EPF વ્યાજ દર

પરિચય

કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ યોજના એ પગારદાર વર્ગની બચતને વિસ્તૃત કરવા માટે રચાયેલ એક વિશ્વસનીય કર-મુક્ત રોકાણ ઉકેલ છે. ઇપીએફ યોજના હેઠળ, કર્મચારી અને નિયોક્તા પૂર્વ-નિર્ધારિત નાણાંકીય યોગદાન માસિક રીતે પૂર્વ-નિર્ધારિત કરે છે. વધુમાં, કર્મચારીઓને શારીરિક વિકલાંગતાને કારણે તેમના નિવૃત્તિ, નોકરી સ્વિચ અથવા કામ બંધ કરતી વખતે આ પૈસા સંગ્રહિત કરવાની યોગ્ય તક મળે છે. 

ભારતની કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ સંસ્થા (ઇપીએફઓ) દ્વારા શરૂ કરવામાં આવેલી, આ યોજના પગારદાર કર્મચારીઓ માટે નિયમિત બચત માળખાની સ્થાપનામાં મદદ કરે છે. આ યોજના કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ અને પરચુરણ અધિનિયમ 1952 હેઠળ કામ કરે છે. તે બીસ અથવા વધુ કર્મચારીઓ ધરાવતી તમામ સંસ્થાઓને કવર કરે છે. જો કે, કેટલાક અપવાદો 20 કર્મચારીઓના માપદંડને પૂર્ણ ન કરવા પર પણ EPF માર્ગદર્શિકાને અનુસરવા માટે અમુક એકમોને ફરજિયાત કરે છે. 

ભંડોળ અને ઇપીએફ વ્યાજ દરમાં નિયોક્તા અને કર્મચારી દ્વારા કરવામાં આવેલા યોગદાન ઉપાડવાના સમયે કોઈ કર જવાબદારીને આકર્ષિત કરતા નથી. આ સુવિધા કર્મચારીઓ માટે ઈપીએફ યોજનાને એક વ્યવહાર્ય નિવૃત્તિ યોજના બનાવે છે. 
 

વર્તમાન અને ઐતિહાસિક EPF વ્યાજ દરો

EPFO સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઑફ ટ્રસ્ટીઝ ભારતના નાણાં મંત્રાલય સાથે સલાહ અને ચર્ચા પછી દર વર્ષે નવા EPF વ્યાજ દર જારી કરે છે. સંસ્થા પ્રોવિડન્ટ ફંડ વ્યાજ દરને નિશ્ચિત કરવા માટે પ્રવર્તમાન બજાર પરિસ્થિતિઓનું વિશ્લેષણ કરે છે. નાણાંકીય વર્ષ 2022-2023 માટે, પીએફ વ્યાજ દર 8.1% પર નક્કી કરવામાં આવે છે. 

પાછલા પાંચ વર્ષોથી EPF એકાઉન્ટ પર લાગુ કરેલ EPF વ્યાજ નીચે આપેલ ટેબલમાં છે.

EPF વ્યાજ દરો 2022 – 2023

EPFOના ટ્રસ્ટી બોર્ડ અને ફાઇનાન્સ મંત્રાલય દર વર્ષે EPF બચત પર વ્યાજ દરની ગણતરી કરે છે. વર્તમાન વર્ષ માટેનો વ્યાજ દર પાછલા વર્ષ દરમિયાન EPF માં યોગદાન દ્વારા કરેલા આવકના પ્રવાહ પર ભારે આધારિત છે. વર્ષના અંતે, અધિકારીઓ સંપૂર્ણ વર્ષ માટે ગણતરી કરતા પહેલાં માસિક બંધ બૅલેન્સ પર EPF વ્યાજ દરની ગણતરી કરે છે. 

એક વર્ષ માટે નક્કી કરેલ વ્યાજ દરો બાર મહિના માટે માન્ય રહે છે. ઉદાહરણ તરીકે, વર્તમાન નાણાંકીય વર્ષ માટે ફિક્સ્ડ વ્યાજ દર એપ્રિલ 2022 અને માર્ચ 2023 વચ્ચે કરેલા ડિપોઝિટ પર લાગુ પડશે. અહીં પીએફ વ્યાજ દર 2022-23 સંબંધિત કેટલાક મહત્વપૂર્ણ મુદ્દાઓ આપેલ છે.

● 2022-23 માટે ઇપીએફઓ અને નાણાં મંત્રાલય દ્વારા નિર્ધારિત વ્યાજ દર 8.10% છે. તે એપ્રિલ 2022 થી માર્ચ 2023 વચ્ચે કરેલી તમામ ડિપોઝિટ પર લાગુ પડે છે.
● ડિપોઝિટ પર એકત્રિત કરેલ વ્યાજની ગણતરી દર મહિને કરવામાં આવે છે. આ રકમ વર્ષમાં માત્ર એક વખત EPF એકાઉન્ટમાં ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે, એટલે કે, 31 માર્ચ પર.
● ડિપોઝિટ કરેલ વ્યાજ આગામી મહિનાના બૅલેન્સમાં ઉમેરવામાં આવે છે, એટલે કે, એપ્રિલના EPF વ્યાજ બૅલેન્સમાં.
● જો સ્ટ્રેચમાં 36 મહિના માટે કોઈ યોગદાન ન હોય તો EPF એકાઉન્ટ નિષ્ક્રિય થઈ જાય છે.
● જો તમે તમારી નિવૃત્તિ ઉંમરની નજીક ન હોય તો તમે તમારા નિષ્ક્રિય EPF એકાઉન્ટ પર વ્યાજ કમાઈ શકો છો.
● તમને નિવૃત્ત કર્મચારીઓના નિષ્ક્રિય એકાઉન્ટમાં મૂકવામાં આવેલી રકમ સામે કોઈ વ્યાજ મળતું નથી.
● ડોરમન્ટ એકાઉન્ટમાં સંગ્રહિત વ્યાજ પર આવકવેરાના નિયમો મુજબ કર લગાવવામાં આવે છે.
● તમે કર્મચારીઓની પેન્શન યોજનામાં નિયોક્તા દ્વારા કરેલી ચુકવણી માટે વ્યાજ મેળવતા નથી. 58 વર્ષની ઉંમર પૂર્ણ કર્યા પછી, તમે સ્કીમમાંથી પેન્શન મેળવી શકો છો.
 

કર્મચારી અને નિયોક્તા દ્વારા ઇપીએફનું યોગદાન

ઇપીએફ એકાઉન્ટમાં નિયોક્તા અને કર્મચારી તરફથી યોગદાન શામેલ છે. કર્મચારીઓની યોગદાન રકમ તેમના મૂળભૂત પગાર એકત્રિત કરેલ અને પ્રિય ભથ્થું (ડીએ) નું 12% છે. નિયોક્તા ઇપીએફ યોજનામાં પગાર અને ડીએની સમાન રકમનું 12% પણ યોગદાન આપે છે. નિયોક્તાના આ 12% શેરમાંથી

● 8.33% કર્મચારી પેન્શન યોજનામાં જાય છે. જો કર્મચારીનું પગાર ₹15,000 અથવા તેનાથી વધુ હોય તો દર મહિને ₹1,250 ની સીલિંગ છે.
● બાકીના 3.67% કર્મચારીના EPF એકાઉન્ટમાં જાય છે.
● નિયોક્તા કર્મચારીઓની ડિપોઝિટ લિંક્ડ ઇન્શ્યોરન્સ સ્કીમના પક્ષમાં 0.50% યોગદાન આપે છે. 

નીચેના નિયોક્તાઓના કિસ્સામાં ઇપીએફ યોગદાનની ટકાવારી 12% થી 10% સુધી બદલાઈ શકે છે:
● 20 કરતાં ઓછા કર્મચારીઓ ધરાવતી સંસ્થાઓ.
● ઔદ્યોગિક અને નાણાંકીય પુનર્નિર્માણ માટે બોર્ડને ઓળખવામાં આવેલ બીમાર ઔદ્યોગિક વ્યવસાય એકમો.
● સંચિત કુલ નુકસાન સાથેનો કોઈપણ બિઝનેસ તેના ચોખ્ખી મૂલ્ય કરતાં સમાન અથવા તેનાથી વધુ.
● આપેલ ઉદ્યોગોમાં કોઈપણ નિયોક્તા:
જ્યૂટ
a બ્રિક
Coir
આબીદી
ગુઅર ગમ ફૅક્ટરીઝ

પ્રોવિડન્ટ ફંડનું યોગદાન દર મહિને 15 મી તારીખે દેય થયું છે. કર્મચારી અને નિયોક્તા બંને માટે, ₹15,000 ની વૈધાનિક પગાર સીમા પર યોગદાન ચૂકવવાપાત્ર છે. જો કે, કોઈ કર્મચારી સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય નિધિ યોજના દ્વારા 12% ની વૈધાનિક મર્યાદા કરતાં વધુ ચૂકવી શકે છે. તે કિસ્સામાં, નિયોક્તા તે ઉચ્ચ દર સાથે મેળ ખાતો નથી.
 

PF વ્યાજની ગણતરી કેવી રીતે કરવી

તમે અહીં સૂચિબદ્ધ સરળ ગણતરીઓ દ્વારા તમારા EPF વ્યાજને ઝડપથી નિશ્ચિત કરી શકો છો. 

ધારો કે તમે 1 એપ્રિલ 2022 ના રોજ સર્વિસમાં જોડાયા છો. તેથી, આ નાણાંકીય વર્ષ માટે તમારું યોગદાન એપ્રિલ 2022 માં શરૂ થશે અને માર્ચ 2023 ના રોજ સમાપ્ત થશે. ઇપીએફઓ દ્વારા નિશ્ચિત કરેલ વર્તમાન ઇપીએફ વ્યાજ દર વાર્ષિક 8.10% છે. માસિક વ્યાજ દર 0.675% હોય છે. 

ઇપીએફના યોગદાન પર કર લાભો

● દર વર્ષે ₹2.5 લાખથી વધુના ઇપીએફ યોગદાન પર પ્રાપ્ત વ્યાજ પર કરપાત્ર છે.
● જ્યારે કોઈ નિયોક્તા કર્મચારીના EPF એકાઉન્ટમાં યોગદાન આપતા નથી, ત્યારે આ યોગદાનની સીલિંગ ₹5 લાખ સુધી વધારવામાં આવે છે.
● થ્રેશોલ્ડ મર્યાદાને પાર કરનાર માત્ર વધારાનું યોગદાન ટૅક્સ જવાબદારીને આકર્ષિત કરે છે. એક અલગ EPFO એકાઉન્ટ અતિરિક્ત યોગદાન અને તેના સંબંધિત વ્યાજને સ્ટોર કરે છે.
● જો સંયુક્ત રકમ દર વર્ષે ₹7.5 લાખ સુધીની હોય તો પ્રોવિડન્ટ ફંડ (પીએફ), રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (એનપીએસ) અને સુપરએન્યુએશનમાં એમ્પ્લોયરના યોગદાનને ટૅક્સમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે.
● કારણ કે નિયોક્તાઓ પ્રાપ્તિઓના આધારે કર ધરાવશે, તેથી તેઓએ ફોર્મ 16 અને ફોર્મ 12BA માં જરૂરી વિગતો પ્રદાન કરવી જોઈએ. કર્મચારીઓ દ્વારા કર ફાઇલિંગ દરમિયાન 'અન્ય સ્રોતો પાસેથી આવક' પ્રમુખ હેઠળ રોકવામાં આવતા કર દેખાશે.