PF ઉપાડ પર TDS: એક વ્યાપક માર્ગદર્શિકા

આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 192A

આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 192A કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિમાંથી ઉપાડ પર TDS ની કપાતને સંચાલિત કરે છે. તે ફરજિયાત છે કે EPF ઉપાડના પેમેન્ટ સમયે TDS કાપવું આવશ્યક છે. આનો અર્થ એ છે કે જ્યારે તમે તમારા EPF એકાઉન્ટમાંથી ફંડ ઉપાડો છો, ત્યારે બાકીની રકમ પ્રાપ્ત થાય તે પહેલાં pf ઉપાડ પર કુલ રકમની અમુક ટકાવારી TDS તરીકે કાપવામાં આવશે. આ જોગવાઈનો હેતુ એ સુનિશ્ચિત કરવાનો છે કે આવકના અન્ય સ્રોતોની જેમ જ ઇપીએફ ઉપાડ પર કર ચૂકવવામાં આવે છે.

EPF ઉપાડ માટે પાત્રતા

pf ઉપાડ પર TDS માટે કેટલાક પાત્રતાના માપદંડો પૂર્ણ કરવાની જરૂર છે. આમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે:

    • નિવૃત્તિ: જો તમે નિવૃત્ત હોવ અને નિવૃત્તિ પછી બે મહિના માટે રોજગાર ન હોય, તો તમે તમારું EPF બૅલેન્સ ઉપાડી શકો છો.
    • બેરોજગારી: જો તમે બે મહિનાથી વધુ સમયથી બેરોજગાર છો, તો તમે તમારું EPF ઉપાડી શકો છો.
    • નોકરીમાં ફેરફાર: જો તમે તમારી નોકરી બદલો છો અને બે મહિના માટે બેરોજગાર છો, તો તમે EPF ઉપાડી શકો છો.
    • આપતકાલીન મેડિકલ: મેડિકલ ઇમરજન્સી દરમિયાન, તમે તમારા EPF એકાઉન્ટમાંથી ઉપાડી શકો છો.
    • હોમ લોનની પુનઃચુકવણી: તમે હોમ લોનની ચુકવણી કરવા માટે તમારા EPF માંથી ઉપાડી શકો છો.

આ કેટલાક સામાન્ય પરિસ્થિતિઓ છે જ્યાં EPF ઉપાડની પરવાનગી છે. જો કે, તમે ઉપાડી શકો છો અને ટૅક્સની અસરો ઉપાડના કારણ અને તમારા EPF એકાઉન્ટના સમયગાળાના આધારે અલગ હોઈ શકે છે.

TDS કપાતની મર્યાદા

જ્યારે પીએફ ઉપાડ પર ટીડીએસની વાત આવે છે, ત્યારે ટીડીએસ કપાતની મર્યાદાને સંચાલિત કરતા વિશિષ્ટ નિયમો છે:

    1.. સેવા અવધિ: ટીડીએસ કપાતની મર્યાદા મુખ્યત્વે તેમના નિયોક્તા સાથે કોઈ વ્યક્તિની સેવાની લંબાઈ દ્વારા નિર્ધારિત કરવામાં આવે છે. જો કોઈ કર્મચારીએ 5 વર્ષથી ઓછા સમય સુધી સેવા આપી છે અને તેઓ તેમના PF બૅલેન્સને ઉપાડવાનું પસંદ કરે છે, તો TDS ઉપાડવામાં આવેલી રકમ પર લાગુ થશે.

    2.. ઉપાડવામાં આવેલી રકમ: PF TDS કપાતની મર્યાદા ઉપાડવામાં આવેલી રકમ સાથે લિંક કરેલ છે. સામાન્ય રીતે, જો ઉપાડવામાં આવેલી PF રકમ નિર્દિષ્ટ થ્રેશહોલ્ડથી વધુ હોય, તો TDS કાપવામાં આવશે. ચોક્કસ થ્રેશહોલ્ડ અલગ હોઈ શકે છે પરંતુ સામાન્ય રીતે જ્યારે EPF ઉપાડ પર TDS ₹ 50,000 થી વધુ હોય ત્યારે લાગુ પડે છે.

    3.. ટીડીએસ દર: પીએફ ઉપાડ માટેનો ટીડીએસ દર સામાન્ય રીતે ઉપાડવામાં આવેલી રકમના 10% પર સેટ કરવામાં આવે છે. જો કે, આ દર સરકારી નિયમો અને બજેટની જાહેરાતોના આધારે બદલી શકે છે. ઉદાહરણ તરીકે, એવી ઘટનાઓ છે જ્યાં કેટલાક કિસ્સાઓમાં પીએફ ટીડીએસનો દર 30% થી 20% સુધી ઘટાડવામાં આવ્યો હતો.

    4.. PAN ની જરૂરિયાત: સચોટ TDS કપાત સુનિશ્ચિત કરવા માટે, PF ઉપાડ માટે અરજી કરતી વખતે તમારા PAN (પર્મનન્ટ એકાઉન્ટ નંબર) પ્રદાન કરવું મહત્વપૂર્ણ છે. આ તમારી કર જવાબદારીઓને યોગ્ય રીતે ટ્રેક કરવાની મંજૂરી આપે છે.

    5. અપવાદો: ટીડીએસ કપાત મર્યાદાના અપવાદો છે. જો કુલ ઉપાડની રકમ ₹50,000 કરતાં ઓછી હોય અથવા જો પીએફ ઉપાડ પર ટીડીએસ સતત સેવાના 5 વર્ષ પૂર્ણ કર્યા પછી કરવામાં આવે છે, તો કોઈ ટીડીએસ કાપવામાં આવતું નથી.
 

EPF ઉપાડ પર ટૅક્સ

ઇપીએફ એક કર-લાભદાયી રિટાયરમેન્ટ સેવિંગ સ્કીમ છે, અને તેના યોગદાન આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ કર કપાત માટે પાત્ર છે. જો કે, કમાયેલ વ્યાજ અને ઉપાડ કેટલીક શરતો હેઠળ કરપાત્ર છે.

    • વ્યાજ પર ટેક્સ: જ્યારે તમે સતત પાંચ વર્ષ માટે કામ કરતા પહેલાં તમારી EPF બચતને લઈ જાઓ છો, ત્યારે તમે તે બચત પર કમાયેલ વ્યાજ તમે ઉપાડતા વર્ષમાં આવકવેરાને આધિન બને છે.

    • ઉપાડ પર કર: જો તમે સતત પાંચ વર્ષ માટે કામ કરતા પહેલાં તમારી EPF બચતને લઈ જાઓ છો, તો ઉપાડવામાં આવેલી રકમ પર સ્રોત પર કપાત (TDS) પર તે જ નાણાંકીય વર્ષમાં કરપાત્ર છે. જો કે, કોઈ બ્રેક વગર પાંચ વર્ષ સુધી કામ કર્યા પછી તમારી EPF બચતને ઉપાડવી ટૅક્સ-ફ્રી બની જાય છે. આ કિસ્સામાં કમાયેલ વ્યાજ અથવા ઉપાડની રકમ પર તમને કોઈ કર મળશે નહીં.

કલમ 192એ હેઠળ છૂટ

જ્યારે ₹50,000 થી વધુ EPF ઉપાડ પર TDS કાપવામાં આવે છે, ત્યારે કરના ભારને ઓછું કરવાની છૂટ અને માર્ગો છે:

    • ફોર્મ 15G/15H: જ્યારે ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ માટેની તમારી કુલ આવક કરપાત્ર મર્યાદા ઓછી હોય અને તમે TDS કપાતને ટાળવા માંગો છો, ત્યારે તમે ફોર્મ 15G (60 વર્ષથી ઓછાના વ્યક્તિઓ માટે) અથવા ફોર્મ 15H (વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે) સબમિટ કરી શકો છો. આ ફોર્મ જાહેર કરે છે કે તમારી આવક કરપાત્ર નથી; તેથી, કોઈ TDS કાપવું જોઈએ નહીં.

    • ટૅક્સ છૂટ: જો તમારું ટીડીએસ પીએફ ઉપાડ ઉચ્ચ શિક્ષણ અથવા હોમ લોનની પરત ચુકવણી જેવા વિશિષ્ટ હેતુઓ માટે છે, તો તમે આના વિવિધ વિભાગો હેઠળ ટૅક્સ છૂટ માટે પાત્ર હોઈ શકો છો 
આવકવેરા અધિનિયમ. આ તમારા EPF ઉપાડ પર ટૅક્સની એકંદર જવાબદારીને ઘટાડી શકે છે.

5 વર્ષ પહેલાં EPF ઉપાડ પર ટૅક્સ

પાંચ વર્ષની સતત સેવા પૂર્ણ કરતા પહેલાં તમારા EPF બૅલેન્સને ઉપાડવું કરપાત્ર બની જાય છે. આવા કિસ્સાઓમાં લાગુ કર દર નીચે મુજબ છે:

    • TDS દર: જો PAN પ્રદાન કરવામાં આવે તો EPF ઉપાડ પર TDS દર સામાન્ય રીતે 10% છે. જો કે, જો PAN પ્રદાન કરવામાં આવતું નથી, તો TDS દર 34.608% પર વધુ છે.

PF ઉપાડ પર TDSનો દર

EPF ઉપાડ પર TDSનો દર ધ્યાનમાં લેવા માટે એક મુખ્ય પાસું છે. અહીં દરોનો સારાંશ છે:

    • 10% TDS: જો તમે EPF ઉપાડ કરતી વખતે તમારું PAN (પર્મનન્ટ એકાઉન્ટ નંબર) પ્રદાન કરો છો, તો TDS દર ઉપાડની રકમના 10% છે.

    • ઉચ્ચ TDS: જો તમે તમારું PAN ન આપો તો 34.608% નો ઉચ્ચ TDS દર લાગુ પડે છે. આ નોંધપાત્ર રીતે વધુ છે અને તમારા EPF ઉપાડમાંથી નોંધપાત્ર કપાત તરફ દોરી શકે છે.

તારણ

જ્યારે તમે તમારા EPF ફંડને ઍક્સેસ કરો ત્યારે આશ્ચર્ય ટાળવા માટે PF ઉપાડ પર TDS સમજવું આવશ્યક છે. ખાતરી કરો કે તમે તમારી પરિસ્થિતિઓના આધારે લાગુ ટીડીએસ દરો, મુક્તિઓ અને કર અસરો જાણો છો. EPF ઉપાડ પર તમારા TDSને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા અને ટૅક્સના ભારને ઘટાડવા માટે ટૅક્સ નિષ્ણાત અથવા ફાઇનાન્શિયલ સલાહકારની સલાહ આપવામાં આવે છે. યાદ રાખો કે યોગ્ય ટૅક્સ પ્લાનિંગ તમને તમારી મહેનતથી કમાયેલી બચતને મહત્તમ બનાવવામાં મદદ કરી શકે છે.