી વહેલી પેન્શનનો લાભ લઈ શકે છે. જો કોઈ કર્મચારીએ દસ વર્ષની સેવા પૂર્ણ કરી નથી અથવા 50 વર્ષની ઉંમર પ્રાપ્ત કરી છે, તો એકસામટી રકમ ઉપાડ કરી શકાય છે.

પેન્શનની ચુકવણી કર્મચારીના આજીવન દરમિયાન કરવામાં આવે છે, અને તેમના મૃત્યુના કિસ્સામાં, પેન્શનની ચુકવણી તેમના નૉમિનીને કરવાનું ચાલુ રાખવામાં આવે છે. ચૂકવેલ પેન્શનની રકમની ગણતરી સેવાની લંબાઈ અને કર્મચારીની છેલ્લા 12 મહિનાની સેવાની સરેરાશ માસિક ચુકવણીના આધારે કરવામાં આવે છે.
 

EPFના લાભો

એક લોકપ્રિય અને લાભદાયી બચત યોજના તરીકે, કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ) તેના સભ્યોને ઘણા લાભો પ્રદાન કરે છે. ચાલો અમે યોજનાના મુખ્ય ફાયદાઓની વિગતવાર તપાસ કરીએ:

● ટૅક્સ-સેવિંગ લાભો

ઇપીએફ યોજના કર્મચારી દ્વારા કરવામાં આવેલા યોગદાન આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80C હેઠળ કર-કપાતપાત્ર છે તેથી કર-બચતના લાભો પ્રદાન કરે છે. કોર્પસ પર કમાયેલ વ્યાજ પણ કરમુક્ત છે. વધુમાં, જો 5 વર્ષ પૂર્ણ થયા પછી પાછા ખેંચવામાં આવે તો કોર્પસની રકમ કરમુક્ત રહે છે.

●    મૂડીની પ્રશંસા

ઇપીએફ યોજના મૂડી વધારો પ્રદાન કરે છે કારણ કે આ યોજનાનો વ્યાજ દર ભારત સરકાર દ્વારા નિર્ધારિત કરવામાં આવે છે, અને ભંડોળમાં યોગદાન માસિક ધોરણે કરવામાં આવે છે.

●    રિટાયરમેન્ટ કોર્પસ

ઇપીએફ યોજના રિટાયરમેન્ટ કોર્પસ બનાવવામાં મદદ કરે છે. આ કોર્પસ નિવૃત્ત કર્મચારીને નાણાંકીય સુરક્ષા અને સ્વતંત્રતાની ભાવના ધરાવવામાં મદદ કરે છે.

●    ફાઇનાન્શિયલ ઇમર્જન્સી

ઇપીએફ એકાઉન્ટના સંચિત ફંડનો ઉપયોગ ફાઇનાન્શિયલ ઇમરજન્સી જેવી અણધારી પરિસ્થિતિઓ દરમિયાન કરી શકાય છે. આવા કિસ્સાઓમાં, કર્મચારી ચોક્કસ હેતુઓ માટે ભંડોળમાંથી આંશિક ઉપાડ કરી શકે છે.

●    બેરોજગારી

ઇપીએફ યોજના હેઠળ, કર્મચારીઓ બેરોજગારીના સમયગાળા દરમિયાન પણ લાભો મેળવી શકે છે. જો કોઈ કર્મચારી તેમની નોકરી ગુમાવે છે, તો તેઓ બેરોજગારીના એક મહિના પછી સંચિત ભંડોળના 75% પાછી ખેંચી શકે છે. બેરોજગારીના બે મહિના પછી બાકીના 25% ફંડ પાછી ખેંચી શકાય છે.

●    મૃત્યુ પછીના લાભો

જો કર્મચારી સમાપ્ત થઈ જાય, તો નૉમિની સંપૂર્ણ EPF કોર્પસ રકમ પ્રાપ્ત કરવા માટે હકદાર છે, જે પડકારજનક પરિસ્થિતિઓ દરમિયાન પરિવારને નાણાંકીય સહાય પ્રદાન કરી શકે છે.

●    સરળ ઍક્સેસ

યુનિવર્સલ એકાઉન્ટ નંબર (UAN) કર્મચારીઓને EPF મેમ્બર પોર્ટલ દ્વારા તેમના PF એકાઉન્ટ સુધી સરળ ઍક્સેસ પ્રદાન કરે છે. જ્યારે પણ કર્મચારીઓ નોકરી બદલે ત્યારે તેમના PF એકાઉન્ટને ટ્રાન્સફર કરી શકે છે.
 

ઈપીએસના લાભો

કર્મચારી પેન્શન યોજના (ઇપીએસ) ભારતમાં કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ સંગઠન (ઇપીએફઓ)ના તમામ પાત્ર સભ્યોને અસંખ્ય લાભો પ્રદાન કરે છે. નિવૃત્તિ દરમિયાન, સંપૂર્ણ વિકલાંગતા દરમિયાન અથવા સભ્યના મૃત્યુની દુર્ભાગ્યપૂર્ણ ઘટનામાં, ઇપીએસ યોજના સભ્યો અને તેમના પરિવારોને મહત્વપૂર્ણ સહાય પૂરી પાડે છે.

●    નિવૃત્તિની ઉંમર સુધી પહોંચવા પર પેન્શન

ઇપીએસના સભ્યો નિવૃત્તિની ઉંમર પર પેન્શન લાભો માટે પાત્ર બને છે, જે 58 વર્ષ છે. જો કે, આ લાભો મેળવવા માટે, સભ્યોએ જ્યારે 58 વર્ષની ઉંમર સુધી પહોંચે ત્યારે ઓછામાં ઓછી દસ વર્ષની સેવા પ્રદાન કરવી આવશ્યક છે. સભ્યને EPS સ્કીમનું પ્રમાણપત્ર જારી કરવામાં આવે છે જેનો ઉપયોગ ફોર્મ 10D ભરવા અને માસિક પેન્શન લાભો ઉપાડવા માટે કરી શકાય છે.

●    સેવામાંથી પ્રારંભિક પ્રસ્થાન પર પેન્શન

જો કોઈ સભ્ય 58 વર્ષની ઉંમર પ્રાપ્ત કરતા પહેલાં દસ વર્ષની સેવા પૂર્ણ કરી શકતા નથી, તો તેઓ ફોર્મ 10C ભરીને 58 વર્ષની ઉંમર સુધી પહોંચે ત્યારે સંપૂર્ણ રકમ ઉપાડી શકે છે. નોંધ કરવું જરૂરી છે કે સભ્યને નિવૃત્તિ પછી માસિક પેન્શન લાભ પ્રાપ્ત થશે નહીં.

●    રોજગાર દરમિયાન સંપૂર્ણ વિકલાંગતા માટે પેન્શન

ઈપીએફઓના સભ્ય, જેઓને કાયમી ધોરણે અક્ષમ કરવામાં આવે છે, તેમને પેન્શનપાત્ર સેવા અવધિ પૂર્ણ કરી છે કે નહીં તેને ધ્યાનમાં લીધા વિના, માસિક પેન્શન આપવામાં આવે છે. પેન્શન માટે પાત્ર બનવા માટે નિયોક્તાએ ઓછામાં ઓછા એક મહિના માટે તેમના EPS એકાઉન્ટમાં ફંડ ડિપોઝિટ કરવા જરૂરી છે. આ સભ્ય કાયમી અપંગતાની તારીખથી માસિક પેન્શન લાભો માટે પાત્ર બને છે, જે તેમના જીવનકાળ માટે ચૂકવવાપાત્ર છે, અને કામ કરવાની તેમની અસમર્થતા નક્કી કરવા માટે તબીબી પરીક્ષા કરાવી શકે છે.

●    સભ્યના મૃત્યુના કિસ્સામાં પરિવાર માટે પેન્શન

સર્વિસમાં સભ્યના મૃત્યુના કિસ્સામાં, જો નિયોક્તાએ ઓછામાં ઓછા એક મહિના માટે તેમના EPS એકાઉન્ટમાં ફંડ જમા કર્યા હોય તો તેમના પરિવાર પેન્શન લાભો માટે પાત્ર બને છે. તેવી જ રીતે, જો સભ્ય દસ વર્ષની સેવા પૂર્ણ કરી છે અને 58 વર્ષની ઉંમર પર પસાર થઈ જાય છે, તો તેમનો પરિવાર પેન્શન લાભો માટે પાત્ર બની જાય છે. માસિક પેન્શન શરૂ થયા પછી મૃત્યુના કિસ્સામાં, પરિવાર પેન્શનના લાભો પ્રાપ્ત કરવાનું ચાલુ રાખી શકે છે.
 

EPF વર્સેસ EPS - EPF અને EPS વચ્ચેનો તફાવત

ઇપીએફ અને ઇપીએસ યોજનાઓ વચ્ચે નોંધપાત્ર તફાવત છે, જેમાં યોગદાન મર્યાદાઓ, લાગુ, ઉપાડના નિયમો અને કર લાભો શામેલ છે. સરળ સંદર્ભ માટે ઈપીએફ વિરુદ્ધ ઈપીએસની તુલના કરતા સારાંશ ટેબલ અહીં છે.

હવે જ્યારે અમે EPF અને EPS વચ્ચેનો તફાવત જાણીએ છીએ, ચાલો બંને યોજનાઓ માટે ગણતરી પદ્ધતિઓ વિશે જાણીએ.

EPF ની ગણતરી

ઇપીએફ યોગદાનની ગણતરી એક સરળ પ્રક્રિયા છે. ચાલો એક ઉદાહરણ લઈએ જ્યાં કોઈ કર્મચારીની મૂળભૂત પગાર અને પ્રિય ભથ્થું રકમ ₹14,000 સુધી છે. આ કિસ્સામાં, EPF માં કર્મચારીનું યોગદાન ₹ 14,000 નું 12% હશે, જે ₹ 1,680 છે. તેવી જ રીતે, ઇપીએફમાં નિયોક્તાનું યોગદાન ₹14,000 નું 3.67% હશે, જે ₹514 છે.

ઇપીએફ સિવાય, ઇપીએસ અથવા કર્મચારી પેન્શન યોજના પણ છે, જે ઇપીએફ યોજનાનો ભાગ છે. નિયોક્તા ઇપીએસ માટે કર્મચારીના પગારમાંથી 8.33% યોગદાન આપે છે, અને આ યોગદાન ઇપીએફ યોગદાનથી અલગ છે. ઉપરોક્ત ઉદાહરણમાં, ઇપીએસમાં નિયોક્તાનું યોગદાન ₹14,000 નું 8.33% હશે, જે ₹1,166 છે.

તેથી, કર્મચારીના ઇપીએફ એકાઉન્ટમાં કુલ યોગદાન કર્મચારીની રકમ અને ઇપીએફમાં નોકરીદાતાના યોગદાન હશે, જેની રકમ ₹2,194 છે. આ યોગદાન પછી રોકાણ કરવામાં આવે છે અને વ્યાજ કમાવે છે, જે સમય જતાં EPF બૅલેન્સને વધારવામાં મદદ કરે છે.
 

ઈપીએસની ગણતરી

ઇપીએસ હેઠળ માસિક પેન્શન રકમની ગણતરી કરવા માટે, એક ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે જે પેન્શનપાત્ર સેવા અને સભ્યના પેન્શનપાત્ર પગારને ધ્યાનમાં લે છે. ફોર્મ્યુલા નીચે મુજબ છે:

માસિક પેન્શન = (પેન્શનપાત્ર સેવા x પેન્શનપાત્ર પગાર)/70

ઉદાહરણ તરીકે, ચાલો ₹25,000 ના મૂળભૂત પગાર અને પ્રિયતા ભથ્થું ધરાવતા વ્યક્તિને ધ્યાનમાં લો. ઇપીએસમાં કરેલા નિયોક્તાનું યોગદાન ₹25,000 નું 8.33% છે, જે ₹2,082.50 છે. જો કે, પેન્શનની મહત્તમ રકમ ₹1,250 છે. તેથી, EPF એકાઉન્ટમાં નિયોક્તાના યોગદાનમાં કોઈપણ અતિરિક્ત રકમ ઉમેરવામાં આવશે.
 

તારણ

EPF અને EPS બંને ભારતમાં કર્મચારીઓ માટે મહત્વપૂર્ણ બચત યોજનાઓ છે. જ્યારે ઇપીએફ કર્મચારીઓ માટે નિવૃત્તિ ભંડોળ બનાવવા પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે, ત્યારે ઇપીએસ નિવૃત્તિ પછી કર્મચારીઓને પેન્શન લાભ પ્રદાન કરે છે. યોગદાન, અરજી, ઉપાડ, ચૂકવવાપાત્ર લાભો, વ્યાજ અને કર લાભોના સંદર્ભમાં ઇપીએફ અને ઈપીએસ વચ્ચેના તફાવતો, કર્મચારીઓ માટે તેઓ કઈ યોજના માટે પાત્ર છે અને તે તેમને કેવી રીતે લાભ આપી શકે છે તે સમજવું મહત્વપૂર્ણ બનાવે છે. એકંદરે, ઈપીએફ વર્સેસ ઈપીએસ વચ્ચેની પસંદગી વ્યક્તિના નાણાંકીય લક્ષ્યો અને નિવૃત્તિ યોજનાઓ પર આધારિત છે. કર્મચારીઓ તેમના નિવૃત્તિના વર્ષોમાં નાણાંકીય સુરક્ષા અને સ્થિરતાની ખાતરી કરવા માટે તેમની બચત યોજનાઓ સંબંધિત માહિતીપૂર્ણ નિર્ણયો લેવા મહત્વપૂર્ણ છે.