टॅक्स चोरी

टॅक्स चोरी म्हणजे काय?

टॅक्स चोरी हा नॉन-पेमेंट किंवा टॅक्सच्या पेमेंट अंतर्गत लागू असलेला बेकायदेशीर कायदा आहे. टॅक्स चोरीच्या व्याख्येनुसार, हा कायदा कपात वाढविण्याच्या किंवा कॅश ट्रान्झॅक्शन रिपोर्ट करण्यात अयशस्वी होण्याच्या पुराव्याशिवाय इन्कम किंवा खोटे इन्कम लपविण्याविषयी आहे.

जेव्हा करदाता टॅक्स फॉर्म सबमिट करत नाही, तेव्हा आयआरएस हे निर्धारित करू शकते की थर्ड पार्टीद्वारे पाठवलेल्या माहितीवर अवलंबून टॅक्सची मालकी आहे की नाही. सामान्यपणे, टॅक्स भरण्यात अयशस्वी होणे हे जाणूनबुजून विचारात घेतले जात नाही तोपर्यंत व्यक्ती कायद्याची दोषी असल्याचे सिद्ध होत नाही.
 

टॅक्स चोरी समजून घेणे

टॅक्स प्लॅनिंगमध्ये फायनान्शियल वर्ष विचारात घेऊन एकूण टॅक्स लायबिलिटी कमी करण्यासाठी टॅक्स कपात, सूट, इन्कम प्लॅनिंग, खर्च, भत्ते आणि रिबेटचा इष्टतम वापर समाविष्ट आहे.

टॅक्स कपातीची सर्वोत्तम उदाहरणे म्हणजे सेक्शन 80C अंतर्गत येणाऱ्या इन्व्हेस्टमेंट - NPS किंवा नॅशनल पेन्शन स्कीम आणि PPF किंवा पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड. त्याच नोंदवर, इन्कम टॅक्स ॲक्ट LTA किंवा लीव्ह ट्रॅव्हल अलाउन्स आणि HRA किंवा हाऊस रेंट अलाउन्स सारख्या काही भत्त्यांसाठी सूटला अनुमती देतो.

त्याउलट, ही बेकायदेशीर प्रथा आहे जिथे व्यक्ती किंवा कंपन्या टॅक्स नियमांमध्ये मिसमॅच आणि गॅप्सचा लाभ घेतात. टॅक्स लायबिलिटी कमी करणे किंवा रोखणे हा मुख्य उद्देश आहे. ही पद्धत टॅक्स नियमांच्या विरुद्ध आहे. परंतु हे टॅक्स कायद्यामध्ये चांगली परिभाषित नसल्याने, काही कंपन्या त्यांच्या देशातील टॅक्स भरण्यापासून दूर राहण्यासाठी ऑफशोर शाखांद्वारे त्यांचे फंड चॅनेल करतात.

टॅक्स भरण्यात अयशस्वी झाल्यास गुन्हेगारी शुल्कासाठी योगदान दिले जाऊ शकते. आकारल्या जाणाऱ्या शुल्कासाठी, टॅक्स भरण्यात अयशस्वी होणे हे टॅक्स प्रदात्याकडून जाणूनबुजून केलेले कृत्य असल्याचे सिद्ध झाले पाहिजे.

पूर्वी देय न केलेल्या टॅक्ससाठी व्यक्ती जबाबदार असू शकते. याव्यतिरिक्त, जर ते अधिकृत शुल्काचे दोषी असतील तर त्यांना देखील दंड आकारला जाऊ शकतो. IRS दंडांमध्ये पाच वर्षांचा तुरुंगवास, व्यक्तींसाठी $250,000 दंड आणि कंपन्यांसाठी $500,000 दंड यांचा समावेश होतो.
 

टॅक्स चोरीच्या सामान्य पद्धती

देय असतानाही त्यांचे टॅक्स भरणे टाळण्याच्या दोन बाबींचे अनुसरण करू शकतात. पहिले टॅक्स टाळणे आहे, तर दुसरे टॅक्स चोरी आहे. या दोघांमधील फरक म्हणजे जेव्हा तुम्हाला कर रक्कम भरण्यापासून सूट देणाऱ्या एका छतामध्ये आढळते तेव्हा आधीचा फरक असतो.

नोंद घ्या की ते बेकायदेशीर नाही. परंतु जर तुम्ही टॅक्स चोरी करत असाल तर ते बेकायदेशीर असल्याने दंड होऊ शकतो. व्यक्ती आणि कॉर्पोरेशन्स टॅक्स चोरी कशी करतात याचे सर्वात सामान्य मार्ग येथे सादर केले आहेत:

● देय रक्कम भरत नाही
जेव्हा कोणीतरी कर टाळते तेव्हा सर्वात सोपा आणि सर्वात सामान्य मार्ग हा या प्रक्रियेद्वारे आहे. ते फक्त सरकारला रक्कम भरणे टाळतात, जरी त्यांची थकबाकी मागितली गेली तरीही. टॅक्स चोरीच्या अशा कृतीमध्ये सहभागी असलेली व्यक्ती तारखेनंतर किंवा त्यापूर्वी टॅक्स भरत नाही.

● खोटे टॅक्स रिटर्न सादर करीत आहे
काही प्रकरणांमध्ये, जेव्हा वैयक्तिक टॅक्स दाखल करतात, तेव्हा ते चुकीची किंवा चुकीची माहिती सबमिट करतात. टॅक्स कमी करण्यासाठी किंवा संपूर्ण रक्कम भरणे टाळण्यासाठी ते असे करतात. ही टॅक्स चोरीची पद्धत आहे कारण संपूर्ण माहिती ऑफर केली जात नाही. याव्यतिरिक्त, ते त्यांना हवे त्यापेक्षा कमी देय करतात.

● स्मगलिंग
पुढील पद्धत ही तस्करी आहे, जिथे काही वस्तू एका ठिकाणाहून दुसऱ्या ठिकाणी राज्य किंवा आंतरराष्ट्रीय सीमेवर व्यवहार केल्या जातात. येथे वस्तू हलवण्यासाठी टॅक्स देय असू शकतो. त्यामुळे, व्यक्ती रहस्यमय पद्धतींमध्ये वस्तू हलवू शकतात. अशा प्रकारे, ते टॅक्स टाळू शकतात.

● सूट क्लेम करण्यासाठी बनावट कागदपत्रांचा वापर
समाजातील काही सदस्यांना सकारात्मक प्रगतीचे फायनान्शियल स्वातंत्र्य मिळावे यासाठी सरकारने काही सूट आणि विशेषाधिकार देऊ केले असतील. तथापि, काही प्रकरणांमध्ये, विशेषाधिकारांसाठी पात्र नसलेले सदस्य खोटे डॉक्युमेंट्स तयार करतात. हे दस्तऐवज क्लेमला समर्थन देतात की ते गटाचा भाग नाहीत, त्यामुळे ते जेथे योग्य नाहीत तेथे सवलतीचा क्लेम करू शकतात.

● चुकीचे फायनान्शियल स्टेटमेंट
संस्था किंवा व्यक्तीद्वारे देय कर मूल्यांकन वर्षादरम्यान होणाऱ्या फायनान्शियल व्यवहारांवर ठरवले जाऊ शकतात. जर कोणतेही चुकीचे अकाउंट बुक किंवा कागदपत्रे सादर केल्यास, कमी दाखवणाऱ्या उत्पन्नासह, एकूण टॅक्स कमी होतो.

● उत्पन्नाची रक्कम लपवणे
इन्कम रक्कम रिपोर्ट करण्यात अयशस्वी होणे हे टॅक्स टाळण्याचा सर्वात सामान्य मार्ग आहे. या पद्धतीमध्ये, व्यक्ती एका फायनान्शियल वर्षादरम्यान प्राप्त झालेले त्यांचे इन्कम स्टेटमेंट रिपोर्ट करत नाहीत. त्यामुळे, जर ते कोणतेही इन्कम रिपोर्ट करत नसतील तर ते टॅक्स भरण्याचे लायबिलिटी घेत नाहीत.

अशा पद्धतीचे सर्वोत्तम उदाहरण म्हणजे खासगी शिकवणी देणे परंतु उत्पन्नाविषयी अधिकाऱ्यांना सूचित न करणे. किंवा भाडे कृती करा, उदाहरणार्थ, जिथे घरमालक भाडेकरू ठेवतात परंतु अपार्टमेंट भाड्याने घेण्याविषयी प्राधिकरणांना सूचित करत नाही.

● संपत्ती मायदेशी ठेवणे
तुम्हाला माहित आहे का की ऑफशोर अकाउंट तुमच्या देशाच्या बाहेर ठेवले जातात? अधिक महत्त्वाचे म्हणजे, इन्कम टॅक्स विभाग अशा अकाउंटमध्ये व्यवहार करण्याविषयी माहिती उघड करत नाही. अशा प्रकारे, कोणीतरी त्यांची संपत्ती किंवा काळा पैसा विचारात घेऊन कर टाळू शकते.

● लाच
अशी परिस्थिती असू शकते जिथे एखादी व्यक्ती देय करण्यास इच्छुक नसलेल्या टॅक्समध्ये विशिष्ट रक्कम देय असते. या परिस्थितीत, ते अधिकाऱ्यांना कर न भरण्यासाठी लाच देऊ शकतात. दुसऱ्या शब्दांत, त्याला लाच म्हणून ओळखले जाते.

टॅक्स भरण्यात अयशस्वी झाल्याची कृती उद्देशपूर्ण होती का हे निर्धारित करताना, विविध मापदंड विचारात घेतले जातात. सर्वात महत्त्वाचे म्हणजे इन्कम लपविल्यामुळे किंवा फसवणूक केल्यामुळे पेमेंट न झाल्याचे कन्फर्म करण्यासाठी करदात्याची फायनान्शियल परिस्थिती तपासली जाते. यामुळे टॅक्स फसवणुकीला सामोरे जावे लागते.

करदाताने मालमत्ता लपविल्याच्या प्रकरणांमध्ये करचोरीचे कृत्य फसवे ठरवले जाऊ शकते. ते फक्त त्यांना स्वत:पेक्षा एखाद्या व्यक्तीशी जोडतात. त्यामुळे, हा कायदा चुकीच्या नावाखाली इन्कम रिपोर्ट करू शकतो. परिणामी, याची ओळख चोरी होते.

एखाद्या व्यक्तीला अपयशासाठी इन्कम लपवणे, जुन्या शाळेच्या पेमेंट रेकॉर्डिंग पद्धतीचे पालन न केलेल्या कामाचा अहवाल देणे असे मानले जाऊ शकते. यामध्ये टॅक्स दाखल करताना IRS ला रिपोर्ट न करता प्रदान केलेल्या सेवा किंवा वस्तूंसाठी कोणत्याही कॅश पेमेंटची स्वीकृती समाविष्ट असू शकते.
 

टॅक्स प्लॅनिंग, टॅक्स टाळणे आणि टॅक्स चोरी यामधील फरक

टॅक्स चोरी विरुद्ध टॅक्स टाळण्याचे फरक जाणून घ्यायचे आहे का? टॅक्स प्लॅनिंग, टॅक्स चोरी आणि टॅक्स टाळणे यामधील फरकांची यादी खाली दिली आहे:

टॅक्स चोरीसाठी दंड

विशिष्ट काळासाठी टॅक्स चोरी दंड आणि टॅक्स चोरीद्वारे इन्कम टॅक्स टाळण्याच्या कृती येथे आहेत:
जेव्हा मूल्यांकनकर्ता डिफॉल्टिंग व्यक्ती असल्याचे सिद्ध होते, तेव्हा अधिकारी दंड रक्कम आकारतो. पेमेंट न करण्याचा दंड पूर्णपणे मूल्यांकन अधिकाऱ्याच्या विवेकबुद्धीनुसार आहे. जेव्हा टॅक्स दाता टॅक्स पेमेंटमध्ये विलंबाची योग्य कारणे ऑफर करतो, तेव्हा मूल्यांकन अधिकारी टॅक्स चोरीच्या दंडापासून निर्धारितीला सूट देऊ शकतो.

टॅक्स पेमेंटसाठी टॅक्सपेयर्सना नोटीस पाठवली जाईल आणि त्यांना 30 दिवसांच्या आत रक्कम भरावी लागेल. हे पेमेंट करण्यात अयशस्वी झाल्यास अधिक दंडात्मक तरतुदी होतात.

काही वेळा जेव्हा करदात्याने त्याचे मूळ उत्पन्न लपविण्याचा प्रयत्न केला जातो. त्या प्रकरणात, दंड एकूण टॅक्स चोरीच्या 100% आणि 300% दरम्यान असेल. तुम्हाला माहित आहे का की इन्कम टॅक्स अधिकाऱ्यांना परिसरावर छापा टाकण्याची आवश्यकता वाटू शकते? असे करून, त्यांना करदात्याचे अघोषित इन्कम आढळते. जर टॅक्स दाता अधिकाऱ्याला रक्कम उघड करत नसेल आणि नंतर ते आढळले तर 20% दंड आकारला जाईल.

समजा इन्कम परतावा संबंधित तरतुदींचे संपूर्ण अनुपालन करण्यात आलेला नाही. त्या प्रकरणात, मूल्यांकन अधिकारी करदात्याला ₹5000 दंड आकारतो. जर एखाद्या करदाताला कलम 44एबी अंतर्गत अकाउंट ऑडिट मिळाले नाही तर तो दंड एकूण विक्रीच्या एक साडेचार टक्के असेल - एकतर एकूण प्राप्तीची उलाढाल किंवा 1,50,000 रुपये, जे जास्त आहे.

जेव्हा करदाता सेक्शन 92E अंतर्गत अकाउंटंटद्वारे केलेला रिपोर्ट सादर करत नाही, तेव्हा ₹1,00,000 पेक्षा जास्त किंवा समान दंड आकारला जाऊ शकतो.

करदात्यांकडे प्रत्येक आंतरराष्ट्रीय किंवा देशांतर्गत व्यवहारासाठी डॉक्युमेंट्स असणे आवश्यक आहे. सेक्शन 92(D)3 अंतर्गत अशी कागदपत्रे दाखवण्यात अयशस्वी झाल्यास ट्रान्झॅक्शन मूल्याच्या 2% दंड आकारू शकतो.

देशांतर्गत किंवा आंतरराष्ट्रीय ट्रान्झॅक्शनसाठी डॉक्युमेंट्स आणि माहिती टिकवून ठेवण्यास अयशस्वी झाल्यास जवळपास 2% दंड आकारला जातो.
 

टॅक्स चोरीचा परिणाम

टॅक्स चुकविण्याचे परिणाम वैयक्तिक दंडाच्या पलीकडे आहेत. व्यापक स्तरावर, हे सार्वजनिक वित्त कमकुवत करते आणि त्यांच्या जबाबदाऱ्या प्रामाणिकपणे पूर्ण करणाऱ्या अनुपालन करदात्यावर अयोग्य ओझे ठेवते.

काही प्रमुख परिणामांमध्ये समाविष्ट आहे:

• सरकारी महसूल गमावणे: जेव्हा टॅक्स टाळला जातो, तेव्हा सरकारकडे आरोग्यसेवा, पायाभूत सुविधा, शिक्षण आणि कल्याण योजना यासारख्या सार्वजनिक सेवांसाठी कमी फंड असतात.
• अनुपालक करदात्यांवर उच्च टॅक्स दबाव: राज्याच्या कमतरतेमुळे अनेकदा टॅक्स रेट्स वाढतात किंवा आधीच टॅक्स योग्यरित्या भरत असलेल्यांसाठी कठोर अंमलबजावणी होते.
• योग्य स्पर्धेचा विघटन: कर टाळणारे व्यवसाय अनुपालन करणाऱ्या स्पर्धकांपेक्षा अयोग्य खर्चाचा फायदा मिळवतात, ज्यामुळे बाजारातील निष्पक्षतेवर परिणाम होतो.
• वाढलेला अंमलबजावणी आणि अनुपालन खर्च: अधिकारी कठोर तपासणी, लेखापरीक्षण आणि रिपोर्टिंग आवश्यकता सादर करू शकतात, ज्यामुळे प्रत्येकासाठी अनुपालन खर्च वाढू शकतो.
• कायदेशीर आणि फायनान्शियल परिणाम: टॅक्स चोरीमध्ये सहभागी व्यक्ती आणि बिझनेसला दंड, इंटरेस्ट, खटल्याची जोखीम आणि दीर्घकालीन प्रतिष्ठा नुकसान यांचा सामना करावा लागतो.
• विश्वास कमी करणे: व्यापक चोरी टॅक्स सिस्टीमवरील विश्वास कमी करू शकते आणि नागरिक आणि राज्य यांच्यातील सामाजिक करार कमवू शकते.

दीर्घकाळात, टॅक्स चोरी आर्थिक स्थिरता आणि वाढ कमी करते, अनुपालन करणे केवळ कायदेशीर दायित्व नाही तर व्यापक अर्थव्यवस्थेला सहाय्य करणारी सामायिक जबाबदारी आहे.

त्यावर विश्वास ठेवा किंवा असहमत असू द्या - टॅक्स चोरी हा भारतासारख्या देशात एक गंभीर गुन्हा आहे. त्यामुळे, प्रत्येक करदात्याने कोणत्याही खर्चात टॅक्स टाळणे आवश्यक आहे. तुम्हाला माहित आहे का की कर चुकवण्याच्या असंख्य प्रयत्नांमुळे गंभीर दंड होऊ शकतो? त्यामुळे, कृपया इन्कम टॅक्स तपशिलावर अतिरिक्त लक्ष द्या. वेळेवर रिटर्न दाखल करा आणि भारत सरकारनुसार तुम्ही नियम आणि नियमांचे पालन करत असल्याची खात्री करा.