NPS ટિયર 2

રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના ટિયર II ભારત સરકાર દ્વારા રજૂ કરવામાં આવી હતી, જે નિવૃત્તિ-કેન્દ્રિત પેન્શન યોજના છે. શરૂઆતમાં, તે ખાસ કરીને સરકારી કર્મચારીઓ માટે હતું, પરંતુ પછીથી તેને સામાન્ય લોકો માટે સુલભ બનાવવામાં આવ્યું હતું. હાલમાં, એનપીએસ યોજના નિયમિત રોકાણો દ્વારા લાંબા ગાળાના નિવૃત્તિ ભંડોળ બનાવવા માંગતા રોકાણકારો દ્વારા વ્યાપકપણે સ્વીકારવામાં આવે છે. NPS સ્કીમ: ટાયર 1 અને NPS ટાયર 2. માં ઇન્વેસ્ટ કરતી વખતે તમે બે પ્રકારના ઇન્વેસ્ટમેન્ટ એકાઉન્ટ વચ્ચે પસંદ કરી શકો છો. NPS ટાયર 2 શું છે તે જાણવા માટે વાંચતા રહો.

રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના ટિયર II શું છે?

રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના ટિયર II, ભારત સરકાર દ્વારા બનાવવામાં આવેલ, એક નિવૃત્તિ-કેન્દ્રિત પેન્શન કાર્યક્રમ છે. આ કાર્યક્રમ માત્ર સરકારી કર્મચારીઓ માટે જ ઉપલબ્ધ હતો પરંતુ ત્યારબાદ સામાન્ય લોકો માટે ખોલવામાં આવ્યો હતો.

આજે, માસિક રોકાણો દ્વારા લાંબા ગાળાનું નિવૃત્તિ ભંડોળ બનાવવા માંગતા રોકાણકારોને NPS પ્લાન ખૂબ જ લોકપ્રિય લાગે છે. NPS ટાયર 2 સિસ્ટમમાં ઇન્વેસ્ટ કરતી વખતે, તમારી પાસે બે અલગ પ્રકારના ઇન્વેસ્ટમેન્ટ એકાઉન્ટ વચ્ચેનો વિકલ્પ હશે. ટાયર 1 એકાઉન્ટ પ્રથમ છે, અને NPS ટાયર 2 બીજું છે.

ટાયર I એકાઉન્ટથી વિપરીત, NPS ટાયર 2 ના અર્થ જણાવે છે કે ટાયર II એકાઉન્ટ માટે કોઈ ન્યૂનતમ બૅલેન્સની જરૂરિયાત નથી, જ્યાં સબસ્ક્રાઇબર પાસે દર વર્ષે ન્યૂનતમ ₹1,000 બૅલેન્સ હોવું જોઈએ. સબસ્ક્રાઇબર $1,000 ની ન્યૂનતમ પ્રતિબદ્ધતાથી શરૂ થઈ શકે છે અને જ્યારે પણ તે તેમને અનુકૂળ હોય ત્યારે તેમાં ઉમેરી શકે છે.

NPS ટાયર 2 એકાઉન્ટ સભ્યોને અતિરિક્ત ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પ પ્રદાન કરે છે, અને ત્યાં મૂકવામાં આવેલા પૈસા તે જ સ્ટ્રેટેજીનો ઉપયોગ કરીને ટાયર I એકાઉન્ટમાં રોકાણ કરવામાં આવે છે. NPS ટાયર II એકાઉન્ટ વપરાશકર્તાઓને અનેક ટૅક્સ લાભો પણ પ્રદાન કરે છે.
 

એનપીએસ ટિયર 2 એકાઉન્ટની વિશેષતાઓ શું છે?

NPS ટાયર 2 એકાઉન્ટમાં ઘણી સુવિધાઓ છે, જેમાં શામેલ છે:
● સ્વૈચ્છિક યોગદાન: તમે એક ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં કોઈપણ સમયે NPS ટાયર 2 એકાઉન્ટમાં યોગદાન આપી શકો છો અને તમે વાર્ષિક બચત કરવા માંગો છો તે રકમ બદલી શકો છો.
● ઉપયોગની સરળતા: એકાઉન્ટ ખોલવું સરળ છે અને કોઈપણ સમયે હાજરી શકાય છે.
● સુવિધા: એકાઉન્ટ ધારક તરીકે, તમે NPS હેઠળ રજિસ્ટ્રેશન દરમિયાન પેન્શન ફંડ અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પેટર્ન પસંદ કરી શકો છો. વધુમાં, NPS ટાયર 2 એકાઉન્ટમાંથી ઉપાડ કરી શકાય છે.
● પોર્ટેબિલિટી: એકાઉન્ટ પોર્ટેબલ છે, જેનો અર્થ એ છે કે તમે કોઈપણ સ્થળેથી તેને ઍક્સેસ કરી શકો છો, ભલે તમે અન્ય શહેરમાં સ્થળાંતર કરો છો અથવા નોકરી બદલો છો, તો પણ હાજર બિંદુઓના વિશાળ નેટવર્કનો આભાર.
● પારદર્શિતા: NPS ટિયર 2 પારદર્શક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ નિયમો ધરાવે છે, અને NPS ટ્રસ્ટ નિયમિતપણે મૉનિટર કરે છે. PFRDA તેને નિયમિત કરે છે, અને ફંડ મેનેજર્સની પરફોર્મન્સની સમયાંતરે સમીક્ષા કરવામાં આવે છે.
 

NPS એકાઉન્ટ

● ટાયર 1 એકાઉન્ટ
તે 18 થી 65 વર્ષની કોઈપણ ભારતીય નાગરિક દ્વારા ખોલી શકાય છે. ન્યૂનતમ રોકાણ ₹500 છે. ટાયર 1 એકાઉન્ટ માટે લૉક-ઇન સમયગાળો રોકાણકાર 60 સુધી ચાલે છે. આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ પ્રતિ વર્ષ ₹1,50,000 સુધીના યોગદાન કપાત માટે પાત્ર છે. સેક્શન 80CCD(1B) હેઠળ ₹50,000 સુધીની અતિરિક્ત કપાતની પરવાનગી છે.

● ટાયર 2 એકાઉન્ટ
કોઈપણ એક ટાયર 1 એકાઉન્ટ ખોલી શકે છે જે ભારતીય નાગરિક છે. શરૂ કરવા માટે તમારે ઓછામાં ઓછા એક હજાર રૂપિયાનું રોકાણ કરવું આવશ્યક છે. ટાયર 2 માંના એકાઉન્ટમાં લૉક-આ સમયગાળો નથી. ટાયર 2 માં કરવામાં આવેલા યોગદાન કર-મુક્તિ નથી. તમારું એનપીએસ ટાયર 2 એકાઉન્ટ તમને કાર્યક્રમને ઉપાડવા અથવા યોગદાન આપવાની મંજૂરી આપે છે. કોઈપણ સમયે તમારા NPS ટિયર 2 ઇન્વેસ્ટમેન્ટમાંથી તમે કેટલા પૈસા કાઢી શકો છો તેના પર તમારી પાસે કોઈ પ્રતિબંધ નથી.
 

NPS ટિયર 2 લાભો

● પસંદ કરવાની સ્વતંત્રતા: સબસ્ક્રાઇબર્સ તેમની પસંદગીઓને અનુરૂપ કોઈપણ રજિસ્ટર્ડ પેન્શન ફંડ અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પો પસંદ કરી શકે છે. તેઓ રોકાણના વિકલ્પો વચ્ચે પણ સ્વિચ કરી શકે છે.
● ઉપાડની સુવિધા: એનપીએસ ટાયર 2 એકાઉન્ટમાં જમા કરેલા ફંડને કોઈપણ સમયે પૉલિસીધારક પાસેથી ઉપાડી શકાય છે.
● એસેટ એલોકેશન પેટર્ન: એકાઉન્ટ ધારકો તેમની જોખમની ક્ષમતાના આધારે યોગ્ય એસેટ એલોકેશન પેટર્ન પસંદ કરી શકે છે.
● કર લાભો: ટાયર 2 ને કરેલા યોગદાન પર કર લાભો માત્ર સરકારી કર્મચારીઓને જ ઉપલબ્ધ છે. ખાનગી કર્મચારીઓ NPS ટિયર 2 કર લાભોનો દાવો કરી શકતા નથી.
● ઓછા ખર્ચનું પેન્શન પ્રૉડક્ટ: NPS ટાયર 2 પાસે ઓછો મેનેજમેન્ટ ખર્ચ છે, જે તેને સૌથી ઓછા ખર્ચનું પેન્શન પ્રૉડક્ટ ઉપલબ્ધ બનાવે છે. આને ઓછી એકાઉન્ટ મેઇન્ટેનન્સ ફી સાથે જોડાયેલ છે, જેના પરિણામે પેન્શનની નોંધપાત્ર સંપત્તિ એકત્રિત થઈ શકે છે.
● સરળ અને સુવિધાજનક: ટાયર 2 માં યોગદાન આપવું સરળ અને ઝંઝટ-મુક્ત છે.
● માઇનર ઇન્વેસ્ટમેન્ટની જરૂરિયાત: ટાયર 1 અને ટાયર 2 એકાઉન્ટ મામૂલી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ સાથે ખોલી શકાય છે અને ચેક, કૅશ અથવા ડિમાન્ડ ડ્રાફ્ટ દ્વારા ફંડ કરી શકાય છે.

એનપીએસ ટાયર 2 એકાઉન્ટ ખોલવાની પાત્રતા

એનપીએસ ટાયર 2 એકાઉન્ટ ખોલવા માટે પાત્ર બનવા માટે, તમારે નીચેના માપદંડને પૂર્ણ કરવું આવશ્યક છે:
● તમારે ભારતીય નાગરિક હોવું જોઈએ, ભલે તે નિવાસી હોય કે અનિવાસી હોય.
● ઍક્ટિવ ટાયર 1 એકાઉન્ટ એક પૂર્વજરૂરિયાત છે.
● POP-SP માટે અરજી કરતી વખતે માત્ર 18 અને 60 વચ્ચેના વ્યક્તિઓ જ NPS ટિયર 2 એકાઉન્ટ ખોલી શકે છે. 60 વર્ષની ઉંમર પ્રાપ્ત કર્યા પછી, તમે તમારા NPS એકાઉન્ટમાં વધુ યોગદાન આપી શકતા નથી. એનપીએસ ટીયર 2 એકાઉન્ટમાંથી ઉપાડવા માટે, તમારે પૉપ-એસપી પર અરજી કરવી આવશ્યક છે.
● સબસ્ક્રાઇબરે રજિસ્ટ્રેશન ફોર્મમાં નિર્ધારિત તમારા ક્લાયન્ટ અનુપાલનનું પાલન કરવું આવશ્યક છે.
● NPS ટાયર 2 ટેક્સ લાભો માત્ર સરકારી કર્મચારીઓ માટે ઉપલબ્ધ છે. ખાનગી કર્મચારીઓ NPS ટિયર 2 કર લાભો મેળવી શકતા નથી. 

NPS ટિયર 2 એકાઉન્ટ કેવી રીતે ખોલવું?

ટાયર 2 એકાઉન્ટ ઑફલાઇન અથવા ઑનલાઇન બનાવી શકાય છે. તમારે ઑનલાઇન અરજી સબમિટ કરતા પહેલાં તમારી બેંકની શાખામાં એકાઉન્ટ ખોલવા માટે અરજી કરવી જોઈએ. જો કે, ઑનલાઇન અરજીઓ માટે પ્રક્રિયા ઓછી જટિલ છે. આ તે છે:
● ઇએનપીએસના ઑનલાઇન પોર્ટલની મુલાકાત લો અને રાષ્ટ્રીય પેન્શન સિસ્ટમનો વિકલ્પ પસંદ કરો.
● જ્યારે તમે પ્રથમ NPS એકાઉન્ટ ખોલ્યું ત્યારે તમને આપેલ PRAN અથવા કાયમી રિટાયરમેન્ટ એકાઉન્ટ નંબર દાખલ કરો.
● તમારી જન્મતારીખ અને PAN કાર્ડ નંબર દાખલ કરો અને કૅપ્ચા કોડ વેરિફાઇ કરો.
● PRAN નંબરની ચકાસણી કર્યા પછી, તમે NPS ટાયર 2 એકાઉન્ટ ખોલવા માટે ડિપોઝિટ કરી શકો છો.
● NPS ટિયર 2 એકાઉન્ટ ઍક્ટિવેટ કરવા માટે ઓછામાં ઓછું ₹1000 કરવું જોઈએ.
ઑફલાઇન પ્રક્રિયા નીચે મુજબ છે:
● 'સબસ્ક્રાઇબરના POP-SP' ટાયર 2 એકાઉન્ટ સ્થાપિત કરવા માટે જરૂરી છે.
● અનેક્સર 1 ટાયર 2 માહિતી ફોર્મ ઇન્સ્ટૉલ કરવું એ આગામી પગલું છે, અને સબસ્ક્રાઇબરે સંપૂર્ણ ફોર્મને PPOP-SP પર ઇમેઇલ કરવું આવશ્યક છે.
● ટાયર 2 એકાઉન્ટ બનાવવા માટે તમારી બેંકની વિગતો પ્રદાન કરવામાં આવશે જેથી, NPS ટાયર 2 એકાઉન્ટમાંથી ઉપાડની સ્થિતિમાં, પૈસા સીધા તમારા બેંક એકાઉન્ટમાં ડિલિવર કરવામાં આવશે.
જ્યારે PRAN એકાઉન્ટ બનાવવાનું સંપૂર્ણ થાય, ત્યારે સબસ્ક્રાઇબરને લૉગ ઇન ID અને પાસવર્ડ મોકલવામાં આવશે. ત્યારબાદ, માત્ર એક ક્લિક સાથે, ગ્રાહકો તેમના NPS એકાઉન્ટને ઑનલાઇન ચેક ઇન અને તેની તપાસ કરી શકે છે.
 

NPS ટિયર II એકાઉન્ટમાં રોકાણ

ટાયર II NPS એકાઉન્ટ રોકાણો માટે બે રોકાણના વિકલ્પો ઉપલબ્ધ છે:
● ઍક્ટિવ ચૉઇસ સ્ટ્રેટેજી તમને તમારી પસંદગી મુજબ ઉપલબ્ધ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ મનીમાંથી પસંદ કરવામાં સક્ષમ બનાવે છે.
● ઑટો ચૉઇસ સ્ટ્રેટેજી તમને રિસ્ક પ્રોફાઇલ પસંદ કરવાની મંજૂરી આપે છે જેમાં પ્લાન ઉંમર અને પસંદ કરેલી રિસ્ક પ્રોફાઇલના આધારે અન્ય ફંડ્સને ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ફાળવશે.
ઇન્વેસ્ટમેન્ટ માટે ઍક્સેસ કરી શકાય તેવા ચાર ફંડ્સ નીચે મુજબ છે:
● વૈકલ્પિક સાધનોમાં રોકાણ કરનાર એસેટ ક્લાસ.
● એસેટ ક્લાસ C નિશ્ચિત-આવકના સાધનોમાં રોકાણ કરે છે પરંતુ સરકારી સિક્યોરિટીઝમાં નથી.
● ઇક્વિટીમાં એસેટ ક્લાસ E નું રોકાણ.
● એસેટ ક્લાસ ઇ સરકારી સિક્યોરિટીઝનું રોકાણ.
જ્યારે એનપીએસ ટાયર 2 એકાઉન્ટ પરિપક્વ થાય છે, ત્યારે તમારે ત્યાં સુધી રોકાણ ચાલુ રાખવું જોઈએ જ્યાં સુધી તમે 60 છો. મેચ્યોરિટી તારીખમાં અન્ય 10 વર્ષ ઉમેરી શકાય છે, પરંતુ હવે કોઈ યોગદાનની જરૂર નથી.
 

ટાયર 2 NPS એકાઉન્ટના ઉપાડ અને બંધ

અગાઉ જણાવ્યું હોવાથી, NPS ટાયર 2 કોઈપણ સમયે મફત ઉપાડની મંજૂરી આપે છે. જો કે, જો ટાયર 1 એકાઉન્ટ ઍક્ટિવ હોય તો પ્રીમેચ્યોર ક્લોઝરની પરવાનગી નથી. જો તમે તમારું ટાયર 1 એકાઉન્ટ બંધ કરો છો, તો તમારું ટાયર 2 એકાઉન્ટ પણ બંધ થઈ જશે, અને તમને એકસામટી રકમમાં એકાઉન્ટ બૅલેન્સ પ્રાપ્ત થશે.

NPS ટિયર 2 એકાઉન્ટ પર ટૅક્સની અસરો

1961 આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ, રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (NPS) ના ટાયર II એકાઉન્ટમાં કરેલા રોકાણો કર લાભો માટે પાત્ર છે. દર નાણાંકીય વર્ષે કુલ ₹1.5 લાખ સુધીના કર કાપી શકાય છે.

NPS ટાયર II એકાઉન્ટમાં કરવામાં આવેલા રોકાણો પણ આવકવેરા અધિનિયમ 1961 ની કલમ 80CCD(1B) હેઠળ ₹50,000 સુધીના કર લાભ અને કલમ 80C હેઠળ કર કપાત માટે પાત્ર છે. ₹1.5 લાખની કલમ 80C કેપ ઉપરાંત માત્ર વ્યક્તિગત કરદાતાઓ આ વધારાની કપાત માટે પાત્ર છે.

યાદ રાખવું મહત્વપૂર્ણ છે કે રોકાણો પર ટાયર 2 એનપીએસ કર લાભો માત્ર ત્રણ વર્ષ સુધી ભંડોળ લૉક કરવામાં આવે તો જ આ ખાતાઓને ઉપલબ્ધ કરાવવામાં આવે છે. જો ત્રણ વર્ષના સમયગાળા પહેલાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પાસ કરવામાં આવે છે, તો અગાઉ ક્લેઇમ કરેલા ટૅક્સના લાભો ભૂસવામાં આવશે, અને ઇન્વેસ્ટરને ઇન્વેસ્ટમેન્ટની આવક પર ટૅક્સ ચૂકવવાની જરૂર પડશે. તેથી, કોઈપણ વ્યક્તિએ NPS ટાયર 2 ના ફાયદાઓ અને નુકસાનના આધારે સ્કીમ પસંદ કરવી આવશ્યક છે.

વધુમાં, જ્યારે સબસ્ક્રાઇબર NPS ટાયર II એકાઉન્ટમાંથી પૈસા ઉપાડે છે ત્યારે ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પર મેળવેલા લાભો પર વ્યક્તિગત ઇન્કમ ટૅક્સ બ્રેકેટ મુજબ ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે. અન્ય મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમની જેમ, એનપીએસ ટાયર II એકાઉન્ટમાંથી ઉપાડ માટેની ટૅક્સ સારવાર સમાન છે.